Araştırma ve Geliştirme Vergi Kredisi, şirketlerin cari vergi yılı için daha az gelir vergisi ödemesine ve son üç yılda ödenen vergileri geri almasına olanak tanıyan federal bir teşviktir. Bu makale, şirketlerin Ar-Ge vergi kredisi talebinde bulunmak için ihtiyaç duyduğu örneklerden veya gerekliliklerden bahsediyor.
Genel Bakış
Araştırma ve Deney Vergi Kredisi, "Araştırma ve Geliştirme Vergi Kredisi" veya "Ar-Ge Vergi Kredisi" olarak da adlandırılır. Ar-Ge vergi kredisi, ABD vergi yasasının, işletmelere araştırma ve geliştirme (Ar-Ge) ve diğer yenilik türleri için para harcama karşılığında bir ödül veren bir parçasıdır.
1981'de çıkış yaptı ve o zamandan beri sürekli olarak güncellendi. Başkan Obama, Ar-Ge vergi kredisinin sonsuza kadar sürmesini sağlamak ve daha iyi hale getirmek için PATH Yasasını 2015 yılında yasalaştırdı. 2016'dan bu yana Ar-Ge vergi kredisi, AMT'yi azaltmak için kullanılabilir ve ayrıca yeni işletmeler için bordro vergilerini azaltmak için kullanılabilir.
Vergi Kredisi, Vergi Kesintileri ve İş Yasası (TCJA) (TCJA) sonucunda 2022'den itibaren başka değişikliklere tabi tutulacaktır. Bir işletmenin aldığı vergi kredisi miktarı, genel vergi faturasını düşürmek için kullanılabilir. İç Gelir Servisi, Ar-Ge vergi kredisinin "nitelikli araştırma için ödenen veya harcanan" harcamalar için kullanılabileceğini söylüyor.
Ar-Ge Vergi Kredisi Örnekleri
Aşağıda bazı gerçek Ar-Ge vergi kredisi örnekleri verilmiştir:
# 1. Güvenlik
İşletmelere yönelik siber saldırıları durdurmanın ve veri ihlallerini durdurmanın maliyeti artıyor. Ancak, bu tür faaliyetlerde bulunan işletmeler için potansiyel bir Güvenlik Ar-Ge vergi kredisi mevcuttur. Vergi kredisi, güvenlik için araştırma ve geliştirmeye yatırım yapmayı da kolaylaştırabilir.
Bu, yepyeni güvenlik ürünleri ve süreçleri yapmak, mevcut olanları iyileştirmek ve iyileştirmek ve güvenlik teknolojilerini daha iyi hale getirmek için yeni yollar aramak anlamına geliyordu. Bununla birlikte, araştırma ve geliştirme güvenlik vergisi kredilerinin amacı, işletmeleri güvenlikle ilgili yeni ürünler oluşturmaya teşvik etmektir. Ayrıca, bu sonuçlar daha iyi ağ güvenliğine ve potansiyel tehditleri azaltmanın veya bunlardan kurtulmanın yeni yollarına yol açabilir.
2 numara. Oyunlar ve Yazılım
Yeni veya geliştirilmiş yazılım ürünleri oluşturma maliyetleri, Yazılım ve Oyun Geliştirme Vergi Kredisi ile azaltılabilir. Ayrıca, Ar-Ge vergi kredisi, yazılımı geliştirmek ve iyileştirmek için ödeme yapmak için yararlı olabilir. Ancak, bu tür problemler yazılım işinde araştırma ve geliştirmenin odak noktası olmalıdır. IRS, denetimleri hızlandırmak için önerilen Ar-Ge projelerini ne kadar riskli olduklarına göre sıralayacaktır.
#3. robotik
Robotik Ar-Ge vergi kredisinin amacı, şirketlerin robotikle ilgili araştırma ve geliştirmeye yatırım yapmasını sağlamaktır. Krediyi yazılım lisansları, donanım satın alımları ve hatta personeliniz için eğitim gibi şeylere de yatırabilirsiniz. Bununla birlikte, kredi, Amerika Birleşik Devletleri'nde yapılan uygun Ar-Ge harcamalarının fiyatını maksimum 250,000 $'a kadar dengelemek için yararlı olabilir.
Robotik sistemleri endüstriyel süreçlerine entegre edenler gibi, insanlar için tehlikeli veya gerçekleştirmesi zor olan aşağıdaki faaliyetleri gerçekleştirmek için robotları kullanan işletmeler kredi için uygundur. Şirketlerin ayrıca robotların eklenmesinin verimliliği, güvenliği ve çıktıyı nasıl iyileştirdiğini göstermesi gerekiyor.
