Form 8396, ev sahipleri tarafından ipotek faiz kredisi talebinde bulunmak için kullanılan bir Dahili Gelir Servisi (IRS) formudur. Mortgage faiz kredisinin amacı, düşük gelirli vergi mükelleflerinin ev sahibi olmalarına yardımcı olmaktır. Krediyi yalnızca bir eyalet veya yerel hükümet kurumundan ipotek kredi sertifikası (MCC) alırsanız talep edebilirsiniz. Bu makalede, ipotek faiz indirimini nasıl talep edeceğiniz de dahil olmak üzere Form 8396 hakkında bilmeniz gereken her şeyi öğreneceksiniz.
Mortgage Faiz Kredisi Nedir?
Düşük ve mütevazı gelirli hanelere yardım etmek için ipotek faizli kredi oluşturuldu. Amaç, uygun katılımcıların gelirlerini, ulusal konut finansmanı kurumlarından ön ödeme yardımı da dahil olmak üzere ev satın alma teşvik programlarına hak kazanmaya yetecek kadar azaltmaktır. ve yerel.
Form 8396'yı dosyalamak ve ipotek faiz kredisini talep etmek için yasal olarak bir Mortgage Kredi Sertifikası (MM) gereklidir. IRS formunun kendisi şöyle diyor: “Sadece bir ipotek sertifikası programının parçası olarak bir eyalet veya yerel yönetim birimi veya kurumu tarafından nitelikli bir MCC aldıysanız krediye başvurabilirsiniz. nitelikli.
Bu, yerel veya ulusal bir konutta yer alan bir borç verenin kullanılması anlamına gelir. finans kurumu (HFA). Federal Mevduat Sigorta Kurumu (FDIC), en son uygun fiyatlı ipotek kılavuzunda listelenen 33 HSA'dan 54'ünün sertifika sunduğunu söyledi. Gelir ve diğer uygunluk kriterleri değişiklik gösterir. Ulusal Devlet Konut Acenteleri Konseyi, topluluğunuza hizmet eden ajansı bulmak için iyi bir yerdir.
Form 8396'nın Amacı Nedir?
Form 8396, vergi mükelleflerinin yıl için ipotek faiz kredilerini ve bir sonraki yıla herhangi bir kredi devrini hesaplamak için kullanabilecekleri formdur. Bu yıl bir ev satın aldıysanız ve geçerli bir Mortgage Kredi Sertifikası aldıysanız, ipotek faiz kredinizi IRS'ye bildirmek için Form 8396'yı kullanırsınız.
IRS Formu 8396 Nasıl Hazırlanır
İşte Form 8369'un nasıl hazırlanacağına ilişkin adım adım kılavuz:
- Ödenen Faizi Girin
- Krediyi Şekillendirin
- Krediyi Ayarlayın
- Krediyi İleri Taşıyın
1 numara. Ödenen faizi girin
Cari yıl için ipotek faiz kredisini hesaplamak için Form 8396'nın ilk bölümünü kullanırsınız. MM tarafından belirtilen ipotek için yıl boyunca ödediğiniz faizi girerek başlayın. Normalde, borç vereninizden aldığınız Form 1098, Mortgage Faiz Beyanı kopyasında gösterilen tutarı kullanırsınız.
İpoteğiniz ACM'de gösterilen tutarı aşarsa, faiz oranlarını eşit olarak dağıtmanız gerekecektir. Bunu, ödediğiniz toplam faizi, MM kredi tutarının ipoteğinizin orijinal tutarına oranıyla çarparak yapın.
2 numara. Krediyi Şekillendir
MM'de gösterilen kredi oranını girin. Bu oran %20 veya daha az ise, ödenen faiz ile çarpın ve ortaya çıkan ön taşıma kredisini girin. MM kredi oranı %20'yi aşarsa, ertelemeden önce vergi kredisini 2,000 ABD Doları ile sınırlamanız gerekir.
Yeni MM, öncekinin tamamen yerini almalıdır; yeni MM'nin borç ve kredi oranı öncekininkileri aşamaz ve yeni MM'yi kullanarak hesapladığınız ön taşıma kredisi, önceki MM'de alacağınız ön taşıma kredisini aşamaz.
