Vergi kredileri, vergi mükelleflerinin borçlu olduğu vergi miktarında dolar bazında azalma sağlar. Bu, vergi indiriminden farklıdır. Bu, vergi mükelleflerinin düzeltilmiş brüt gelirlerinden (AGI) düşmelerine izin verilen bir miktar paradır. IRS tarafından vergiye tabi gelirlerini azaltmak için.
Hem federal hem de eyalet düzeyinde, belirli davranışları teşvik etmek (elektrikli bir araç satın almak gibi) veya belirli harcamaların maliyetini karşılamak (bir çocuğu büyütmek veya evlat edinmek gibi) için çeşitli vergi kredileri mevcuttur. Mükelleflerin tipik olarak, uygun olabilmek için belirli bir krediye özgü bir dizi katı şartı yerine getirmesi gerekir. Dolayısıyla bu yazıda, İade edilebilir vergi kredileri hakkında gerekli tüm bilgileri tartışacağız.
İade Edilebilir Vergi Kredisi Nedir?
Mükelleflerin borçlu oldukları vergilerden doğrudan indirebilecekleri para miktarına “vergi kredisi” denir. Bir kişinin vergiye tabi gelirini azaltan vergi indirimlerinin aksine, bu aynı şey değildir. Vergi kredisinin türü, değerinin ne kadar olduğunu belirleyecektir. Belirli yerlerdeki, gruplardaki veya sektörlerdeki bireyler veya işletmeler, belirli vergi kredileri için uygun olabilir.
İade Edilebilir Vergi Kredilerini Anlamak
İade Edilebilir Vergi kredileri, federal ve eyalet hükümetleri tarafından ekonomi, çevre veya önemli gördükleri diğer faktörler için iyi olan belirli eylemleri teşvik etmek için sunulabilir. Örneğin, evde kullanım için güneş panelleri kurmak bireyleri vergi kredisi almaya hak kazanır. Evlat edinme, eğitim ve diğer masrafların tümü, ek vergi kredileri ile azaltılır.
Vergi kredileri, vergi yükümlülüğünde bir dolar azalmaya eşit olduğundan, vergi indirimlerine tercih edilirler. Kesinti, toplam vergi yükümlülüğünü yine de düşürür, ancak yalnızca bireyin marjinal vergi oranı kadardır.
Vergi kredileri nasıl hesaplanır?
İade edilemez, iade edilebilir ve kısmen iade edilebilir vergi kredileri mevcut üç türdür. Bu kategorilere bakarak kredinin vergi beyannamenize nasıl tahsis edileceğini belirleyebilirsiniz. Vergi kredileri genellikle iade edilemez. Hak kazanabileceğiniz kredileri ve bunları iyi bir vergi yazılımı kullanarak nasıl talep edeceğinizi takip edebilmelisiniz.
İşte her türün bir açıklaması:
1 numara. Geri ödemesiz vergi kredisi
İade edilemeyen vergi kredileri, vergi yükümlülüğünüzü eşdeğer kredi miktarı kadar azaltır. Bu, 500 ABD Doları tutarında geri ödemesiz bir kredi almaya hak kazanırsanız, borcunuz olan vergi miktarını 500 ABD Doları azaltmak için bunu vergi faturanıza uygulayabileceğiniz anlamına gelir. Dezavantajı, bu kredinin borçlu olduğunuz vergileri yalnızca azaltabilmesi veya sıfırlayabilmesidir; kredi tutarı vergi faturanızdan fazlaysa geri ödeme yapılmaz. Sonuç olarak, borçlu olmayı bekleyen kişiler için en yararlı olanıdır.
2 numara. İade Edilebilir Vergi Kredileri
İade edilebilir vergi kredileri çok popüler vergi avantajlarıdır. Bunun nedeni, vergi beyannamesi vermenin, borçlu olduğunuz vergi miktarını düşürmenin yanı sıra geri ödeme ile sonuçlanabilmesidir. Vergi beyannamenizi verdikten sonra, vergi borcunuz kredi tutarından azsa, fazlalık için geri ödeme alırsınız. Örneğin, 500 ABD Doları borcunuz varsa ve 700 ABD Doları tutarında iade edilebilir bir kredi almaya uygunsanız, IRS büyük olasılıkla ek 200 ABD Dolarını iade edecektir.
#3. Kısmi Vergi Kredileri
Nihai kredi seçeneği, ilk ikisi arasında bir uzlaşmadır. Vergi faturanız kredi tutarından azsa, kalan fazlalık için kısmi bir geri ödeme almaya hak kazanabilirsiniz, ancak yalnızca belirli bir miktara kadar. Kısmen iade edilebilir krediler, vergi ücretinizi ilgili kredi tutarı kadar azaltabilir. Kredi 1,000 ABD Doları değerindeyse ancak yalnızca 500 ABD Doları iade edilebilirse, örneğin, vergi ödemeniz 1,000 ABD Doları azaltılabilir veya vergi borcunuz ile kredi tutarı arasındaki fark 500 ABD Doları'ndan azsa geri ödeme olarak 500 ABD Dolarına kadar geri alabilirsiniz. $XNUMX dolar.
