Mevcut düşük gelir vergisi oranlarından yararlanmanın ve emeklilikte yıllarca vergiden muaf gelir elde etmenin en iyi yolu, bir Roth IRA'ya fon sağlamaktır. Ancak, yüksek gelirli bireylerin doğrudan bir Roth IRA'ya katkıda bulunmalarına izin verilmez. Onlar için bir Roth'a girmenin tek yolu, arka kapı Roth olarak adlandırılan bir strateji kullanarak arka kapıdan geçmektir. Bu blog gönderisinde, arka kapı Roth IRA'nın ne olduğunu, limitini ve Roth IRA dönüşümünün nasıl yapıldığını inceleyeceğiz. O yüzden mesafeni koru!
Arka Kapı Roth IRA Nedir?
"Arka kapı Roth IRA", yüksek gelirli kişilerin, IRS tarafından getirilen gelir sınırı kısıtlamalarına rağmen bir Roth IRA'yı finanse etmesine olanak tanıyan bir dönüşüm türüdür. Halihazırda vergi ödediğiniz parayı geleneksel bir IRA'ya koyarsınız, ardından katkıda bulunduğunuz fonları bir Roth IRA'ya çevirirsiniz ve işiniz biter. Bir Roth'a katkıda bulunmaya hak kazanmamış olsanız bile, geliriniz ne olursa olsun arka kapıdan girebilirsiniz.
Bu iyi bir haber çünkü paranız vergisiz büyüyor, bu da emeklilikte paranızı çekme zamanı geldiğinde güzel bir avantaj.
Arka Kapı Roth IRA Nasıl Çalışır?
Bir arka kapı Roth IRA dönüşümü başlatmak için önce geleneksel bir IRA'ya indirilemez bir katkı yapın. Bir Roth IRA'nın aksine, geleneksel IRA'nın indirilemeyen katkılar için gelir sınırı yoktur.
İndirilemeyen IRA katkısı daha sonra bir Roth IRA katkısına dönüştürülecektir. Dönüştürülen fonlarda kazanç yoksa, dönüştürme vergiye tabi değildir. Öte yandan, vergi öncesi IRA fonlarını bir Roth'a dönüştürürseniz, dönüştürülen tutar üzerinden mevcut normal gelir oranınız üzerinden vergi ödersiniz.
Düzenli Roth IRA katkıları yapmaya uygunluğunuz, değiştirilmiş düzeltilmiş brüt gelirinize (MAGI) ve vergi beyannamesi durumunuza (bekar, evli beyanı ortak, evli beyanı ayrı) dayalı olarak önemli bir husustur. Bu, bir Roth IRA'ya katkıda bulunmaya uygun olup olmadığınızı belirler.
Tek bir kişi olarak başvurursanız, Roth IRA'ya katkıda bulunmak için 2022 vergi yılı MAGI'niz 140,000 ABD Dolarından az olmalıdır. Yalnızca geliriniz 125,000$'dan azsa tam olarak katkıda bulunabilirsiniz. 125,000 ila 140,000 ABD Doları arasındaki kazanç, gelirleri arttıkça daha az katkıda bulunabilir.)
Evliyseniz ve ortak başvuruda bulunuyorsanız, 2022 vergi yılı için MAGI'niz 208,000 dolardan az olmalıdır. (Yalnızca toplam geliriniz 198,000 ABD Doları'nın altındaysa tam katkıda bulunabilirsiniz. Katkı eşikleri de 198,000 ABD Doları ile 208,000 ABD Doları arasındaki kazançlar için daha düşüktür.)
Mevcut MAGI'niz vergi beyan durumunuz için olan sınırın üzerindeyse, emeklilik için tasarruf etmek üzere bir arka kapı Roth dönüşümü kullanabilirsiniz.
Arka Kapı Roth IRA Sınırı
2022 için IRA katkı limiti, kişi başına 6,000 ABD Doları veya hesap sahibi 7,000 yaşında veya daha büyükse 50 ABD Dolarıdır. Backdoor Roth IRA katkı limitleri 6,500'te 2023 $'a veya 7,500 yaş ve üstü için 50 $'a yükselecek. Yani, bir hesap açmak ve ardından bunu arka kapı IRA yöntemini kullanarak bir Roth IRA'ya dönüştürmek istiyorsanız, o vergi yılları için katkıda bulunabileceğiniz en yüksek miktar budur.