#3. Krediyi ayarla
Devredilen kredileri - son üç yılda kullanmadığınız konut kredisi faizli kredileri - ileriye taşımadan önce krediye ekleyin, bu size hesaplanan krediyi verir. Ardından, formla birlikte gelen kredi limiti çalışma sayfasını doldurarak kredi limitini belirleyin. Elektronik tablo, diğer IRS formlarındaki bilgileri kullanarak vergi borcunuzu belirlemenize olanak tanır.
#4. Krediyi İleri Taşıyın
Kısım II'yi, yalnızca cari yıl için ipotek krediniz hesaplanan kredinizden düşükse, herhangi bir kredi limitini ayarladıktan sonra tamamlayın. Bir dizi adımla, önceki üç yıldan kalan devirleri ortadan kaldırır ve kalan ve yeni devirleri yeniden tahsis edersiniz. Tamamlandığında, cari yıl ve önceki iki yıla kadar devir tutarlarınız olacaktır.
# 5. Form 8396 talimatları 2021
Form 8396'nın doldurucusu, adları, MCC'yi düzenleyenin adı, sertifika numarası ve veriliş tarihi ve formdaki Sosyal Güvenlik Numarası gibi ayrıntıları içermelidir.
Hat 1
Kredi tutarına yıl içinde ödediğiniz faizi giriniz
(onaylanmış borç miktarı) MM'nizde gösterilir. Çoğunlukla
durumlarda, bu Form 1, Mortgage'deki kutu 1098'deki miktar olacaktır.
Faiz Beyanı veya sizden aldığınız benzer bir beyanda
ipotek sahibi. MM'nizdeki kredi tutarı kredi tutarınızın altındaysa
toplam ipotek kredisi, faizi belirlemek için ayırmanız gerekir.
MM'nin kapsadığı krediyle ilgili kısım. Pub'a bakın. 530 için
faizin nasıl dağıtılacağına dair bir örnek.
Hat 2
Sertifika kredi oranı %10'dan az veya %50'den fazla olamaz.
Hat 3
Yeniden finanse ettiyseniz, bu sayfadaki Yeniden Finanse Edilen İpotek bölümüne bakın.
2. satırda gösterilen sertifika kredi oranı %20'den fazla ise,
1. satırı 2. satırla çarpın, ancak 2,000. satıra 3 dolardan fazla girmeyin.
Siz ve bir başkası (ortak başvuru yapıyorsanız eşiniz dışında)
evde bir faiz varsa, her birine 2,000 $ limit tahsis edilmelidir.
sahip olunan faiz oranında.
Çizelge A'da ev ipoteği faiz indiriminin azaltılması
(Form 1040). Kesintilerinizi Çizelge A'da sıralarsanız,
aksi takdirde yapacağınız ev ipoteği faiz miktarını azaltın
Form 8396, satır 3'teki tutarla Çizelge A'dan düşülür ve
azaltılmış miktarı Çizelge A'da rapor edin.
8396: Mortgage Faiz Kredisi Formunu Kimler Dosyalayabilir?
Bir eyalet veya yerel hükümet kurumundan MM almış herkes bu formu doldurmalıdır. Tipik olarak, bir MM, birincil konut satın almak için yeni bir ipoteğin parçası olarak yalnızca düşük ve orta gelirli kişilere verilir. Nitelikli bir ipotek sertifikası programının bir parçası olarak bir MM düzenlenir.
Mortgage Faiz İndirimi Nasıl Talep Edilir
İpotek faizi kesintinizi talep etmek için aşağıdaki adımları atmanız gerekir. :
#1. Posta kutunuzda Form 1098'i arayın:
İpotek borç vereniniz size Ocak ayında veya Şubat başında bir Form 1098 gönderir. Vergi yılı boyunca ipotek faizi ve puan olarak ne kadar ödediğinizi ayrıntılarıyla belirtir. Borç vereniniz bu 1098'in bir kopyasını IRS'ye gönderir ve vergi beyannamenizde bildirdiğiniz şeyle eşleştirmeye çalışır. Borç verene yıl içinde ipotek faizi (puan dahil) olarak 1098 $ veya daha fazla ödediyseniz 600 alırsınız. (Form 1098 hakkında daha fazla bilgiyi buradan edinebilirsiniz.) Yıl başından bugüne ipotek faizi bilgilerini, borç verenin aylık banka hesap özetlerinden de alabilirsiniz.
