İyi yapılmış bir iş için çalışanlara teşekkür etmenin bir yolu onlara ikramiye vermektir. Bununla birlikte, ikramiyeler çalışanların takdiri için harika olsa da, bir püf noktaları var: kendi vergi kısıtlamaları var. İkramiyeler, normal ücretlerden farklı şekilde vergilendirildiğinden, doğru tutarları stopaj yaptığınızdan emin olmak için doğru vergi hesaplamalarını anlamak çok önemlidir.
Bonus nedir?
İkramiye, firmanın takdirine bağlı olarak bir işçiye verilen bir tazminat türüdür. İkramiyeler, genellikle bir işçinin düzenli gelirine veya kazancına ek olarak yapılan toplu ödemelerdir.
Çoğu ikramiye, özel durumlarda (örneğin, bir tatil) verilir veya belirli ücret planlarına dahil edilir (örneğin, üç aylık bir satış hedefine ulaşmak). Diğer bonus biçimleri arasında yıllık, liyakat, yönlendirme, oturum açma ve elde tutma yer alır.
Farklı Bonus Türleri
Çalışma Bakanlığı'na göre, ikramiyeler ya isteğe bağlı ya da isteğe bağlı olmayan olarak sınıflandırılır. Gelir vergileri her iki tür için de geçerlidir.
1 numara. İsteğe Bağlı Primler
İsteğe bağlı ikramiyeler, adından da anlaşılacağı gibi, genellikle işverenin takdirine bağlı olarak ödenir. Bu, çalışanın normal oranında ödeme yapılmadığı ve aşağıdaki kriterleri karşılaması gerektiği anlamına gelir:
- Şirket, çalışana teşvik verme seçeneğine sahiptir.
- Şirket, çalışana ikramiyenin ne zaman verileceğini belirleyebilir.
- İkramiye, çalışanın finansal bir ödeme beklemesine yol açabilecek önceki bir sözleşmeye dayalı anlaşmaya veya taahhüde karşılık olarak verilmez.
İsteğe bağlı ikramiyeler, ay sonu ikramiyelerini ve kıdem tazminatını içerir.
2 numara. İsteğe Bağlı Olmayan İkramiyeler
İsteğe bağlı olmayan ikramiyeler şirket normlarına göre belirlenir. Bu, çalışanın ikramiye alma gereksinimlerinin farkında olduğunu gösterir. İsteğe bağlı olmayan ikramiyeler genellikle çalışanın temel maaşına dahil edilir.
Bir çalışanın alabileceği isteğe bağlı olmayan ikramiyelere bazı örnekler:
- Bireysel veya grup verimlilik hedeflerine ulaşılmasının ardından
- Belirli bir katılım düzeyini koruma karşılığında
- Mükemmel ve hassas çalışma için
- Güvenlik olayının olmadığı belirli sayıda günden sonra
Çalışan Primleri Vergilendirilir mi?
Çalışan ikramiyeleri aslında vergiye tabi gelirdir. Çalışan ikramiyeleri, federal ve eyalet vergi makamları tarafından başka bir çalışan geliri olarak kabul edilir ve normal maaşlarda olduğu gibi, çalışanlarınıza sağladığınız ikramiyeler vergilendirilir. Ancak, ikramiyeler IRS tarafından ek tazminat olarak sınıflandırıldığından, normal ücretten farklı şekilde vergilendirilirler.
Bonus Vergi Oranı nedir?
Bonus vergilendirme oranı %22'dir. Çalışanlara 1 milyon dolardan fazla ikramiye öderseniz, ilk milyon dolar %22 oranında vergilendirilir ve bunun üzerindeki her şey %37 oranında vergilendirilir.
Bu değerler yalnızca federal ikramiye vergi oranı için geçerlidir; ikramiyelerden ek federal ve eyalet vergilerini kesmelisiniz. [Kullanmak çevrimiçi bordro yazılımı ikramiyelerinizden doğru vergileri kestiğinizden emin olmak için.
Bonuslar Nasıl Vergilendirilir?
İşvereniniz, vergilerinizi önceden ödemek için normal maaşınızdan para kestiği gibi, ikramiye çekinizden de para kesmelidir. IRS bu parayı sizin adınıza alır. Buna vergi stopajı denir.