Vergi son tarihine kadar IRA katkı payı ödeyebileceğinizi unutmamak önemlidir, bu nedenle katkınızı Yılbaşından sonra yaparsanız, iki yıllık katkı payını aynı anda yapabilirsiniz.
Arka Kapı Roth IRA Vergileri
Geleneksel bir IRA'yı bir Roth IRA'ya dönüştürdüğünüzde, geleneksel IRA'dan vergi indirimi olarak aldığınız herhangi bir miktar vergiye tabi gelir olarak kabul edilir.
5,000'de geleneksel bir IRA'ya 2022 ABD doları katkıda bulunduğunuzu ve 2022 vergi beyannamenizdeki kesintiyi talep ettiğinizi varsayalım. Daha sonra hesabı 2023'te bir Roth IRA'ya dönüştürürseniz, dönüştürme sırasındaki hesap değeri (5,000 ABD Dolarını aşsa bile) vergilendirilebilir gelir olarak kabul edilecek ve 2023 vergi beyannamenizde bildirmeniz (ve vergi ödemeniz) gerekecektir.
Ancak, indirilemeyen bir geleneksel IRA katkısı yaparsanız veya geleneksel bir IRA katkısı yaptıktan hemen sonra hesabı dönüştürürseniz, dönüştürme için ödenmesi gereken vergi olmayacaktır.
"Genellikle" kelimesini kullanıyorum çünkü ek geleneksel IRA varlıklarınız varsa başka bir sorun var. IRS, dönüşümün tamamen indirilemeyen IRA'dan geldiğini iddia etmenize izin vermeyecektir. Bunun yerine, indirilemeyen ve diğer geleneksel IRA varlıklarınızın orantılı değerine dayalı olarak dönüşümün bir kısmını vergiye tabi gelirinize eklemelisiniz. Bu genellikle istenmeyen bir durumdur, bu nedenle indirilebilir geleneksel IRA'larda önemli emeklilik varlıklarınız varsa, arka kapı Roth'u denemeden önce iki kez düşünmelisiniz.
Arka Kapı Roth IRA Nasıl Yapılır
Bir arka kapı Roth IRA dönüşümünü tamamlamak için, ekstra cezalardan veya vergilerden kaçınmak için metodik olarak ilerlemelisiniz. Bu üç adımı dikkatle izleyin:
Adım 1: Geleneksel bir IRA Kurun ve Finanse Edin.
Yeni bir geleneksel IRA kurarak başlayın. Halihazırda geleneksel bir IRA'nız varsa, onu arka kapı Roth IRA dönüşümü için kullanmamanız için hiçbir neden yoktur; ancak, biriktirdiğiniz paranın borçlu olduğunuz vergi miktarını etkileyebileceğini unutmayın. Bunun nedeni, daha sonra tartışacağımız IRA toplama ve orantılı kurallardır.
Yeni bir geleneksel IRA'yı finanse ederken, anahtar, indirilemeyen katkılar yapmaktır (yani, halihazırda vergi ödediğiniz ve bir kesinti istemeyeceğiniz para). Ayrıca, indirilemeyen katkılarınızı ayrıntılandıran IRS Form 8606'yı da dosyalamalısınız.
2. Adım: Bir Roth IRA'yı Dönüştürme Sürecini Tanıyın
Bir Roth IRA dönüşümü için gereken evraklar hakkında IRA sağlayıcınızla görüşün. Geleneksel IRA'nız ve Roth IRA'nız aynı hesap sağlayıcıdaysa, süreç aynı mütevelli transferi kadar basit olabilir.
Her bir IRA için farklı sağlayıcılarınız varsa, bir şirketin diğerine para havalesi yaptığı mütevelliden mütevelliye transfer zor olmamalıdır.
IRA sağlayıcınız aktarımı yönetmeyi reddederse ve size bir çek verirse, yine de bir arka kapı Roth IRA kurabilirsiniz. Ancak çeki 60 gün içinde yeni bir Roth IRA hesabına yatırmanız gerekir. Aksi takdirde, vergi ve ceza etkileri ile erken bir geri çekilme olarak kabul edilebilir.