#2. İyi kayıtlar tutun:
İyi haber şu ki, belirli koşullar altında aşağıdaki durumlarda ipotek faizini düşebilirsiniz:
- Evin bir bölümünü ev ofisi olarak kullandınız (bir Çizelge C'yi tamamlamanız ve daha fazla kesinti talep etmeniz gerekebilir). Bir kooperatifte daireniz vardı.
- Evinizin bir bölümünü kiraladınız. Ev bir devre mülktü. Evin bir kısmı yıl boyunca yapım aşamasındaydı.
- İpotek gelirlerinin bir kısmını borcunu ödemek, bir işe yatırım yapmak veya bir ev satın almakla ilgisi olmayan bir şey yapmak için kullandınız.
- Eviniz yıl içinde yıkıldı.
- Boşanmış veya ayrılmış ve siz veya eski eşiniz, ikinizin de sahibi olduğunuz bir evin ipoteğini ödemek zorundasınız (faiz aslında destek olarak kabul edilebilir).
- Eşiniz olmayan biri sorumluydu ve evinize ipotek faizi ödedi
#3. Vergilerinizi detaylandırın:
Mortgage faiz indirimini Form 1040'ın Çizelgesi A'da talep edersiniz, bu da vergilerinizi yaparken standart kesintiyi almak yerine madde sırasına koymanız gerektiği anlamına gelir. Ayrıca, vergi beyannamelerini hazırlamak için daha fazla zaman harcamak anlamına gelebilir, ancak standart kesintiniz, kalemlere ayrılmış kesintilerinizden daha düşükse, yine de maddelendirmeli ve paradan tasarruf etmelisiniz. Standart kesintiniz kalemlere ayrılmış kesintilerinizden fazlaysa (ipotek faizi kesintiniz dahil), standart kesintiyi kullanın ve zamandan tasarruf edin. (Döküm ve standart kesinti hakkında daha fazla bilgi edinin.) Çizelge A, kesintinizi hesaplamak için matematik yapmanıza olanak tanır. Vergi yazılımınız, adımlarda size yol gösterebilir.
#4. Özel kesinti kurallarına uygun olup olmadığınızı görün:
Bir devlet konut finansmanı kurumunun ("Hardest Hit Fund") programından veya acil ev sahibi kredisi programından (Devlet veya Konut ve Şehircilik Bakanlığı bunu yönetir) yardım aldıysanız, ödediğiniz tüm ödemeleri düşebilirsiniz. yapmış yıl boyunca ipoteğiniz üzerinde.
Form 8396'yı Dosyalamaya Hak Kazandığımı Nasıl Anlarım?
IRS'ye göre, krediyi yalnızca bir eyaletten veya yerel yönetimden veya yetkili bir ipotek kredisi sertifikası programının hükümlerine uygun olarak uygun bir ipotek kredisi sertifikası aldıysanız talep edebilirsiniz.
Form 8396 Elektronik Olarak Dosyalanabilir mi?
Form 8396, vergi beyannamenizle birlikte e-postayla gönderilebilir. Bununla birlikte, vergi beyannamenizin bazı bileşenleri e-postayla gönderilmesini engelliyorsa, Form 8396 da dahil olmak üzere IRS'ye postalamanız gerekir.
Form 8396'yı Nereye Postalayabilirim?
Basılı bir beyanname gönderirseniz, doldurulmuş vergi beyannamenizle birlikte Form 8396'yı vergi beyannamesi talimatlarınızda listelenen adrese postalarsınız.
Sonuç
Mortgage Faiz Kredisi, düşük veya orta gelirli kişilerin ev sahibi olmalarına yardımcı olmak için tasarlanmıştır. Mortgage faiz kredisine hak kazanan kişiler, her yıl ödenen mortgage faizinin bir kısmı için kredi başvurusunda bulunabilirler.
İlgili Makaleler