İşverenler ikramiyeler üzerindeki vergi stopajınızı iki yoldan biriyle hesaplayabilir: yüzde yöntemi veya toplam yöntem.
1 numara. Yüzde Yöntemi
Genellikle sabit oran yöntemi olarak bilinen yüzde tekniği, işverenlerin ikramiye vergilerini hesaplamasının en basit yoludur. Sık sık, en azından ilk başta, cebinizde fazladan parayla sonuçlanır.
Bir işveren ikramiyenizi yüzde yöntemini kullanarak vergilendirdiğinde, teşvik normal maaşınızdan farklı olarak tanımlanmalıdır. Ek ücretler için stopaj oranı %22'dir. Vergi yılı boyunca, bu oran 1 milyon dolara kadar olan ikramiyeler gibi ek ücretlere uygulanacaktır. Bonusunuz 1 milyon doları aşarsa, 1 milyon doları aşan herhangi bir meblağ için stopaj yüzdesi %37'ye yükselir.
Yüzde yöntemi örnekleri
% tekniği aşağıda iki durumda gösterilmektedir.
Örnek 1:
Bonus miktarı 10,000$'dır.
10,000 $ x %22 = 2,200 $ federal gelir vergisi stopajı
Bonus bakiyesi: 7,800 $
Örnek 2:
Bonus toplamı 1.5 milyon dolar.
1 milyon $ x %22 federal vergi, 220,000 $'a eşittir 500,000 $ X %37 = 185,000 $220,000 $ federal gelir vergisi + 185,000 $ = 405,000 $ stopaj
Bonus bakiyesi: 1,095,000 $
Not: Ek ödemeniz bir takvim yılında 1 milyon doları aşarsa, işvereninizin sabit oran tekniğini kullanması ve ikramiye stopajlarınızı (1 milyon doların üzerinde) %37 üzerinden hesaplaması gerekir.
2 numara. Agrega Yöntemi
İşverenler normal maaşa ek olarak ikramiye sunabilir. Bu durumda, işvereninizin ikramiyenizdeki ilk vergi stopajını toplu yaklaşımı kullanarak hesaplaması gerekir.
Bonusunuzdaki vergi stopajı, normal gelir vergisi oranınızdaki toplu yaklaşım kullanılarak belirlenir. Vergi diliminiz, stopaj oranınızı belirler. Kazançlar ve ikramiyeler üzerindeki vergiler bu şekilde hesaplandığında, başlangıçtaki vergi stopajınız genellikle daha fazladır.
Toplu Yöntem Örneği
Aylık ödemenizin ortalama 6,000 ABD Doları olduğunu varsayalım. Vergi stopajınız, yıllık 72,000 ABD Doları (6,000 ABD Doları X 12) maaşına dayalı olacaktır. Bu gelir sizi yüzde 22'lik federal vergi parantezine sokar (bekar veya hane reisi olarak başvurduğunuzu varsayarsak).
Bu örnekle devam edersek, işvereninizin size bir ayda 10,000$ ikramiye ödediğini varsayalım. İşveren bunu normal 6,000 $'lık gelirinize dahil eder, ancak bunu bir bonus olarak etiketler. İçinde bulunduğunuz ay boyunca aylık geliriniz 16,000$'a yükselir.
İşvereniniz, toplam yöntemi kullanarak 16,000 doları 12 ay ile çarpacaktır. Bu, ikramiyenizdeki vergi stopajının, yılda 192,000 $ kazanmışsınız gibi hesaplanmasına ve sizi %32'lik vergi dilimine sokmasına neden olur. İşveren, son maaş çekinizden zaten düşülmüş olan vergileri düşecek ve kalan tutarı ikramiyenizden düşecektir.
Yönetmelikten Muafiyetler
IRS, kazandığınız herhangi bir bonusun bir yüzdesini alacaktır. Bonusunuzu nakit, hediye çeki, seyahat veya başka bir ikramiye şeklinde alsanız bile, neredeyse her zaman vergi ödemeniz gerekecektir.
Tek istisna, ikramiyenizin bir çalışan başarı ödülü olarak nitelendirilmesidir. Aşağıdaki durumlarda, federal gelir vergisi ödemekten kaçınma hakkınız olabilir:
- Ödül nakit olarak değil, nakit eşdeğeri olarak (hediye kartı veya banka havalesi gibi) verilir. Etkinliklere, gezilere, hisse senetlerine, bonolara ve diğer yasaklı mallara bilet alınması yasaktır.
