Evden çalışmanın herhangi bir vergi indirimiyle sonuçlanıp sonuçlanmayacağını merak edebilirsiniz, çünkü artık çoğumuz bunu yapıyoruz. İşletmeniz sizi bir ev ofisi vergi indirimi için uygun kılıyorsa, bir denetim başlatma konusunda endişelenmeli misiniz? Bir şirket başlangıçta ev ofisi kesinti gereksinimlerini nasıl karşılar? Bu makale, bu vergi indirimi hakkında en sık sorulan soruları kapsayacaktır.
Ev Ofis Vergisi İndirimleri
Ev ofis maliyetleri, birincil konutta iş yaparken veya işle ilgili faaliyetlerde bulunurken ortaya çıkan maliyetlerdir. Belirli parametreler dahilinde giderlerinizi hesabınızdan düşebilirsiniz. Federal vergiler evinizin dışında bir iş yürütürken maruz kaldığınız. Ev ofisi indirimine hak kazanmak için, vergi mükelleflerinin düzenli ve münhasıran evlerinin bir bölümünü veya mülkleri üzerindeki başka bir binayı birincil iş yeri olarak kullanmaları gerekir. Serbest meslek sahibiyseniz, ev ofis kesintileri, ev tabanlı bir işletmeyle ilgili maliyetleri dengeleyerek daha az vergi ödemenize yardımcı olabilir. Ev ofisi kesintisi, uygun vergi mükelleflerinin vergilerini beyan ederken bazı ev masraflarını yazmalarına olanak tanır.
Yalnızca işle ilgili faaliyetler için kullanılan herhangi bir yardımcı program veya hizmet tamamen vergiden düşülebilir. Yardımcı programlar, bilgisayarlar, telefonlar ve ofisler için ekipmanı içerir. İzin verilen ev ofisi kesintilerinin sayısı, bir ev sahibinin getirilerini ve kazançlarını nasıl dosyaladığı da dahil olmak üzere çeşitli faktörlere bağlı olacaktır. Yine de, olağan işlerde yaptığınız sürece çeşitli harcamalar talep edebilirsiniz.
Nitelikli vergi mükellefleri, vergilerini beyan ederken ve ev ofis indirimini kullanırken, ev ofis giderlerinin belirli bir miktarını düşebilirler. IRS, işinizle ilgili kira, kamu hizmetleri, emlak vergileri, onarımlar, bakım ve diğer maliyetleri yazmanıza izin verir. Evinizin bir bölümünü genellikle işle ilgili faaliyetler için kullanıyorsanız,
Alan ayrıca birincil iş yeriniz veya müşterilerle sık sık buluştuğunuz yer olmalıdır. Çalıştığınız tek yer orası olmak zorunda değil; genellikle işletmeniz için idari faaliyetlerde bulunduğunuz yer olabilir. Evinizin bir bölümünü işiniz için kullanıyorsanız, ev ofis kesintisini talep edebilirsiniz. IRSgereksinimleri ve iyi kayıtlar tutun. İşte nasıl çalıştığı
Ev Ofis Kesintisi Gereksinimleri
Mükellefler, aşağıda listelenen şartlara bakarak ev ofis indiriminden yararlanıp yararlanamayacaklarını belirleyebilirler:
Ev ofis kesintisiyle ilgili olarak, "ev", herhangi bir ev, apartman dairesi, mobil ev veya benzeri mülkün yanı sıra mülk üzerindeki ahır, stüdyo vb. yapıları ifade eder.
Hem ev sahipleri hem de kiracılar, Form 8829'da hesaplanan ev ofisi indirimi için uygundur. Ne yazık ki, bir işletme sahibi yerine uzaktan çalışan bir çalışansanız, ev ofisi vergi indirimine hak kazanamazsınız. Bir ev ofisi için kesinti çalışanlar için geçerli değildir.
Mükellefler belirli bir miktar gider yazabilirler. İpotek faizi, sigorta, kamu hizmetleri, onarımlar, bakım, amortisman ve kira birkaç örnektir. Genel olarak, vergi mükellefinin ikametgahının bir kesintiye hak kazanabilmesi için iki ön koşul vardır:
- Çoğu durumda, yalnızca günlük işlerinizi yürütmek için evin belirli bir alanını kullanmanız gerekir. Örneğin, bir mükellef ek bir odayı münhasıran ve düzenli olarak işi için kullanıyorsa, sadece ev ofis giderlerinin o kısmını düşebilir.