Diyelim ki hesabı yaptınız ve hükümete takvim yılı için 2,000 $ vergi borcunuz olduğunu keşfettiniz. Ancak, vergi uzmanınız bazı iyi haberleri paylaşmak için arıyor: 2,500 ABD doları tutarında iade edilebilir bir vergi kredisi almaya hak kazandınız. Bu, vergi borcunuzun iptal edilmesine ek olarak, ayrıca 500 ABD Doları tutarında bir geri ödeme alacağınızı gösterir.
Bu vergi kredisi iade edilemez olsaydı, mali kazancınız ödenmesi gereken vergilerle sınırlı olurdu. Kalan 500 $ vergi kredisi size iade edilmeyecektir.
İade Edilebilir Vergi Kredisi Örnekleri
Daha önce tartışılan yaygın vergi kredilerinin birçoğunun özellikleri aşağıda gösterilmiştir.
1 numara. Çocuk ve Bağımlı Bakım Kredisi
Çocuk ve Bağımlı Bakım Gider Kredisi 2022 yılına kadar geri ödemesizdir. Bu kredi, bekarların ve evli çiftlerin 13 yaş altı çocuklar için çocuk bakımı ücretini düşürmelerine yardımcı olur. Bu kredi, gitmek için bu bakımı planlamak zorunda olanlar tarafından erişilebilir. çalış ya da iş ara.28
Kendine bakamayacak durumda olan bir eşe veya bakmakla yükümlü olduğunuz birine bakıyorsanız, krediye de hak kazanabilirsiniz.
2 numara. Hayat Boyu Öğrenme Kredisi
Bir derece peşinde koşuyor olsanız da olmasanız da, Hayat Boyu Öğrenme Kredisi lise sonrası eğitiminizin masraflarını karşılamanıza yardımcı olabilir.
Uygun bir vergi mükellefi, eşi veya bakmakla yükümlü olduğu bir kişi için vergi kredisi, kabul edilebilir eğitim harcamalarının 20 ABD Dolarına kadar veya bu durumda 10,000 ABD Dolarına kadar %2,000'sidir. Yıllık gelir, 80,000'de bekar başvuru sahipleri için 160,000 ABD Doları veya daha az veya evli çiftler için 2022 ABD Doları veya daha az ise, kredinin tamamı talep edilebilir.
İade Edilemez Vergi Kredileri
Bir kişinin borçlu olduğu gelir vergisi miktarı, geri ödemesiz bir vergi kredisi ile azaltılır. Dengeyi sıfıra getirebilir, ancak daha düşük olamaz. Başka bir deyişle, ödenmesi gereken vergilerin tamamından fazla olan herhangi bir kredi, vergi mükellefi tarafından kaybedilir.
Geri Ödemesiz Vergi Kredileri Nasıl Çalışır?
ABD vergi kanunu kapsamında uygun vergi mükellefleri için vergi yükümlülüklerini azaltan vergi kredileri şeklinde belirli vergi indirimleri mevcuttur. Bireyin vergiye tabi gelirinden izin verilen diğer tüm kesintiler dikkate alındıktan sonra, vergi mükellefinin borçlu olduğu vergi miktarına bir vergi indirimi uygulanır.
Bir vergi kredisi, bir kişinin genel vergi yükümlülüğünde dolar başına bir azalmaya eşittir.
İadeli ve İadesiz Kredilerin Karşılaştırılması Vergi kredilerinin iadeli ve iadesiz çeşitleri bulunmaktadır. Bir kişinin iade edilebilir vergi kredisi, tüm vergi yükümlülüğünü aşarsa, genellikle bir iade çeki alır.
Geri Ödemesiz Vergi Kredisi Örnekleri
- Sıklıkla talep edilen geri ödemesiz vergi kredileri şunları içerir:
- Scrooge'un kredisi
- Ömür Boyu Öğrenme Kredisi (LLC) ve Evlat Edinme Kredisi
- Mortgage faiz vergi kredisi; Yabancı Vergi Kredisi (FTC)
- Kıdemli ve engelli kredisi
- Konut enerji tasarruflu bina kredisi
- Alternatif motorlu taşıt kredisi (AMVC) ve Genel İşletme Kredisi (GBC)
- Tahvil sahipleri için vergi indirimli kredi
EV İade Edilebilir Bir Vergi Kredisi midir?
2022 Enflasyon Azaltma Yasası, EV vergi kredisini revize edip genişleterek 2032'ye kadar araç alıcılarının bu avantajlardan yararlanabilmesini mümkün kıldı. Reformlar bu yıl yürürlüğe girdiğinde tüketiciler bazı zorluklar yaşayabilir.
Nisan 2023 itibariyle, krediye uygun elektrikli araçların, pillerin ve önemli minerallerin en azından kısmen ABD'den temin edilmesini gerektiren yeni üretim gereksinimlerine uyması gerekiyor. Ayrıca, fiyat sınırlamaları ve gelir eşikleri gibi dikkate alınması gereken başka ayarlamalar da vardır.