- Ödül, somut bir kişisel mülk parçasıdır.
- Toplam ödül miktarı 1,600$'ı geçmez.
Bonuslar Neden Bu Kadar Ağır Vergilendirilir?
İkramiyeler, "ek gelir" olarak kabul edildiğinden ağır bir şekilde vergilendirilir. Kazandığınız tüm dolarlar vergi zamanında eşit olsa da, IRS ikramiyeleri ek gelir olarak kabul eder ve daha yüksek bir stopaj oranı gerektirir.
Kesintisiz bir ikramiye kontrolünde stopaj yapıldığını şüphesiz fark ediyorsunuz.
Bir İkramiyenin Vergi Etkileri Nasıl Azaltılır?
1 numara. W-4'ünüzü inceleyin
İkramiyeler yılın herhangi bir zamanında olabileceğinden, gelirinize parça parça eklenirler. Bu, kârınızın artmasına veya hatta gelirinizin bir kısmının yeni bir vergi matrahına girmesine neden olarak vergi yükümlülüğünüzü artırabilir.
Bonusunuz dağıtılmadan önce veya sonra W-4 formunuzdaki stopajlarınızı değiştirmeniz faydalı olabilir. Ne kadar kesinti yapacağınızı hesaplamak zor olabilir, ancak W-4 hesaplayıcımız, borcunuz olup olmadığını, geri ödeme alma veya vergi borcunuzun sıfırlanıp sıfırlanmayacağını anlamanıza yardımcı olabilir. Küçük bir kurcalama, vergi ödemesinden kaçınmak için uzun bir yol kat edebilir.
2 numara. Bonusunuzun vergiye tabi olduğunu onaylayın.
Aldığınız bonusun aslında bir bonus olduğundan emin olun. IRS, hangi ikramiyelerin vergilendirileceğini belirlemek için yönergeler sağlar. Etkinlikler için biletler, Noel hediyeleri, fazladan çalışırken yemek için para, çiçekler, kitaplar ve diğer nadiren düşük değerli yan haklar genellikle vergiye tabi değildir.
Ancak, işvereniniz size nakit para, hediye çeki veya yüksek değerli bir hediye verdiğinde işler daha da karışır. Bir hediyenin veya ödülün vergisel sonuçlarıyla ilgili herhangi bir sorunuz varsa, bir vergi uzmanına danışın.
#3. Vergi kesintileri
Vergi indirimleri, vergiye tabi gelirinizi düşürmenin ve vergi borcunuzun bir kısmını mahsup etmenin en iyi bilinen yöntemlerinden biridir. Çoğu vergi mükellefi standart indirimi kullanır, ancak geri ödenmeyen tıbbi harcamalar, hayır katkıları veya ipotek faizi gibi bireysel vergiden düşülebilir giderleriniz standart kesintiyi aşarsa, listeleme vergiye tabi gelirinizi azaltmanıza ve vergi faturanızda tasarruf etmenize yardımcı olabilir.
#4. Vergi avantajlı bir katkı yapın
Vergi kesme taktikleri söz konusu olduğunda, bu, insanların çoğunluğu için bir kazan-kazan durumu gibi görünüyor.
Bonusunuzu, sizin gibi vergi avantajlı bir plana uygun bir katkı yapmak için kullanmayı düşünün. 401 (k), HSAya da geleneksel IRA, henüz yapmadıysanız. Bu hesaplara koyduğunuz para vergi öncesi olduğundan, aynı anda uzun vadeli tasarruf hedefine katkıda bulunurken vergiye tabi gelirinizi azaltabilir.
# 5. Bonusunuzu erteleyin
Bazı kişiler ikramiyelerinin bir sonraki yıla ertelenmesini de talep edebilir. Daha da önemlisi, bunu yapmak ödenecek vergileri azaltmaz; bunun yerine, ödemeyi daha sonraki bir tarihe kadar erteler. Bu teknik şu durumlarda mantıklı olabilir: ikramiyelerinizin gelirinizin bir kısmının daha yüksek oranda vergilendirilmesine neden olacağına inanıyorsanız ve ödenmesi gereken vergileri ödemek için daha fazla zamana ihtiyacınız varsa.
