Son 40 yılda servet ve gelir dağılımı giderek daha dengesiz hale geldi. Ayrıca, ABD'nin en azından kısmen gelirleri artırarak doldurulması gereken uzun vadeli bir mali açığı olduğu giderek daha açık hale geliyor. Bununla birlikte, zengin hane halkları üzerindeki vergileri artırma önerileri, bu ve diğer nedenlerle son yıllarda daha fazla dikkat çekmiştir. Eşitsizliğin azaltılması ve gelirin artırılması, sermaye kazançlarının vergilendirilmesinde reform yapılarak gerçekleştirilebilir. Bu nedenle, sermaye kazançlarının ne olduğu hakkında tam bilgi sahibi olmak için, bu gönderi hem uzun hem de kısa vadede alınacak vergi oranını açıklayacaktır.
Sermaye kazançları
Sermaye kazancı, varlığın veya yatırımın fiyat artışının bir sonucu olarak bir varlığın veya yatırımın değerindeki artıştır. Başka bir deyişle, bir varlığın cari veya satış fiyatı, orijinal satın alma fiyatını aştığında kazanç olur. Hisse senetleri, tahviller, şerefiye ve gayrimenkul dahil ancak bunlarla sınırlı olmamak üzere her türlü sermaye varlığı sermaye kazancına tabidir. Bir varlığı sattığınızda, satış fiyatından alış fiyatını düşerek CG'yi gerçekleştirirsiniz. Belirli durumlarda, Dahili Gelir Servisi (IRS) bireyleri CG üzerinden vergilendirir.
Sermaye Kazançlarının Kategorileri
Daha önce söylendiği gibi, sermaye kazançları bir varlığın değerindeki büyümedir. Genellikle, bu kazançlar varlık satıldığında gerçekleşir. Doğal fiyat dalgalanmaları nedeniyle, hisse senetleri ve ETF'ler gibi yatırımlar tipik olarak CG ile ilişkilendirilir. Dolayısıyla, başlangıçta satın alındığından daha yüksek bir fiyata satılan bir ev, mobilya parçası veya araba gibi herhangi bir varlık üzerinde de paraya çevrilebilirler. CG iki gruba ayrılabilir:
- Kısa vadeli sermaye kazançları: Bir yıldan fazla olmamak üzere sahip olduktan sonra sattığınız mülklerden elde edilen kazançlar
- Uzun vadeli sermaye kazançları: Bir yıldan uzun süredir sahip olduğunuz varlıkları sattıktan sonra elde edilen kazançlar
Yıllık vergi beyannamenizde hem kısa vadeli hem de uzun vadeli kazançlar talep etmelisiniz. Çevrimiçi piyasada işlem yapmanın daha büyük rahatlığından yararlanan günlük tüccarlar ve diğer yatırımcılar için, bu ayrımı anlamak ve bir yatırım stratejisi geliştirirken dikkate almak çok önemlidir.
Gerçekleşen CG'ler, bir varlık satıldıktan ve vergiye tabi bir olay haline geldikten sonra yapılanlardır. Kâğıt kazançlar ve kayıplar olarak da bilinen gerçekleşmemiş kazançlar, CG olarak kabul edilmeyen ve bu nedenle vergilendirmeye tabi olmayan bir yatırımın değerindeki artış veya azalmalardır.
Sermaye Kazançları Vergi Oranı
Bir öğeyi satmak, başkasına vermek, takas etmek veya başka bir şekilde elden çıkarmak ve kâr veya "kazanç" elde etmekle ilgileniyorsanız, CGT ödemeniz gerekir. Kazandığınız kazanç vergilendirilen şeydir, ürün karşılığında aldığınız para miktarı değil. Genel olarak konuşursak, kazancı belirlemek için satış gelirlerini varlığın orijinal maliyetiyle karşılaştırırsınız.
Sermaye Kazanç Vergileri Nasıl Çalışır?
Bir varlığın satışından elde ettiğiniz kazanç vergiye tabidir. Elde tutma süresi veya ürünün satın alınması ile satılması arasındaki süre, karın vergilendirme için nasıl kategorize edildiğini etkiler. Kısa vadeli CG'ler, satılmadan önce bir yıl veya daha kısa süre elde tutulan varlıklardan kazanılan karlardır. Uzun vadeli sermaye kazançları, bir yıldan uzun süre elde tutulan varlıklardan elde edilen kazançlardır.
Yıl için normal vergiye tabi geliriniz, daha sonra geçerli federal vergi oranında vergilendirilen kısa vadeli sermaye kazançlarıyla artırılır. Bunun yerine, vergiye tabi gelirinize bağlı olarak, uzun vadeli sermaye kazançları %0, %15 veya %20 oranında vergilendirilir. IRS'ye göre çoğu insan, uzun vadeli sermaye kazançları üzerinden %15'ten fazla vergi ödemiyor.