3. Adım: Geleneksel IRA'nızı bir Roth IRA'ya değiştirin
Yeni geleneksel IRA'nızı hemen bir Roth IRA'ya dönüştürün. Dönüşümü mümkün olan en kısa sürede yaparsanız, yeni geleneksel IRA'nıza indirilemeyen katkılarınız yatırım kazançları oluşturmaz. Böyle bir durumda, geleneksel IRA'nızı bir Roth IRA'ya dönüştürdüğünüzde bu kazançlar üzerinden vergi ödemeniz gerekir.
Ancak, geleneksel bir IRA'yı Roth IRA'ya ne zaman dönüştürebileceğiniz konusunda herhangi bir zaman sınırı yoktur. Eski bir geleneksel IRA'da mevcut fonlarınız varsa ve potansiyel vergiye tabi kazançları en aza indirmek istiyorsanız, bakiyenizin nasıl yerleştiğini görmek için yılın sonlarına kadar bekleyebilirsiniz.
Çoğu aracı kurum, özellikle geleneksel IRA'nızı onlarla açtıysanız, bir Roth IRA dönüşümü konusunda size yardımcı olabilir. İlk kez geleneksel bir IRA açıyorsanız, ihtiyaçlarınızı karşılayan geleneksel ve Roth IRA seçenekleri sunan bir aracı kurum arayın.
6,500'te geleneksel ve Roth IRA'larınıza 7,500 $'a kadar (50 yaşında veya daha büyükseniz 2023 $) katkıda bulunabilirsiniz. Daha önce, IRA katkı limiti 6,000 $'dı ve 6,500 yaş ve üstü için maksimum 50 $'dı.
Bir arka kapı Roth IRA'nın vergi risklerini azaltmak için, yıllık katkınızı bir kerede yapın ve ardından hemen bir Roth'a dönüştürün.
Arka Kapı Roth IRA'nın Faydaları
Vergi mükellefleri, sınırlardan kaçınmanın yanı sıra, arka kapı Roth IRA dansını yapmakla ilgili ekstra adımlardan neden geçmek istesinler? Birkaç zorlayıcı neden var.
Yeni başlayanlar için, Roth IRA'lar gerekli minimum dağıtımlara (RMD'ler) sahip değildir, bu nedenle hesap bakiyeleri, hesap sahibi hayatta olduğu sürece vergi ertelenmiş büyüme sağlayabilir. İstediğiniz zaman istediğiniz kadar az veya çok çekilebilir veya tamamını mirasçılarınıza bırakabilirsiniz.
Diğer bir neden de, bir arka kapı Roth katkısının, geleneksel IRA dağıtımlarının aksine, Roth IRA dağıtımlarının vergiye tabi olmaması nedeniyle, zaman içinde önemli vergi tasarruflarıyla sonuçlanabilmesidir.
Genel olarak Roth IRA'larda olduğu gibi, arka kapı Roth IRA'nın ana yararı, dönüştürülen vergi öncesi fonlarınız üzerinden önceden vergi ödemeniz ve bundan sonraki her şeyin vergiden muaf olmasıdır. Bu vergi avantajı, vergi oranlarının gelecekte artacağını düşünüyorsanız veya arka kapı Roth IRA'nızı kurduktan sonraki yıllarda vergiye tabi gelirinizin şu an olduğundan daha yüksek olacağını düşünüyorsanız en iyisidir. Bu, özellikle emekli olduktan sonra hesabınızdan para çekmeyi planlıyorsanız geçerlidir.
Backdoor Roth IRA yapmalı mıyım?
Gördüğünüz gibi, arka kapı Roth stratejisi vergiden muaf bir hesaba para transferi yapmak için faydalı olabilir. Gelecekte vergi oranlarının artması olasılığıyla, Roth IRA'lara şimdi yatırım yapmak uzun vadede karşılığını verebilir. Ama herkes kullanmamalı. Sonuç olarak, kendinize (veya mali danışmanınıza) bir Roth IRA'nın sizin için uygun olup olmadığını sormalısınız. Doğrudan bir Roth IRA'ya katkıda bulunamayacak kadar çok kazanırsanız, cevap hayır olabilir.
