"Denetim" ifadesi herkesi terletebilir, ancak bunun ne olduğunu ve Gelir İdaresi Başkanlığı'nın (IRS) nasıl çalıştığını bilmek kendinizi daha rahat hissetmenize yardımcı olabilir. Bazı denetimler küçük rahatsızlıklar verirken, diğerleri külfetlidir. Üstlenilen vergi denetiminin türünü belirledikten sonra neyin dahil olduğunu bilecek veya en azından bu konuda daha iyi bir fikre sahip olacaksınız. IRS denetimi ve bir mektup aldığınızda bir avukatın size nasıl yardımcı olabileceği hakkında bilmeniz gereken her şey burada.
IRS denetimi nedir?
IRS denetimi, olayları doğru bir şekilde bildirdiğinizden, vergi düzenlemelerine uyduğunuzdan ve doğru vergi tutarını gönderdiğinizden emin olmak için bilgilerinizin ve hesaplarınızın kapsamlı bir şekilde incelenmesi veya incelenmesidir. Başka bir deyişle, IRS, iadenizde hata olmadığından emin olmak için yalnızca rakamlarınızı iki kez kontrol ediyor.
Devlet vergi daireleri de denetimler yapabilir. Tamamen doğruyu söylüyorsan endişelenmene gerek yok. Bir IRS veya devlet denetimiyle ilgili hiçbir şey doğası gereği kötü niyetli değildir. Sistemi kasten dolandıran kişilerin ise endişelenmeye hakları vardır.
IRS Tarafından Denetlenmenize Neden Olan Nedir?
İşte sizi neredeyse kesinlikle IRS denetiminin sıcak koltuğuna oturtacak önemli kırmızı bayraklar.
1 numara. Matematik hataları yapmak
IRS bir soruşturma başlattığında, “ayy” demek yeterli olmayacaktır. Hata yapma. Bu, vergi beyan etmesi gereken herkes için geçerlidir. 3 yerine 8 yazma hatasına düşmeyin. Dikkatinizi dağıtmayın ve son sıfırı gözden kaçırmayın. Hatalar olur, ancak vergilerinizi kendiniz hallediyorsanız, numaralarınızı iki ve üç kez kontrol ettiğinizden emin olun. Hatanız kasıtlı olsun ya da olmasın para cezasına çarptırılırsınız. Matematiğiniz biraz zayıfsa, yetkin bir vergi hazırlama yazılımı veya yakınınızda bir vergi hazırlayıcı kullanmak, bir IRS denetimine neden olabilecek maliyetli hatalardan kaçınmanıza yardımcı olacaktır.
2 numara. Bazı kazançların kaydedilmemesi
Bir IRS denetimini geçmek için kolay bir yöntem var mı? Kazançlarınızın bir kısmını rapor etmeyin.
Çiftçi Joe için koyun gütme görevini üstlendiğinizi ve bir koyun kırkma gazetesi için serbest olarak makaleler üreterek gelirinizi artırdığınızı varsayalım. Sürü işinizden W-2 formunu göndermeniz ve Form 1099'da serbest yazarlık gelirinizi gizlemeniz cazip gelebilir.
1099-MISC, serbest çalışma, hisse senedi temettüleri ve faiz gibi ücret dışı geliri yansıtır. 1099-NEC, genellikle bağımsız yüklenicilere ödenen tutarları kaydeden bir tür 1099'dur.
Yani tahmin et ne oldu? IRS, 1099'unuzda bahsedilen gelirin bir kopyasına zaten sahip olduğundan, ihmalinizi keşfetmesi an meselesidir.
#3. Aşırı sayıda hayır kurumu bağışı yapmak
Hayır amaçlı önemli miktarda bağışta bulunduysanız, hak ettiğiniz bazı vergi indirimlerine hakkınız olabilir. Bu tavsiye apaçık ortadadır: Sahte bağışları kaydetmeyin. Desteklemek için gerekli kanıtınız yoksa katkınızı talep etmeyin. Gerçekten bu kadar basit. 10,000 $ 'lık bir maaş üzerinden 40,000 $' lık yardım kesintisi talep etmek, neredeyse kesinlikle bazılarının kaşlarını kaldıracaktır.
#4. Program C'de bildirilen çok fazla kayıp
Bu, kendi hesabına çalışanlar içindir. Kendi kendinizin işvereniyseniz, kişisel harcamalarınızı iş giderleri olarak öne sürerek kazançlarınızı gizlemek isteyebilirsiniz. Ancak, yeni kayak botlarınızı yazmadan önce, bildirilen çok sayıda kaybın ortaya çıkabileceği şüphesini unutmayın. IRS, şirketinizin nasıl hayatta kaldığını merak etmeye başlayabilir. Ayrıntılar IRS Yayını 535'te bulunabilir.