#4. finans
Hükümetin Ar-Ge vergi kredileri programı, Ar-Ge harcamalarının karşılığını almak isteyen finansal kurumlar için mükemmel bir kaynaktır. Ayrıca, bu kredi kullanılarak nitelikli Ar-Ge maliyetlerinin %25'ine kadar geri ödeme yapılabilmektedir. Bir şirketin daha az federal gelir vergisi ödemesine yardımcı olmak da yararlı olabilir.
Ancak yıl boyunca Ar-Ge'ye yatırım yapan işletmeler, Ar-Ge vergi kredisi şeklinde bir nakit rezervi oluşturabilir ve vergi beyannamesi verip Ar-Ge geri ödemesini alana kadar kullanamayacakları bir varlık oluşturabilirler.
# 5. Avvoka
Yenilikçi hukuk firması Avvoka, Ar-Ge Vergi Kredisinin nasıl çalıştığını göstermek için kullandığımız üçüncü şirkettir. Bununla birlikte, en son teknolojilerin yardımıyla, geniş ölçekte standart bir hukuk hizmetleri seti sunulmaktadır.
#6. dinamo
Dynamo, Ar-Ge vergi kredisi örneklerinin bir parçasıdır. Kurucuları, üst düzey grup etkinliklerini çevrimiçi kitle kaynak kullanımı yoluyla daha fazla kişi için daha erişilebilir hale getirme hedefiyle şirketi kurdu. Aynı zamanda, insanları en iyi etkinlik organizatörleriyle temasa geçiren dünya çapında bir sosyal ağdır.
Ar-Ge Vergi Kredisi Gereksinimleri
Ar-Ge vergi kredisine hak kazanmak için yerine getirmeniz gereken gereksinimler şunlardır:
1 numara. İş Bileşeni
Şirket, bulduğu aşağıdaki bilgileri bir ürün, süreç, bilgisayar programı, teknik, formül veya buluş gibi ticareti veya işi için yeni ve yararlı bir şey yapmak için kullanacağını gösterdi mi?
2 numara. Belirsizlik
Şirket, değiştirilen ürün veya süreç hakkında onu daha iyi hale getirmek için yeni bir şeyler bulmaya çalıştığını ve bu yeni bilgi olmadan ürün veya sürecin daha iyi hale getirilemeyeceğini gösteriyor mu?
#3. teknoloji
Mühendislik, fizik ve kimya ile yaşam, biyoloji ve bilgisayar bilimleri, iş bileşeninin oluşturulması için temel oluşturmalıdır.
#4. deneme
Şirketin işe yarayan yönteme karar vermeden önce yeni ve daha iyi ürün veya süreç yapmak için birden fazla yol denediğine dair kanıt var mı?
IRS, bir araştırma ve geliştirme vergi kredisi için neyin "yeterli belge" sayıldığını söylemez. Yine de, Ar-Ge harcamalarının kanıtını sağlamak vergi mükelleflerine bağlı olduğundan, bir denetim durumunda şirketinizin mümkün olduğunca ilgili evrakları tutması zorunludur. Aşağıdaki kayıtlar her zaman elinizin altında olmalıdır:
- Ar-Ge çalışanları ve onları işyerinde denetleyenler için bordro bilgileri.
- Defteri kebir raporları, hangi iş maliyetlerinin ve sarf malzemelerinin araştırma ve geliştirme için olduğunu ve hangilerinin olmadığını gösterir.
- Sizin adınıza işe alınan herhangi bir dış araştırmacı için sözleşmeler ve faturalar.
- Proje planlama, bordro, toplantılar ve diğer durumlarda Ar-Ge görevlerine harcanan zamanı takip etmek.
- Araştırmanızın sürecinin ve sonuçlarının belgelenmesi, tasarım çizimlerini, test kayıtlarını, taslakları, ilerleme raporlarını, pazarlama materyallerini vb. içermelidir ancak bunlarla sınırlı değildir.
Ar-Ge Vergi Kredisi Nasıl Talep Edilir
İşletmeler, BT iadelerinde krediyi talep etmek için Gelir Çevrimiçi Hizmetini (ROS) kullanmalıdır. İşletme, bir başvuru göndermeden önce başvurunun kalifiye olduğunu garanti etmelidir. Araştırma ve Geliştirme Vergi Kredisi kılavuzu, kredi için uygun olan tüm faaliyetler ve maliyetler için ayrıntılı talimatlar içerir.
Ar-Ge vergi kredisi talebinde bulunmanın ilk adımı, ne kadar harcadığınızı bulmak ve bunu bir işletme vergisi beyannamesine (CT600) yazmaktır. Yukarıdaki giderlerin tümü bu indirim için geçerlidir. Mümkün olan maksimum kesintiyi elde etmek için toplamınızı %130 ile çarpın.