Gelecek yıl toplam gelirinizin bu yıla göre daha az olacağına ve vergi yükümlülüğünüzün düşeceğine inanıyorsunuz.
Bu, ele alınması zor bir teknik olabileceğinden, mali durumunuz için en iyi seçim olduğundan emin olmak için bir vergi uzmanıyla konuşun.
İkramiyede Vergi Ödemekten Kaçınmak Mümkün mü?
Şirketiniz kesinti yapmak zorunda olduğu için ikramiyenize vergi ödemekten kaçınamazsınız. Bununla birlikte, iyi yapılmış bir iş için tazminat almak, ancak paranın büyük bir kısmının vergilere gittiğini keşfetmek için açıkça ağırlaştırıcıdır.
Bununla birlikte, ikramiye ödemenizin vergilerinizi nasıl etkileyeceğini merak ediyorsanız, IRS, vergi beyannamenizi vermeden önce stopajınızı tahmin etmenize yardımcı olabilecek bir hesaplayıcıya sahiptir. Ayrıca, federal gelir vergisi beyannamenizi verirseniz ve (gelirinize ve vergi oranınıza göre) çok fazla vergi kesildiğini keşfederseniz, vergi iadesi almaya hak kazanabilirsiniz.
Öte yandan, ikramiyenizin sizi daha yüksek bir vergi bandına itecek kadar önemli olacağından endişe ediyorsanız, ikramiyeyi bir sonraki vergi yılına ertelemeyi düşünebilirsiniz.
Örneğin, firmanız ikramiyenizi Aralık ayında ödemeyi planlıyorsa ve bir sonraki yıl daha az gelir elde edeceğinizi düşünüyorsanız, ikramiye ödemesinin ertelenmesini talep etme hakkınız olabilir.
Bonusunuzu yıl sonunda alırsanız, belirli yıl sonu vergi hareketleri ile ikramiyenizi ve diğer vergilendirilebilir gelirinizi mahsup edebilirsiniz. Hayır amaçlı katkılar ve bir emeklilik tasarruf hesabına yapılan katkılar için vergi indirimleri bazen vergi yükümlülüğünüzü azaltabilir. Ancak, yıl sonu ikramiyesini mahsup etmeye yardımcı olabilecek vergi amaçlı önemli katkıların çoğunu yapmak için son tarihin 31 Aralık olduğunu unutmayın.
Bonus Vergi Raporlamasına Nereden Başlıyorsunuz?
Parasal bir ikramiye, farklı stopaj kurallarına tabi olabilse de, yine de W-2'nizde rapor edilmelidir.
Şirketiniz bonusunuzu 1099-MISC olarak bildirirse, derhal iptal ve revize edilmiş bir W-2 talebinde bulunmalısınız; işvereniniz bir düzeltme teklif etmeyi reddederse, ikramiyenizi yine de vergi amaçları için doğru bir şekilde bildirebilirsiniz. Form 1'ınızın 1040. satırında, 1099-MISC'de belirtilen ücretleri gönderin ve tahsil edilmemiş Sosyal Güvenlik ve Medicare vergilerini bildirmek için Form 8919'u ekleyin.
Sonuç
2023'te çalışmanız karşılığında yıl sonu ikramiyesi alacağınız size bildirildiyse, önümüzdeki günlerde veya haftalarda banka hesabınızda indirimli bir meblağ olarak görünürse şaşırmayın. İkramiyeler kazanılmış gelir sayıldığı için vergiye tabidir. Ama tebrikler; Bir tasarruf hesabındaki fazladan nakit, bu yüksek faiz oranı çağında faydalıdır.
İlgili Makaleler
- EN İYİ BANKA BONUSLARI: 2023'teki Uygulamalar ve İpuçları
- Ek Hayat Sigortası Nedir? Bilmen gereken her şey
- BONUS Amortisman: 2023 için Tanım, Örnek ve Oran
- SOSYAL GÜVENLİK VERGİSİ: Oranlar, Sınırlar ve Eyaletlere Göre Stopaj
- Tahviller 2023'de Şu Anda İYİ BİR YATIRIM MI?
Referanslar