# 5. Çok fazla şirket gideri düşülüyor.
Çok fazla gider bildirmek, çok fazla zarar bildirmekle benzerdir. Bir indirime hak kazanabilmeniz için satın alımların 1) normal ve 2) işletmeniz için gerekli olması gerekir. Boya ve boya fırçaları, her iki koşula da uydukları için muhtemelen profesyonel bir sanatçı tarafından talep edilecektir. Zevk için resim yapan ve yaptığı işten fayda görmeyen bir avukatın başı belaya girebilir. Şu sorular sorulmalıdır: Ticarette veya işletmede satın alma yaygın ve kabul görmüş müydü? Ticaret veya iş için faydalı ve alakalı mıydı?
#6. Bir ev ofisi kesintisi için talepte bulunma
Ev ofis kesintileri sıklıkla kötüye kullanılır. Kesin olarak uygun olmayan maliyetler için haksız kesintiler talep etmek cazip gelebilir. IRS, ev ofisi kesintisini, evlerinin bir bölümünü "yalnızca ve düzenli olarak ticaretiniz veya işiniz için" kullanan kişilerle sınırlandırır. Bu, bir ev ofisini yalnızca iş için kullanırsanız uygun olabileceği anlamına gelir. Ara sıra dizüstü bilgisayarınızda TV karşısında e-postaları yanıtlamanız, oturma odanızı vergiden düşülebilir bir ofis alanı olarak nitelendirmez. Evinizin bir bölümünü yalnızca iş nedeniyle ayırdıysanız, bir ev ofisi kesintisi talep edebilirsiniz. Harcamaları ve önlemleri bildirirken dürüst olun.
#7. Çekici, düzenli, yuvarlak sayıların kullanılması
1040 formunuzdaki ve diğer vergi evraklarındaki rakamların net, net 100 $ aralıklarında olması pek olası değildir. Hesaplamalarınızda kesin olun ve varsayımlarda bulunmaktan kaçının. En yakın yüze değil, en yakın dolara. 495.25 dolarlık bir lensi işletme gideri olarak düşmek isteyen bir fotoğrafçı olduğunuzu varsayın; 495$'a değil 500$'a yuvarlayın. 500 $ bile şüpheli ve IRS bir kanıt isteyebilir.
IRS Denetiminin Türleri
1 numara. Yazışma Denetimi
Dört vergi denetimi türünden ilki olan yazışma denetimleri, IRS denetiminin en tipik türüdür. Aslında, tüm IRS denetimlerinin %75'inden fazlasını oluştururlar. Yazışma denetimleri, en temel denetim türüdür ve vergi beyannamesinin belirli bir bölümü hakkında ek bilgi talep eden IRS'nin postayla bir mektup (genellikle 566 mektup) göndermesini gerektirir. Örneğin, IRS'nin otomobil harcamaları hakkında şüpheleri olabilir ve kesintinizi kanıtlamak için fatura göndermenizi isteyebilir.
Dikkat CP2000, 566 mektubu yerine alabileceğiniz başka bir yazışma türüdür. Vergi beyannamenizde sağladığınız bilgiler, hesabınız için IRS'nin dosyasında bulunanlardan farklıysa, IRS'nin vergi yükümlülüklerinin eksik veya fazla ödenmesi için bir düzenleme önerdiğini bildiren bir CP2000 mektubu alacaksınız. İletiye katılıp katılmadığınızı yanıtlamalısınız. Kabul etmiyorsanız, destekleyici belgeleri göndermeli ve evrakları aldıktan sonra 30 gün içinde iade etmelisiniz. Kabul ediyorsanız ve borcunuz varsa, IRS'ye derhal ödeme yapmanız veya bir ödeme planı oluşturmanız gerekir.
Ayrıca, bilgi isteyen bir mektup alırsanız, bunu asla göz ardı etmemelisiniz, çünkü aksi takdirde kolay olabilecek bir yazışmayı daha da kötüleştirecektir. Vergi beyannamenizi doğru bir şekilde hazırladıysanız ve beyannamenizdeki kalemleri desteklemek için gerekli kaynak belgelere (makbuzlar, faturalar, ödemeler vb.) sahipseniz, bir vergi mükellefi normalde yazışma denetimlerini kendi başına halledebilir ve büyük ihtimalle vergi mükellefi ile görüşmek zorunda kalmayacaktır. şahsen bir IRS temsilcisi ile. Sadece uygun belgeleri teslim etmek, duruma bir son vermelidir.