İkinci eylem, gerekli tüm dosyaları HMRC çevrimiçi sitesine yüklemektir. Ancak, Ar-Ge vergi kredisi talepleri söz konusu hesap döneminin bitiminden itibaren iki yıl içinde yapılmalıdır. Ayrıca, harcama yapılan her 12 aylık dönem için yeni bir talepte bulunmanız gerekmektedir.
Bir önceki yıla göre değişmiş olabileceğinden, talebinizi göndermeden önce lütfen talimatları dikkatlice okuyun. Amerika Birleşik Devletleri federal hükümeti, işletmelere araştırma ve geliştirme (Ar-Ge) için ödedikleri belirli maliyetler için bir vergi kredisi verir. Ar-Ge vergi kredisinin nasıl talep edileceğine ilişkin gereksinimler şunlardır:
# 1. Hangi Harcamaların Krediye Uygun Olduğunu Bilin
Kesintiyi alabilmek için paranızın onaylanmış araştırma projeleri ve faaliyetlerine harcanması gerekir. Araştırmacıların maaşları, bordro yönetimi ve vergiler, araştırma materyalleri ve araçları ve araştırma sözleşmeleri gibi şeylere yapılan harcamalar.
2 numara. Doğru Kayıtları Tutun
Araştırmaya harcadığınız parayı geri almak istiyorsanız, o parayı gerçekten harcadığınızı göstermeniz gerekir. Bu, yalnızca kazançları değil, aynı zamanda zaman çizelgelerini ve ücret evraklarını da içerir.
#3. Gerekli Belgeleri Toplayın
Maliyetlerinizi takip etmenin yanı sıra, araştırma çabalarınızın Ar-Ge kredisi için uygun olduğuna dair kanıt sunmanız gerekecektir. Bütçeler, laboratuvar defterleri, yayınlanmış araştırmalar, güvenilir çalışan referansları ve mali tablolar bu tür şeylere örnektir.
#4. Talep Formunuzu Dosyalayın
Bir Ar-Ge vergi kredisi için talepte bulunma adımları bir federal, eyalet veya yerel yönetimden diğerine değişebilir. Ancak çoğu durumda, bir talep formu doldurmanız ve gerekli evraklarla birlikte göndermeniz gerekir.
# 5. Kurallara uyun
Ar-Ge vergi kredisi her yıl değişebilir, bu nedenle herhangi bir değişikliğe ayak uydurmak önemlidir. Bunu yaptığınız takdirde şirketinizin vergi borcu güncellenecek ve talebinizin kabul edilme olasılığı artacaktır.
Ar-Ge Vergi Kredisi Şirketleri
Araştırma ve Deney (R&E) vergi kredisi (26 US Code 41), şirketlere yeni veya daha iyi ürünlere, süreçlere, formüllere yol açan faaliyetlere yatırım yapmaları halinde vergiye tabi gelirlerinde dolar için bir dolar kesintisi sağlayan federal bir avantajdır. veya yazılım. Bu krediden alacağınız parayı araştırma ve geliştirmeye daha fazla yatırım yapmak, üretim kapasitenizi genişletmek ve başka şeyler yapmak için de kullanabilirsiniz.
Kongre, krediyi 1981'de ABD'de inovasyonu ve yeni teknolojiye yatırımı teşvik etmenin bir yolu olarak kabul etti. O zamandan beri birçok eyalet aynı şeyi yaptı ve kendi Ar-Ge vergi kredilerini oluşturdu. Yani, bu avantaj birçok farklı şekilde kullanılabilir. Kriterleri karşılayan bazı yaygın sektörler bunlarla sınırlı olmamakla birlikte aşağıdaki gibidir:
- Havacılık.
- Tarım.
- İnşaat mühendisliği ve tasarımı
- Otomobil.
- Bira fabrikası.
- Esrar.
- Kimya ve formül.
- Yapılışı.
- Yiyor ve İçiyor.
- Dökümhane.
- Hayat Araştırması.
- İşleme.
- İmalat.
- Programlama ve Kodlama.
- Basınçlı Döküm ve Alet Yapımı.
- Mahzenler ve Üzüm Bağları.
Ar-Ge Vergi Kredisinin Olası Avantajları Nelerdir?
Araştırma ve geliştirme vergi kredisini gerçekleştirmenin birçok avantajı vardır. Aşağıda, Ar-Ge vergi kredisinin potansiyel faydalarına örnekler verilmiştir:
- Ar-Ge'ye harcanan her uygun dolar için 12-16 sent vergi kredisi kazanın.
