Olağan geliri daha önce çalışmaktan kazanılan basit para olarak biliyor olabilirsiniz, ancak sıradan gelirde yalnızca istihdam yoluyla kazanılan paradan çok daha fazlası vardır. Böylece, normal gelir olarak vergilendirilen veya vergilendirilmeyen temettüler hakkında bilgi edineceksiniz; 2023'de farklı eyaletlerde ve farklı kategorilerde çeşitli sıradan gelir vergisi oranlarını öğreneceksiniz ve ayrıca bu makalenin tamamında sermaye kazancı ile sıradan gelir arasındaki farkları öğreneceksiniz.
Olağan Gelir
Olağan gelir, en geniş anlamıyla, istihdam yoluyla kazanılan paradır. Saatlik ücretler, maaşlar, bahşişler, komisyonlar, tahvil faizleri, işletme gelirleri, bazı kiralar ve telif ücretleri, bir yıldan az süreyle elde tutulan kısa vadeli sermaye kazançları ve niteliksiz temettüler bu kategoriye girer.
Uzun vadeli sermaye kazancı kategorisine giren her şeyi hariç tutar. Bu genellikle bir mülkün satışından elde edilen gelirlerle ilgilidir. Düzenli oranlarda vergilendirilebilen ve bir kişi veya kuruluş tarafından elde edilen her türlü gelire “olağan gelir” denir. Ücret ve maaşlara ek olarak, kısa vadeli sermaye kazançları, niteliksiz temettüler, bahşişler, ikramiyeler, komisyonlar, kiralar, telif hakları ve faiz gelirlerini içerir.
Olağan Geliri Anlamak
Kişisel gelir ve şirket geliri, iki ana sıradan gelir türüdür. Internal Revenue Service tarafından belirlenen standart marjinal gelir vergisi oranlarına tabi olan her türlü nakit girişi, “kişisel olağan gelir” (IRS) olarak adlandırılır. Öte yandan, işletmeler için kelime, rutin olarak üretilen herhangi bir gelir biçimini ifade eder. Günlük ticari faaliyetler—gayrimenkul veya makine gibi uzun vadeli sermaye varlıklarının satışından elde edilen gelir hariç. Nitelikli temettüler ve uzun vadeli sermaye kazançları farklı şekilde vergilendirilir ve düzenli gelir olarak kabul edilmez.
Olağan gelir, vergilendirilme şekli nedeniyle kısmen diğer gelir türlerinden farklıdır. Uzun vadeli sermaye kazancı, sıradan gelirden sadece ne olduğu değil, aynı zamanda nasıl vergilendirildiği açısından da farklıdır. Uzun vadeli sermaye kazançları, sıklıkla lehte veya tercihli oran olarak adlandırılan oranda vergilendirilir. Bu, %0 ile %20 arasında değişebilir. Hükümet, insanları uzun vadeli yatırımlar yapmaya teşvik etmek için uzun vadeli sermaye kazançları için daha düşük, yardımsever oranlar talep ediyor. Üretilen gelirin çoğunluğu düzenli gelir olarak kabul edilir. Bunun nedeni, sermaye kazancının bir mülkün satışı yoluyla elde edilen para olarak tanımlanmasıdır. Paranızın büyük kısmı, bir mülk satın alıp daha sonra satmadığınız sürece kazandığınız gelirden değil, maaş ve kazançlardan gelecektir.
Olağan Gelir Vergisi Oranı
2022 ve 2023 olağan gelir vergisi yılları için, düzenli gelirin çoğunluğu için yedi vergi oranı dilimi vardır: %10, %12, %22.5, %24.5, %32.5, %35.5 ve %37.5. Vergilendirilebilir gelirinize ve başvuru durumunuza bağlı olarak - bekar, ortak evli, uygun dul, evli ayrı başvuru veya hane reisi - belirli bir oranda vergilendirileceksiniz. Genel olarak konuşursak, vergi oranınız maaşınız arttıkça artar.
Ocak ayında IRS, cari vergi yılı için vergi mükelleflerinin beyannamelerini almaya başladı. Amerikalıların çoğunluğunun 18 Nisan'a kadar başvuruda bulunma süresi var, ancak 17 Ekim'e kadar altı aylık bir uzatma talebinde bulunabilirler. Uzatma başvurusu IRS tarafından 2023 Kasım'da açıklandı. 2023 vergi yılı için, düzenli gelirin çoğunluğu için yedi vergi dilimi vardır: %2023, %10, %2023, %10, %12, %22.5 ve %24.5
Sermaye Kazancı ve Olağan Gelir
Sermaye kazançları ile sıradan gelir vergilerinin nasıl farklılaştığını merak ediyor musunuz? Sadece siz değilsiniz: Her yıl milyonlarca insan aynı şeyi merak ediyor. Sonuçta, sermaye kazançları ile sıradan gelir vergisi arasındaki ayrım her zaman net olmayabilir. Ancak, her yıl ne kadar vergi borcunuz olduğunu önemli ölçüde etkileyebilir. Burada, bu vergiler arasındaki farkları ve mali durumunuzu nasıl etkileyebileceklerini inceliyoruz.