2 numara. Ofis Denetimi
Bir Ofis Denetimi, ikinci denetim türüdür. IRS'in iadenizle ilgili yazışma denetimi için çok karmaşık veya kapsamlı, ancak saha denetimi için çok küçük soruları varsa, denetim için bir IRS ofisine gelmenizi isteyen bir mektup alacaksınız. Genel olarak, bir ofis denetimi daha kapsamlıdır ve daha fazla kusuru ortaya çıkarabilir. Tipik olarak, ofis denetimleri kalemlere ayrılmış kesintilere (Çizelge A), iş karları/zararlarına (Çizelge C) veya kira geliri/giderlerine (Çizelge E) odaklanır. Bir denetim genellikle bir programdaki tek bir hatayla tetiklenir, ancak denetçi, beyannamenin diğer bölümlerinde hatalardan şüphelenirse denetimler hızla uzayabilir.
Ofis görüşmesinde, ele alınan konuyla ilgili sorular yer alacaktır. Diğer endişe alanlarını (eksik beyan edilen gelir olasılığı gibi) belirleme girişiminde istihdam, mali durum ve yaşam tarzı hakkında daha genel sorular da olabilir. Bireyler, IRS'ye gönderdikleri cevapları ve verileri dikkatlice değerlendirmelidir. Bir vergi mükellefi, yanlışlıkla denetçiye denetimin kapsamını genişletmek için bir gerekçe sunabilir.
Denetçiler, endişeli vergi mükelleflerini olumsuz bilgileri ifşa etmeye ikna etme konusunda yetenekli, yüksek eğitimli vergi uzmanlarıdır. Bir ofis denetiminden önce, bir vergi uzmanından hukuk müşaviri almalısınız. Bir IRS ofis denetiminin tamamlanması genellikle yalnızca bir gün sürer. Temsilci ek bilgiye ihtiyaç duyarsa, bunu sağlamanız için size zaman verecektir.
#3. Saha Denetimi
Saha denetimi, dört tür vergi denetiminin en kapsamlısı ve en eksiksiz IRS denetimidir. Kayıtları incelemek için IRS'nin vergi mükellefinin evini veya iş yerini ziyaret etmesini gerektirir. IRS gelir ajansları saha denetimleri yürütürler ve genellikle diğer IRS temsilcilerinin çoğundan daha yetenekli ve bilgilidirler. IRS gelir acenteleri sıklıkla belirli bir işte uzmanlaşır.
IRS evinize veya işyerinize geldiğinde, kayıtlarınızda olmayan şeyleri görmek isteyebilir. Tek bir nesneyle sınırlı kalmak istemiyorlar. Tipik bir iş denetimi, mali belgelerin incelenmesinden, personelle görüşmelerden ve şirketin tesislerinin ziyaretinden oluşur. Yönetim yapısını, muhasebe uygulamalarını ve iç kontrolleri anlamak için görüşmeler yapılacaktır. Bireysel denetimler, yalnızca mali kayıtların incelenmesini ve vergi mükellefiyle yapılacak bir görüşmeyi içerecektir. Hesabın karmaşıklığına bağlı olarak, denetim bir günden bir haftaya kadar herhangi bir yere yayılabilir.
Saha denetimleri en müdahaleci ve ciddi denetim türüdür. Bir saha denetimi için seçildiyseniz, denetim sırasında hazır bulunacak bir vergi avukatı tutmalısınız. Bir denetimin kapsamını genişletmek için söyleyeceğiniz her şey aleyhinize kullanılabilir. Kapsamın yanlışlıkla genişletilmediğinden emin olmak için, bir vergi avukatı sizin adınıza denetçiyle görüşebilir.
#4. Mükellef Uyum Ölçüm Programı (TCMP) Denetimi
Vergi Mükellefi Uyumluluk Ölçüm Programı (TCMP) Denetimi, dördüncü denetim şeklidir. Bu tür bir denetimin birincil amacı, IRS'nin DIF puanlarını güncellemektir. DIF puanları, birkaç yılda bir gerçekleştirilen yoğun denetimlerin büyük bir örneğini (rastgele seçilen 50,000'e kadar geri dönüş) inceleyerek hesaplanır. IRS, bir TCMP denetimi sırasında vergi beyannamesi üzerindeki her öğeyi inceler ve beyannamenin her yönü kanıtla doğrulanmalıdır. Bir vergi mükellefinin denetim için seçilen kalemler için çekleri, faturaları, sözleşmeleri, banka hesap özetlerini ve diğer belgeleri bulması gerektiğinden, geleneksel bir denetim zaman alır. Vergi beyannamesinin her satırı bir TCMP denetiminde incelenir, bu nedenle yalnızca birkaç kesinti için değil, tüm kesintiler için belge sunmanız gerekir.