- Genellikle, vergi mükellefinin birincil iş yeri kendi evi olmalıdır. Mükellefler idari veya yönetsel görevlerini yapacak başka bir yer olmadığı için kendi ülkelerinde yapıyorsa bu şartı da yerine getirebilirler. Sonuç olarak, evin dışında bir iş yürüten ve ev ofisi indirimini kullanan bir kişi yine de uygun olabilir.
Ev Ofis Kesintisi Nasıl Hesaplanır?
Kesintiyi iki şekilde hesaplayabilirsiniz. Uygun vergi mükellefleri, ev ofis giderleri veya kesintileri için ne kadar yazabileceklerini hesaplamak için standart yöntemi veya basitleştirilmiş seçeneği kullanmak arasında seçim yapabilir. Standart seçenek, daha karmaşık hesaplamalar ve kayıt tutmayı gerektirir, ancak daha büyük bir kesinti ile sonuçlanabilir. Basitleştirilmiş seçenek, daha basit olmasına rağmen daha az vergi indirimi sağlayabilir.
Standart Seçenek
Standart ile gerçek harcamalarınızı düşersiniz. Standart kesinti yöntemini kullanarak vergi beyanında bulunurken, bir ev ofisi için düşebileceğiniz miktar, iş amacıyla kullanılan evin yüzdesine bağlıdır. Dolaylı giderleri mahsup etmek için, işlerini yürütmek için odanın tamamını veya bir bölümünü kullanan mükellefler, bu tür faaliyetler için kullanılan evin yüzdesini hesaplamalıdır. Tüm doğrudan maliyetlerinizi düşebilirsiniz.
Ayrıca, ev ofis olarak dönüştürdüğünüz evinizin toplam alanına bağlı olarak genel ev giderlerinizin bir kısmını da azaltır.
Ayrıca emlak vergilerinizin ve amortismanınızın bir kısmını evinizden düşebilirsiniz. Bu hesaplamalar karmaşıktır, ancak IRS Form 8829'a ilişkin talimatlar yardımcı olabilir.
Basitleştirilmiş Seçenek
IRS, 2013'te ev ofis giderlerinin düşülmesi için daha basit bir seçenek sundu. Basitleştirilmiş seçenek, evde iş kullanımı için metrekare başına 5 ABD doları ücret alıyor. Bu seçenek 300 fit kare kadar büyük olabilir. Bu yöntem, maksimum 1,500 ABD doları kesinti yapılmasına izin verir. Harcamaların kaydını tutmak yerine, ev ofisinizin metrekaresi başına 5 doları maksimum 300 fit kareye düşürebilirsiniz. Maksimum kesinti 1,500 ABD dolarıdır. Ev ofisiniz uygunsa, bu vergi indiriminden yararlanabilirsiniz. Bu nedenle, tüm ev ofis harcamalarınızın kaydını tutmaktan kaçınacaksınız.
Basitleştirilmiş yaklaşım basit ve takibi kolaydır çünkü titiz kayıt tutma ihtiyacını ortadan kaldırır. En fazla 5 fit için metrekare başına 300 ABD Doları tutarındaki basitleştirilmiş kesinti yöntemini kullanırsanız, tutarı evden çalıştığınız süreye göre düşebilirsiniz. Örneğin, ev ofisinizden çalıştıysanız, ev ofis kesintisini alabilirsiniz.
Ev Ofis Kesintisini Nasıl Belirlersiniz?
Basitleştirilmiş yöntemi kullanırsanız, kesinti doğrudan Çizelge C'de yapılır. Bu, işletmenizin gelirini ve giden maliyetlerini listeler. Standart kesinti yöntemini kullanarak, Form 8829'u gelir vergisi beyannamenize eklemelisiniz.
Giderlerin hesaplanması, işyerinin metrekaresinin evin toplam metrekaresine bölünmesiyle başlar.
Örnek 1
İlk olarak, ev ofisinizin metrekaresini hesaplayın. Ev ofisiniz 12 fit x 13 fitlik bir odaysa, toplam kare görüntüsü 156 fit karedir. Yani (15 fite 13 fit, 156 fit karedir). İkincisi, evinizin metrekaresini öğrenin. Örneğin, evinizin toplam alanının 1,200 fit kare olduğunu varsayalım. Son olarak, ofisinizin büyüklüğünü evinizin kapsamına göre bölün. Örneğimiz için 156/1,200 = 0.13 (veya %13). Bu, ev ofisi vergi indirimi için uygulayabileceğiniz genel ev harcamalarınızın yüzdesini gösterir.