EV'ler için Vergi Kredisi: 2023 - 2032
IRS'nin 31 Mart'ta yönerge yayınladığı akü gereklilikleri dışında, aşağıda belirtilen temiz araba vergisi kredisinde yapılan değişiklikler Ocak 2023'te yürürlüğe girdi.
İşte 2023'te yapılan temiz araba alımları için yeni vergi kredisinin işleyişine genel bir bakış.
1 numara. Geliştirilmiş Kredi
EV vergi kredisinin uzatılması en önemli değişikliktir. Avantaj, 2023'ten 2032'ye kadar nitelikli araba sahibi olan vergi mükelleflerinin kullanımına sunularak dokuz yıl daha eski haline getirildi. Vergi mükellefleri, araç başına bir kredi talebiyle sınırlıdır.
#2.Üretim Kapağı Kaldırıldı
IRA ayrıca, Tesla gibi 200,000'den fazla nitelikli otomobil satmış bir üreticiden bir araç satın almanız durumunda daha önce krediye hak kazanmanızı zorlaştıran bir dizi üretim kısıtlamasını da değiştirdi. Üretim tavanları 2023'ten itibaren kaldırılacak.
#3. Halihazırda Kabul Edilen Kullanılmış Araçlar
Daha önceki EV vergi kredisinin kullanılmış araçları hariç tutması, en bölücü özelliklerinden biriydi. IRA bunu telafi ediyor. Vergi mükellefleri, 4,000'ten başlayarak, aracın satın alma fiyatının maksimum %2023'una kadar olmak üzere, nitelikli ikinci el EV satın alımları için 30 $'a kadar kredi almaya hak kazanacak.
İadeli ve İadesiz Vergi Kredisi Nedir?
Vergi kredisi, vergi mükellefinin vergi yükümlülüklerindeki indirimini eşitleyen bir mali faydadır. Geri ödemesiz bir vergi kredisi, yalnızca vergi yükümlülüğünüzü sıfırlayabilir. İade edilebilir bir vergi kredisinden sonra ödenecek tutar sıfırdan azsa, vergiler iade edilir.
Hangi Çocuk Vergi Kredileri İade Edilebilir?
Child Tax Credit'in iade edilebilir unsuru, Ek Child Tax Credit olarak bilinir. IRS'ye nitelikli çocuk vergi kredisi tutarından daha az borcu olan aileler bunun için başvurma hakkına sahipti. Amerikan Kurtarma Planının bir parçası olarak Çocuk Vergi Kredisi, 2021 için tamamen iade edilebilir olacak şekilde genişletildi.
İade Edilebilir Vergi Kredilerini Taşıyabilir misiniz?
Kullanılmayan kredi ileri ve geri taşınabilir. Kullanılabilir kredi miktarı ve taşınabilecekleri vergilendirilebilir yıllar için izin verilen kredi, kullanılmamış kredilerin geri taşınması ve devredilmesi dikkate alınarak belirlenir.
İade Edilemez Vergi Kredisi örnekleri nelerdir?
Evlat edinme izni. FTC: Yabancı Vergi Kredisi, ipotek faizi için bir vergi kredisidir. yaşlılık ve sakatlık kredisi.
Vergi Kredileri ile Vergi İadesi Arasındaki Fark Nedir?
Vergi borcunuz vergi kredileri ile azaltılır. Borçlu olduğunuz vergilere kredi uygulamadan önce vergiler ilk olarak hesaplanır. Herhangi bir vergi borcunuz olmasa bile, iade edilebilir krediler olarak bilinen bazı krediler size geri ödeme sağlar.
Çocuk Vergi Kredileri Ne Zaman İade Edilebilir Hale Geldi?
500 yılında 17 yaş altı çocuk başına vergi kredisi 1998$'a yükseltilmiştir. Kazanılan gelir vergisi kredisi ile birlikte çalışmak için vergi kredisi miktarı bir kez daha artırılmış ve 2001 yılında iade edilebilir hale getirilmiştir.
Sonuç
Ek olarak, müşteriler iade ve geri ödeme haklarının farkında olduklarında satın alma eğiliminde olurlar. Birçok müşteri, iade ve geri ödeme politikasını, ürünün tatmin edici olacağına veya paralarını geri alabileceklerine dair bir söz olarak yorumlamaktadır.
İlgili Makaleler
- SEOG HİBE: Anlamı, Gereksinimler, Tutar ve Ödeme (Nasıl Yapılır Kılavuzu)
- BORÇ KREDİSİ: Tanım ve Nasıl Çalışır?
- VERGİ YÜKÜMLÜLÜĞÜ: Tanımı ve Nasıl Çalışır?
- Vergi Ödemekten Nasıl Kaçınılır?
- KALİFORNİYA GELİR VERGİSİ ORANI 2023: En Kolay Kılavuz
- TOP 10+ ÜCRETSİZ AVUKAT DANIŞMANLIĞI: Kiracılar, Göçmenler ve Boşanma için Nihai Kılavuz
- İADE EDİLEBİLİR VERGİ KREDİLERİ: Tanım, Farklar ve Kapsamlı Kılavuz
Referanslar