Karşı karşıya kaldığınız denetim ne olursa olsun, organize olmak ve sakin kalmak her zaman en iyisidir. Örneğin, denetlenecek mallarla ilgili tüm iptal edilmiş çeklerinizi, makbuzlarınızı ve diğer materyalleri toplayın ve kronolojik sıraya göre düzenleyin.
Bir IRS Denetim Mektubu Nasıl Görünür?
Internal Revenue Service (IRS) her yıl Amerika Birleşik Devletleri'nde yaklaşık bir milyon kişiyi denetler. Denetçiler beyannameleri rastgele seçtikleri için, kesin kayıtlar tutmak, inceleme için vergi beyannamelerinizi seçmelerini engellemez. Mektubu almak ve denetleneceğinizi fark etmek, dosyalayıcılar için genellikle tatsız bir deneyimdir. En vicdanlı muhasebeciler bile bunalmış olabilir. Pek çok kişiyi rastgele seçerken, diğerleri kusur veya anormallik nedeniyle bildirim alabilir.
En kısa sürede IRS'den denetim bildirimi açıp işlem yapmanız yararınıza olacaktır. Bir IRS denetim mektubu, genellikle İç Gelir İdaresi tarafından verilir, ancak Hazine Bakanlığı tarafından da düzenlenebilir. Son olarak, bildirim, incelemeyi imzalayan IRS temsilcisinin adını içerecektir.
Bir IRS Denetim Mektubuna Nasıl Doğru Yanıt Verilir?
IRS ile mümkün olan en kısa sürede iletişime geçmek ve 30 gün içinde bir telefon görüşmesi veya bir denetim yanıt mektubu ile yanıt vermek çok önemlidir. Daha fazla beklerseniz cezalandırılabilirsiniz.
Bir IRS Denetim Avukatı Tutmak
Kendi başınıza bir denetimle karşı karşıya kalmak yerine, genellikle bir IRS denetim avukatı tutmak ihtiyatlı bir karardır.
Size bir saha denetimi verildiyse ve bir IRS temsilcisinin evinize veya iş yerinize gelmesinden rahatsızsanız, bir ofis denetimi talep edebilirsiniz. Ancak bu, kırmızı bayrakları tetikleyebilir ve bir şeyi gizlediğinizi gösterebilir. Avukatınız, saha denetiminin ofis denetimine kıyasla avantaj ve dezavantajları konusunda size tavsiyede bulunabilir.
IRS Denetimi İçin Avukat Tutmanın Avantajları
Bir denetim sırasında kendi tarafınızda bir hukuk müşaviri aramanız için çok sayıda neden vardır. Bunlardan bazıları.
1 numara. Hata yapmaktan kaçının
Mümkün olan en kısa sürede bir denetim yaptırmak istemeniz normaldir. IRS ile işbirliği yapmak ve onlara zamanında bilgi sunmak kritik olsa da, onlara doğru bilgi vermeniz de aynı derecede önemlidir. Denetim sürecinin bir parçası olarak, yeni veya revize edilmiş beyannameler vermeniz gerekebilir.
Özellikle baskı altındayken hataların işlenmesi kolaydır. Bir IRS denetim avukatı, iadelerinizi dosyalayabilir ve talep edilen diğer belgeleri sağlayabilir.
2 numara. Bir avukatın vergi hukuku bilgisinden yararlanın.
IRS vergi kurallarına uyumu sürdürmek tam zamanlı bir iştir. Vergi kanunu yaklaşık 1,700 sayfa uzunluğundadır ve dünyadaki tüm zamanınız olsa bile, onu baştan sona inceleyip tüm karmaşıklıkları anlamanız pek olası değildir.
Bir IRS denetim avukatı, bir denetime en iyisini umarak ve en kötüsünü beklemek yerine, denetçiyle tepeden tırnağa gitmeye hazır olacaktır. Bu sektördeki avukatlar, mevcut vergi kanunu hakkında güncel bilgilere sahip olmaya önem verirler ve bunu vergi pozisyonunuza en avantajlı şekilde nasıl uygulayacaklarını bileceklerdir.
#3. Güvenilir Olmayan IRS Temsilcilerinden Koruma Alın
Her profesyonel toplantı, dürüst olmayan veya uygunsuz davranan biriyle karşılaşma olasılığını içerir. Vergi denetimi söz konusu olduğunda, sizi korkutmaya, tehdit etmeye veya yalan söylemeye çalışan bir denetçiyle karşılaşabilirsiniz.