CG vergisi yalnızca "gerçekleşmiş" veya kar amacıyla satılan varlıklar için geçerlidir. Bu, örneğin bir aracı kurum hesabında etkin olmayan bir şekilde tutulanlar gibi satılmayan veya "gerçekleşmemiş" yatırımlar için vergi ödemeyeceğiniz anlamına gelir.
Sermaye Kazanç Vergisini Hesaplamak İçin Adım Adım Talimatlar
Varlığınız veya mülkünüz için ödediğiniz fiyat ile satışta aldığınız fiyat arasındaki farkı bulmak, sermaye kazancı hesaplamasının temelidir. “CG vergisini nasıl hesaplıyoruz?” sorusunun çözümünü keşfetmek için adım adım ilerleyelim.
CG vergisini hesaplamak için 3 adımlı bir formül:
- Vakfınızı kurun. Satın alma fiyatı artı ödenen komisyonlar veya ücretler genellikle bunu oluşturur. Diğer şeylerin yanı sıra, yeniden yatırılan hisse senetleri üzerindeki temettüler de temeli yükseltebilir.
- Gerçekleştirdiğiniz miktarı hesaplayın. Satış fiyatı, komisyonlar veya diğer masraflar düşüldükten sonra burada gösterilen şeydir.
- Farkı hesaplamak için, matrahınızı (ödediğiniz fiyat) gerçekleşen tutardan (sattığınızda aldığınız fiyat) çıkarın.
- Varlıklarınızı onlar için satın aldığınızdan daha fazla paraya satarsanız sermaye kazancı elde edersiniz.
- Varlıklarınızı onlar için ödediğinizden daha düşük bir fiyata satarsanız, sermaye kaybına uğrarsınız.
CG Vergilerini En Aza İndirme, Kaçınma veya Ortadan Kaldırma
1 numara. Hatta beklemek.
Genellikle kısa vadeli sermaye kazançları oranından çok daha düşük olan uzun vadeli sermaye kazançları vergi oranına hak kazanmak için bir varlığı bir yıl veya daha uzun süre elinde tutmak her zaman tercih edilir.
2 numara. Vergi Avantajlı Hesaplar Kullanın
Bunlar arasında 401(k) planları, IRA'lar ve varlıkların vergiden muaf veya vergi ertelemeli büyüdüğü 529 üniversite tasarruf hesabı yer alır. Bu nedenle, bu hesaplarda tutulan yatırımları satarsanız, CG vergisi ödenmesi gerekmez. Özellikle Roth IRA'ları ve 529 planları önemli vergi avantajları sunar. Bunlardan nitelikli dağıtımlar vergiden muaftır, dolayısıyla yatırım kazançları vergiye tabi değildir. Normal IRA'lardan ve emeklilikte 401(k)'lerden para çekerken vergi ödemeniz gerekir.
#3. Temettülerle Yeniden Dengeleme
Temettüler, onları kazandıran yatırıma iade etmek yerine portföyünüzü yeniden dengelemek için düşük performans gösteren yatırımlara yeniden yatırılmalıdır. Yeniden dengeleme, genellikle karlı menkul kıymetlerin satılmasını ve gelirlerin düşük performans gösteren menkul kıymetlere yatırılmasını gerektirir. Ancak, düşük performans gösteren varlıklara yatırım yapmak için temettü kullanırsanız, yüksek performanslı varlıkları ve bunun sonucunda ortaya çıkacak CG'yi satmaktan kaçınabilirsiniz.
#4. Ev Satışlarını Hariç Tut
Hak kazanmak için evinizin en az iki yıldır sahibi olmanız ve satmadan önceki beş yıl boyunca birincil konutunuz olarak orada yaşamış olmanız gerekir. Ek olarak, ev satışından önceki iki yılda, başka bir evin satışından CG'yi çıkarmanıza izin verilmedi. Bekarsanız, evinizin satışından 250,000 $'a kadar ve evliyseniz 500,000 $'a kadar olan kazançları hariç tutabilirsiniz ve bu gereklilikleri karşılıyorsanız ortak başvuruda bulunabilirsiniz.
# 5. Devir Kayıpları
Toplam CG'niz (kâr için satılan yatırımlar) eksi toplam sermaye kayıplarınız (zararla satılan yatırımlar), IRS tarafından vergilendirmeye tabi olan net sermaye kazancınıza eşittir. Bu, yatırımlardaki sermaye kayıplarının kazançları dengelemek için kullanılabileceği anlamına gelir.
#6. Bir Robo-Danışman düşünün
Robo-danışmanlar gibi otomatik yatırım yönetimi hizmetleri bazen, kazananlardan elde edilen kazançları dengelemek için kaybedilen yatırımların satılmasını içeren vergi kaybı hasadı gibi akıllı vergi planlama teknikleri kullanır.