Örnek 2
Basitleştirilmiş bir metrekare hesaplaması kullanarak, ev ofis iş kesintilerinizi hesaplayabilirsiniz.
Ev ofisinizin alanını mülkünüzün toplam alanının yüzdesi olarak ölçmek, evinizin iş yüzdesini belirlemenin en doğru yoludur. Örneğin, evinizin toplam alanı 1,200 fit kare ise ve ofisiniz 125 fit kare ise, yüzdeniz %10.4 olacaktır. İşletmenin kullandığı oda sayısını evin toplam oda sayısına bölerek işletmenin bu durumdaki yüzdesini hesaplayabilirsiniz.
Hangi Masraflar Vergi İndirimi Olarak Talep Edilebilir?
Tüm ev ofis giderlerinizi vergi indirimi olarak yazamayacağınıza dikkat etmek önemlidir. Sadece ev ofisiniz için özel olarak harcama yapmadıysanız, bu harcamaların yalnızca ev ofisi ile ilgili kısmı vergi indirimi olarak talep edilebilir.
Yukarıda listelenen ön koşulları karşılıyorsanız, vergiye tabi gelirinizden yalnızca aşağıdaki giderleri düşebilirsiniz:
- binanın kirası
- Mülk onarım maliyeti
- Tahvil faizi, elektrik, ev işçilerinin maaşı, harçlar vb. gibi mülkle ilgili tüm ek masraflar
Öte yandan, yapılan harcamaları içermediğinden, aşağıdaki giderlerin genellikle vergi indirimi olarak kabul edilmemesine izin verilir: telefon maliyetleri, aylık abonelikler, internet giderleri; Kırtasiye; ve baskı giderleri.
Ev Ofisinizin Ne Kadarını Vergilerden Yazabilirsiniz?
Evinizin iş için kullanılan yüzdesini belirlemek için, iş kullanımına ayrılan alanı evinizin toplam alanına bölmeniz gerekir. Bu yöntem "ev ofis basitleştirilmiş yöntemi" olarak bilinir. Ev ofis kesintileriniz brüt gelirinizi aşarsa, fazlalığı sonraki vergi yıllarına devredebilirsiniz.
Basitleştirilmiş ev ofisi yöntemini kullanmadan önce evinizin ne kadarının ev ofisi sayılacağını belirleyin. Bundan sonra, toplam fiili giderleri bu yüzde ile çarparsınız. Bundan faydalanmak için, her iş kesintisini takip etmek ve Çizelge C'de talep etmek için doğru kayıtlar tutmanız gerekir.
Ev Ofisinizi İş Gideri Olarak Nitelendirmek İçin Üç Genel Kural Nedir?
Serbest meslek sahibiyseniz ve evinizin bir kısmı iş amaçlıysa, ev ofisi indiriminden yararlanabilirsiniz. Ev ofisi kesintisine hak kazanmak için, IRS'nin esas olarak ilgilendiği bir ev ofisi kesintisi için üç genel gereklilik vardır: münhasırlık, düzenlilik ve öncelik.
#1. münhasırlık
"Münhasırlık kuralı", çalışma alanınızda yalnızca işle ilgili faaliyetleri yürütebileceğinizi belirtir. Alan kendi odasında veya diğer yerlerden ayrı olmalıdır, ancak kalıcı olarak bölmek isteğe bağlıdır. Oturma odanızın yalnızca iş faaliyetlerine ayrılmış bir bölümünü ayırarak testi geçebilirsiniz. Sadece masanız aynı zamanda mutfak masanız olarak da hizmet ediyorsa işe yarayacaktır. Çalışma alanınızın sınırlarının belirgin olduğundan ve onlara saygı duyduğunuzdan emin olmanız en doğrusu olacaktır.
Evinizin dışında lisanslı bir kreş işletiyorsanız bu yasak geçerli değildir. Bu, bir işletmenin ev ofisi kesintisi için başvururken karşılayacağı temel gereksinimlerden biridir.