- Dolar karşılığında federal ve eyalet gelir vergilerinizde doğrudan düşüş elde edin.
- Hisse başına kazancı artırın.
- Vergi oranınızı mümkün olduğunca düşük tutun.
- Para akışını artırın.
- Kredi 15-20 yıla kadar sürebilir.
- Talep edilmeyen (genellikle 3 veya 4 yıl) ücretsiz krediler için geçmiş yılların vergi beyannamelerini analiz edin.
- Bordro vergi faturanıza karşı Ar-Ge vergi kredisi için başvurun (belirli başlangıç şirketleri için geçerlidir).
Ar-Ge Kredisinden Kimler Yararlanabilir?
Bir şirketin Ar-Ge kredisine hak kazanabilmesi için, en iyi ve en kesin tasarımı bulmak için teknik deneyler gerektiren bir ürün, süreç, yazılım, formül, teknik veya buluş yapmak veya geliştirmek için çalışmış olması gerekir.
Ar-Ge Vergi Kredisinden Neler Talep Edilebilir?
Taban ücret, ikramiyeler, işveren Ulusal Sigorta Katkıları, emeklilik katkı payları ve geri ödenen harcamalar dahildir. Ar-Ge projesine katkıda bulunan sözleşmeli çalışanların maliyetinin geri ödenmesi mümkündür, ancak acentenin faturalanan maliyetinin yalnızca %65'i kadardır.
Ar-Ge Vergi Kredisi Ne Kadar?
Araştırma ve geliştirme vergi kredisi sayesinde işletmeler bordro vergilerinde yılda 250,000 ABD dolarına kadar tasarruf sağlayabilir. Kalifiye olmak için, bir işletmenin yıllık brüt hasılatının 5 milyon dolardan az olması ve gelir yaratma süresinin beş yıldan fazla olmaması gerekir.
Ar-Ge Vergi Kredisi Gelir Sayılır mı?
Ar-Ge vergi kredisi ile tüm araştırma ve geliştirme (Ar-Ge) maliyetlerinizi düşebilir ve devletten bir dolar vergi kredisi alabilirsiniz. Ar-Ge şirketinizin vergi kredileri vergiye tabi değildir ve Kurumlar Vergisinden düşülecek veya gelir tablosunda ("kar ve zarar tablosu" olarak da bilinir) alacak olarak görünecektir.
Vergi Amaçlı Ar-Ge Nedir?
IRS, amacı bir şekilde bilimi veya teknolojiyi daha iyi hale getirmekse, bir projenin Ar-Ge olduğunu söylüyor. Araştırma ve geliştirme (Ar-Ge), bilim ve teknoloji hakkında daha fazla şey öğrenmemize ve bizi bu buluşa daha da yaklaştırmaya yardımcı olan yaptığımız her şeydir. Herhangi bir çaba, bir işletmenin işleyişinin özellikleri, kalitesi, güvenilirliği veya performansı gibi önemli bir bölümünü iyileştirmeye yardımcı olmalıdır.
Ar-Ge'yi Kim Finanse Eder?
Ar-Ge, Amerika Birleşik Devletleri'nde federal hükümet, eyalet hükümetleri, işletmeler, akademik kurumlar ve kar amacı gütmeyen gruplar tarafından çok çeşitli nedenlerle yapılır ve ödenir.
Sonuç
Büyük şirketlerden küçük girişimlere kadar her büyüklükteki işletme, yeni ürünlere ve mevcut ürünlerin, hizmetlerin, süreçlerin, prosedürlerin veya prototiplerin daha iyi sürümlerine yol açan araştırma ve geliştirme (Ar-Ge) projelerine para yatırmaya teşvik edilir. Ar-Ge vergi kredileri işletmeler için çok faydalıdır çünkü Ar-Ge maliyetlerini büyük oranda düşürürler. Şirket daha sonra bu tasarrufları işine geri koyabilir veya vergiye tabi gelirini düşürmek için kullanabilir.
- BORÇ KREDİSİ: Tanım ve Nasıl Çalışır?
- VERGİ YÜKÜMLÜLÜĞÜ: Tanımı ve Nasıl Çalışır?
- KALİFORNİYA GELİR VERGİSİ ORANI 2023: En Kolay Kılavuz
- İşletmeniz İçin Pazar Araştırması Nasıl Yapılır?
- EV ALMAK İÇİN VERGİ KREDİSİ: 2023'de İlk Kez Ev Alacak Kişiler
- GELİR VERGİSİ NEDİR: Tanımı, Oranı ve Türleri
- MİRAS VERGİSİ: Nedir ve Nasıl Çalışır?
Referanslar