Bu faaliyetler haklarınızı ihlal eder, ancak bir avukatın yardımı olmadan uygunsuz faaliyetleri fark etmek ve kendinizi savunmak için harekete geçmek zor olabilir.
#4. Başarılı Bir Sonuç Şansınızı Artırın
Geçmiş vergileri, cezaları ve faizi içeren bir IRS tutarınız olabilir. Hatta cezai suçlamalarla karşı karşıya kalabilirsiniz. Bu durumda çıkarlarınızı gözeten bir avukata sahip olmak, bir denetimin sonucunda önemli bir fark yaratabilir.
Hukuki rehberlik, pazarlık yoluyla vergi yükünüzü potansiyel olarak azaltmanın yanı sıra adil taksit anlaşmaları oluşturmanıza yardımcı olabilir. Bazı durumlarda, avukatınız borcunuzun "Şu Anda Tahsil Edilemez" anlamına gelen CNC olarak belirlenmesini sağlayabilir.
CNC durumunun borcunuzun affedildiği anlamına gelmediğini unutmayın; yine de, yükümlülüğünüzü geri ödemeye başlamanız gerekmeden önce size bir ödemesiz süre verilebilir.
Bir IRS Denetimi Ciddi mi?
Vergi beyannamelerinizde yanlışlıklar bulunursa, IRS vergi cezaları uygulayacaktır. Önemli vergi kaçakçılığı ve dolandırıcılık durumlarında hapis cezası olasılığı da vardır. IRS genellikle denetim için yalnızca bir beyannameyi işaretlese de, önceki yılların beyannamelerini denetleme hakkına sahiptir.
Bir IRS Denetimi Ne Kadar Sürer?
IRS denetim süreci beş ila altı aydan fazla sürmemelidir. Bazen, iyi bir planlamayla daha çabuk çözülebilirler.
IRS Tarafından Genellikle Kimler Denetlenir?
Federal verilere göre, IRS son yıllarda geliri 25,000 ila 500,000 dolar arasında olan kişileri ortalamanın üzerinde oranlarda denetledi.
Bir IRS Denetiminin Maliyeti Nedir?
Sizden sabit bir ücret alınırsa, toplam vergi denetimi temsil maliyetiniz incelenmekte olan vergi yılı başına 2,500 ABD Doları ile 10,000 ABD Doları arasında değişebilir. Davanız Amerika Birleşik Devletleri'nde duyulursa, önemli ölçüde yükselebilir. Vergi Mahkemesi.
Bir IRS Denetimi İçin Hapse Girebilir miyim?
Kasten vergi beyannamesi vermez, vergilerinizi ödemez veya yeterli vergi kaydı tutmazsanız ve hakkınızda suç duyurusunda bulunulursa, bir yıla kadar hapis cezasıyla karşı karşıya kalabilirsiniz. Ek olarak, dosyalamadığınız her yıl için IRS tarafından 25,000 ABD doları para cezasına çarptırılabilirsiniz.
IRS Denetim Mektubu Nereden Geliyor?
Bir IRS denetim mektubu, genellikle İç Gelir İdaresi tarafından verilir, ancak Hazine Bakanlığı tarafından da düzenlenebilir.
Sonuç olarak,
Mayıs 2022'de yayınlanan IRS denetim istatistikleri, denetlenme olasılığınızın çok düşük olduğunu gösteriyor (mevcut en son veriler 0.45'de %2019'dan ve çok 0.59'daki %2018'den daha düşük).
Genel olarak denetimler azalıyor ve IRS bütçesi ve personel kısıtlamaları nedeniyle denetlenme ihtimalinin yakın gelecekte daha da azalması bekleniyor. Yine de kendinizi bir denetime tabi bulursanız, bunların nasıl işlediğini ve IRS Yayını 556'da ayrıntılı olarak açıklanan süreçteki haklarınızı anlayın.
İlgili Makaleler
- FİNANSAL DENETİM: Anlamı, Maaş, Tablolar, Karşılaştırmalar ve İhtiyacınız Olan Her Şey.
- Sosyal Denetim: Özellikler, Türler ve Sınırlamalar (+ Ayrıntılı Kılavuz)
- DENETİM YÖNETİM SİSTEMİ: Piyasadaki Türleri ve En İyi Denetim Araçları
- Mali Denetim: İhtiyacınız olan her şey, Basitleştirilmiş!! (+ Ayrıntılı pdf)
Referanslar