2 numara. düzenlilik
Ev ofisinizi “düzenli kullanım” şartına göre düzenli olarak kullanmanız yardımcı olacaktır. Arada bir serbest çalışan olarak çalışıyorsanız ve ofisinizi yalnızca ödevi tamamlamak için gerekli olan birkaç saat kullanır ve geri kalan süreyi boş bırakırsanız, kesinti için hak kazanamazsınız.
Öte yandan, pazartesiden cumaya çalışıyorsanız ve yarı zamanlı bir ev işine sahipseniz, hak kazanma olasılığınız daha yüksektir. Haftada sadece üç gün kullansanız bile, önemli olan düzenli ve öngörülebilir bir program izlemektir.
#3. Öncelik
Üçüncü genel ilke, ev ofisinizin birincil iş yeriniz olarak hizmet etmesi gerektiğini belirtir. Ev ofis kesintisine hak kazanmak için, temel iş operasyonlarınızın çoğunu yürütmeniz ve çoğu zaman orada geçirmeniz gerekir. Birden fazla ofisten çalışmak kabul edilebilir olsa da, ev ofisiniz diğer tüm çalışma alanlarına göre öncelikli olmalıdır.
Evimi İngiltere'de Ofis Olarak Kullanmak İçin Ne Kadar Talep Edilebilir?
İki yöntemden biri, ev ofis kesintinizin boyutunu belirler: size 5 fit kareye kadar metrekare başına 300 ABD doları kesinti sağlayan basitleştirilmiş bir yöntem; veya evinizin ne kadarını ofisiniz için kullandığınızı belirleyen bir yol.
Evden Çalışırsam İnternet Faturamı Yazabilir miyim?
Evden çalıştığınız sürece, vergilerinizi beyan ederken masrafların bir kısmını veya tamamını yazabilmeniz için İnternet erişiminizin olması gerekir. İndirilebilir giderleri ev ofis giderlerinizin bir parçası olarak dahil edeceksiniz. İnternet harcamalarınız, sadece interneti yalnızca iş amaçlı kullanıyorsanız vergiden düşülebilir. İnternet bağlantınızı öncelikle web'de gezinmek, sosyal ağ etkinliklerine katılmak veya işinizle ilgili olmayan e-postalar göndermek için kullandığınızı varsayalım. Bu durumda internet giderlerinizi düşemezsiniz.
Sonuç
Çalışmanız için bir ofisiniz olduğunu ve bu ev ofisinin yalnızca sizin kullandığınız ofis olduğunu göstermelisiniz; çalışma masası olan bir misafir odası olamaz. Diğer tüm standart iş kesintileri, ev ofisi kesintisine hak kazanmayanlar için hala mevcuttur.
Ev ofis kesintisinin tamamını almak için kuralları anlamalı ve bunlara uymalısınız. Vergi mükellefi, bu indirimi destekleyecek kanıtları sunmakla yükümlüdür. Ev ofis kesintileri hakkında daha fazla bilgi için IRS web sitesini ziyaret edin.
Ev Ofis Vergisi İndirimi SSS
Ev Ofis Vergisi İndirimi Nedir?
Ev ofisi kesintisi, uygun vergi mükelleflerinin vergilerini beyan ederken bazı ev masraflarını yazmalarına olanak tanır.
Evden Ofis Vergisi İndirimine Hak Kazanmanın Üç Kuralı Nedir?
- Münhasırlık
- Düzenli Kullanım
- Öncelik
Ev Ofis Vergisi Kesintisi Hesaplama Yöntemi Nelerdir?
- Basitleştirilmiş Yöntem
- Standart Metot
İlgili Makaleler
- VERGİLENDİRİLEBİLİR GELİR NASIL AZALTILIR: En İyi Basit Stratejiler!
- ÖDENEKLER: Nedir, Stopaj, W4 ve Ne Talep Edilir
- ÖĞRENCİ KREDİSİ VERGİ İNDİRİMİ: Öğrenci Kredisi Vergi İndirimi Nasıl Alınır
- Çizelge C Vergi Formu Nedir ve Kimin Dosyalaması Gerekir?
- VERGİ DANIŞMANI: Vergi Çözümleri için En İyi 2023 Seçenekleri (+Ayrıntılı Kılavuz)
- SOSYAL GÜVENLİK VERGİSİ: Oranlar, Sınırlar ve Eyaletlere Göre Stopaj