Bunu şu şekilde düşünün: Şu anda düşük bir vergi dilimindeyseniz (%10 veya %12), bir Roth IRA'ya katkıda bulunmak ve emeklilikte vergi ödemekten kaçınmak mali açıdan mükemmel olabilir. Ancak, yüksek bir vergi parantezindeyseniz ve geleneksel bir IRA için vergi indirimi alabiliyorsanız, geleneksel bir IRA, vergi tasarrufu açısından daha iyi bir seçim olabilir.
Emekli olmaya hazır olduğunuzda ABD vergi dilimlerinin nasıl görüneceğini bilmenin hiçbir yolu olmadığından, bir Roth IRA daha fazla vergi kesinliği sağlar. Roth IRA'nın diğer avantajları arasında gerekli minimum dağıtımların (RMD'ler) olmaması ve katkıları istediğiniz zaman geri çekme yeteneği yer alır.
2023'de arka kapı Roth'a hala izin veriliyor mu?
Cevap evet, her yıl arka kapı Roth IRA katkısı ve arka kapı Roth dönüşümü yapabilirsiniz. 2023 katkı limiti 6,500 ABD dolarıdır (7,500 yaşında veya daha büyükseniz 50 ABD doları).
Bir arka kapı Roth IRA'nın herhangi bir dezavantajı var mı?
Evet. Tamamen veya kısmen bir arka kapı Roth IRA dönüşümü vergiye tabi olabilir. Dönüştürülen kazançlar ve vergiden düşülebilir katkılar üzerinden federal, eyalet ve yerel vergiler ödemeniz gerekebilir. Dönüşümler, yıl için daha yüksek bir vergi dilimine düşmenize neden olabilir.
Backdoor Roth IRA'ya kimler hak kazanır?
214,000'de bir Roth IRA'ya yalnızca değiştirilmiş düzeltilmiş brüt geliri 144,000 ABD Doları'nın (müştereken evli dosyalama) veya 2022 ABD Doları'nın (bekar) altında olanlar katkıda bulunabilir.
Arka kapı Roth kaçağı nedir?
geliri düzenli Roth IRA katkılarına hak kazanamayacak kadar yüksek olan kişiler için bir strateji. Basitçe geleneksel bir IRA'dan bir Roth IRA'ya para aktarın. Herhangi bir gelir veya katkı limiti yoktur, dolayısıyla herkes geleneksel bir IRA'dan bir Roth IRA'ya para aktarabilir.
Arka kapı Roth için gelir sınırı nedir?
Bu limitler, 214,000 vergi yılı için ortaklaşa başvuran evli çiftler için 2022 $'dır. Tek dosyalayıcılar için 144,000 dolar.
Arka kapı Roth IRA yapmak iyi bir fikir mi?
Evet. Geleneksel IRA hesaplarında hiç paranız yoksa, arka kapı Roth, vergiden muaf olacak emeklilik için tasarruf etmenin akıllı bir yoludur. Geleneksel IRA'larda zaten bir miktar birikiminiz varsa da mantıklı olabilir.
Sonuç
Arka kapı Roth IRA stratejisini kullanmayı düşünüyorsanız, özellikle geleneksel bir IRA'nın tüm bakiyesini dönüştürüyorsanız, matematiği yapın ve vergi sonuçlarını düşünün. Çok fazla vergi borcunuz olabilir.
Buna rağmen, arka kapı Roth IRA stratejisinin, özellikle yüksek gelir elde edenler için faydaları vardır. Roth IRA'lar, RMD'ler gerektirmez, bu nedenle onları süresiz olarak tutabilir ve mirasçılarınıza devredebilirsiniz. Diğer bir neden de, bir arka kapı Roth katkısının, geleneksel IRA dağıtımlarının aksine, Roth IRA dağıtımlarının vergiye tabi olmaması nedeniyle, zaman içinde önemli vergi tasarruflarıyla sonuçlanabilmesidir.
İlgili Makaleler
- 2023 Yılında En İyi Vergisiz Yatırımlar
- BACKDOOR ROTH: Nasıl Çalışır ve Faydaları
- Para Yatırımının En İyi Yolları: 7'de En İyi 2023 + Seçenek ve En İyi Uygulamalar
- ROTH 401(K): Para Çekme Kuralları ve Karşılaştırmalar
- VERGİLENDİRİLEBİLİR ARACILIK HESABI: Vergilendirilebilir Aracılık Hesabını ve Nasıl Çalıştığını Anlama
Referanslar