Sermaye Kazançları Vergisi Uzun Vadeli
Uzun vadeli sermaye kazancı vergisi olarak bilinen vergi oranı, bir yıldan uzun süre elde tutulan varlıklar için alınır. Gelirinize bağlı olarak, %0, %15 veya %20 oranında uzun vadeli sermaye kazancı vergisine tabi olabilirsiniz. Olağan gelir vergisi oranı genellikle bu oranlardan önemli ölçüde daha yüksektir. Uzun vadeli sermaye kazançları, bir ila üç yıl arasındaki zaman dilimlerinde kar sağlayan herhangi bir varlıktır.
Neredeyse her zaman, birisi para yatırdığında bunu kar elde etme niyetiyle yapar. Hızlı getiri sağlayacak yatırımlar var, yavaş yavaş getiri sağlayacak yatırımlar var. Genellikle uzun vadeli sermaye kazançları olarak adlandırılan bu getiriler, yatırım fonları, hükümet tarafından ihraç edilen sıfır kuponlu tahviller vb. varlıklar aracılığıyla gelebilir.
Neler Uzun Vadeli Sermaye Kazançları Olarak Nitelenir?
Yönergeler, bir ila üç yıllık zaman dilimlerinde getiri sağlayan yatırımların, uzun vadeli sermaye kazancı olarak kabul edilecek olanı hesaplarken uzun vadeli sermaye kazancı olarak kabul edilebileceğini belirtmektedir. Buna göre, bir kişi bir yatırımı devretmeden önce üç yıl elinde tutuyorsa, yatırımın devir anında elde ettiği getiriler uzun vadeli sermaye kazancı olarak kabul edilecektir. Uzun vadeli sermaye kazançlarıyla sonuçlanabilecek yatırımlar şunları içerir:
- Emlak Satışı: En az üç yıldır sahip olduğunuz bir mülkün satışından elde edilen gelir, uzun vadeli sermaye kazancı olarak kabul edilebilir.
- Gayrimenkul satışına benzer şekilde, bir ila üç yıl süreyle elde tutulan tarım arazilerinin satışından elde edilen gelirler, uzun vadeli sermaye kazancı olarak kabul edilir.
- Yatırım Fonu Yatırımları: Bir yatırım fonuna yatırım yaparsanız ve bunu yaklaşık bir yıl süreyle saklarsanız, yatırımdan elde ettiğiniz getiriler uzun vadeli sermaye kazancı olarak sınıflandırılır.
- Hisse Senetleri: Hisse senetleri ve tahviller de uzun süre tutulabileceğinden, bunlara yapılan yatırımlardan elde edilen getiriler de uzun vadeli sermaye kazancı olarak kabul edilir.
Uzun Vadeli Sermaye Kazançları Vergiden Muaftır.
Bir konut mülkü satan bir kişi, geliri başka bir konut mülkü satın almak veya inşa etmek için kullanırsa, 54 tarihli Gelir Vergisi Yasası'nın 1961. Bölümü uyarınca uzun vadeli sermaye kazançları üzerinden vergi muafiyetine hak kazanabilir. Yalnızca uzun vadeli sermaye varlıkları veya iki yıldan daha uzun süredir sahip olunan taşınmaz mallar bu muafiyetten yararlanabilir.
Bu muafiyete hak kazanmak için aşağıdaki gereksinimleri karşılamanız gerekir:
- İlk mülkün satışından bir yıl önce veya iki yıl sonra, satıcı bir konut mülkü satın almalıdır.
- Satıcı, sattıktan üç yıl sonra bir CG konutu yapmalıdır.
- Yeni konut Hindistan'da bulunmalıdır.
- Yeni inşa edilen veya satın alınan taşınmazın üç yıl içinde satılması halinde muafiyet ortadan kalkacaktır.
Sermaye Kazançları Nedir ve Nasıl Çalışır?
Bir sermaye varlığı satıldığında, değer artışı sermaye kazancı olarak bilinir. Yatırımlar ve kişisel kullanım için satın alınanlar da dahil olmak üzere tüm varlıklar sermaye kazancına tabidir.
Sermaye Kazançları ile Gelir Aynı mı?
Gelir vergisi, kazanılan gelire ve sermaye kazançları vergisi, sermaye varlığı kârlarına uygulanır.
Sermaye Kazançlarını Hesaplamanın Üç Yöntemi Nelerdir?
Sermaye kazançlarını belirlemenin üç yolu vardır.
- "diğer" yöntem.
- indeksleme yöntemi.
- İndirim süreci.
Sermaye ve Sermaye Kazançları Arasındaki Fark Nedir?
Sermaye, başlangıçta yatırılan miktardır. Bu nedenle, bir yatırım maliyetinden daha yüksek bir fiyata satıldığında bir sermaye kazancı oluşur.
İlgili Mesajlar
- VERGİLENDİRİLEBİLİR GELİR NASIL AZALTILIR: En İyi Basit Stratejiler!
- HİSSE PİYASASINDA NASIL PARA KAZANILIR: Ayrıntılı Kılavuz
- BAZI MALİYET NEDİR? Bilmen gereken her şey
- Yasal Olarak Vergi Nasıl Ödenmez: Ayrıntılı Kılavuz
Referanslar