İç Gelir Servisi (IRS) ve federal hükümet, faydalı bir vergi muamelesi olarak sermaye kazançları vergilerini uygulamaya koymuştur. Bunu yapmanın temel gerekçeleri, yatırımcıları sermaye varlıklarını (hisse senetleri ve gayrimenkul gibi) satın almaya ve elde tutmaya teşvik etmektir. Olağan gelir vergileri gelir, faiz ve kısa vadeli sermaye kazançlarından elde edilen gelirler üzerinden alınır.
Gelir vergisini, işinizle ve kişisel çabanızla kazandığınız herhangi bir paraya uygulanan federal olarak uygulanan bir ücret olarak düşünün. Bu, sermaye kazançları ve gelir vergisi hakkında düşünmenin yararlı bir yoludur. Bu arada, bir varlığın satın alınmasından elde edilen kazançlar üzerinden sermaye kazancı vergisi alınır. Bu, bir tatil evi veya hisse senedini ve daha sonra bunların bir kâr için satılmasını içerir.
Sermaye Kazancı ile Olağan Gelirin Karşılaştırılması
Uzun vadeli ve kısa vadeli sermaye kazançlarına dayalı olarak, sermaye kazançları vergileri ayrıca iki kategoriye ayrılır. En az bir yıl süreyle bir varlığa sahip olduktan sonra, daha düşük oranda vergilendirilen uzun vadeli sermaye kazançları elde etmek için onu satmalısınız. Bunun yerine, kısa vadeli sermaye kazançları, daha yüksek normal gelir vergisi oranına tabidir. Zamanla tahakkuk edebilecek olası vergi avantajları göz önüne alındığında. Bu makul görünüyor çünkü yatırımcılar uzun vadeli yatırımları satın almak ve tutmak için motive olacaklar. Bununla birlikte, kısa vadeli sermaye kazançları vergileri ödemek de sık görülür. Hisse senedi ticareti yapıyor, tadilat yapıyor, evleri değiştiriyor veya diğer hızlı dönüşlü girişimler üzerinde çalışıyorsanız.
Son olarak, ücretler ve gelir, faiz geliri ve kısa vadeli sermaye kazançlarının tümü olağan gelir vergisine tabidir. Aksine, sermaye kazançları vergileri, yatırım faaliyetleri yoluyla elde edilen kazançlar üzerindeki vergileri azaltan faydalı bir vergi uygulamasıdır. Bu kazançlar, yatırımcıları sermaye varlıklarını satın almaya ve elde tutmaya teşvik etmeyi amaçlamaktadır. Tek başına vergi mükellefleri için, sermaye kazançları vergisi oranı, 0 doların altındaysa, yıllık gelirinizin %80,000'ı, 15 ile 80,000 dolar arasında %445,450'i ve bundan sonra %20'sidir. Ortak başvuruda bulunan evli çiftler için oran, 20 doları aşan yıllık gelirlerinin %496,600'sidir.
Temettüler Olağan Gelir Olarak Vergilendiriliyor mu?
Temettüler, bir şirketin hisse sahibi olmanız durumunda size sağlayabileceği mülk dağıtımlarıdır. Çoğu temettü, şirketler tarafından nakit olarak verilir. Bununla birlikte, onlara başka bir şirketin hissesi veya başka herhangi bir varlık şeklinde de ödeme yapabilirler. Bir ortaklığınız, mülkünüz, tröstünüz, bir S şirketiniz veya kurumlar vergisine tabi bir kuruluşunuz varsa da dağıtım alabilirsiniz.
Bir şirket bir hissedarın borcunu öderse, hissedarına hizmet verirse veya hissedarın şirketi yeterince tazmin etmeden şirketin malını kullanmasına izin verirse. Bu hissedar da temettü almış sayılabilir. Bir hissedar tarafından bir şirkete hizmet sağlanması, şirketin hissedar hizmet sağlayıcısına aynı hizmetler için üçüncü bir tarafa ödeyeceğinden daha fazla ödeme yapması olarak da yorumlanabilir. Bu durumda, hissedar temettü alma hakkına sahiptir. Bir hissedar ayrıca dağıtım şirketinden dağıtımlar alabilir. Bu dağıtımlar, temettü olarak sınıflandırılabilecek veya sınıflandırılamayacak daha fazla hisse veya hisse senedi opsiyonu içerebilir.
Şirketin kazançları ve karları için tazmin edilirler. Temettüler, nasıl vergilendirildiklerine bağlı olarak normal gelir olarak sınıflandırılabilir. Adi temettüler, normal gelir olarak vergilendirilir, ancak belirli kriterleri karşılayan nitelikli temettüler, daha düşük bir oranda sermaye kazançları vergisine tabidir. Bunun nedeni, daha düşük bir vergi oranı için uygun olmak için IRS kriterlerini karşılamayan bir temettüye, niteliksiz temettü olarak atıfta bulunulmasıdır. IRS, bu ödemeleri düzenli gelir olarak vergilendirir. Adi temettüler olarak da bilinirler. Niteliksiz temettüler şunları içerir: Bazı denizaşırı şirketler nitelikli temettüler ödeyebilir veya ödemeyebilir.
2023 Yılında Olağan Gelir Vergisi Oranı
Başkanın bütçe önerisi, en yüksek bireysel oranı artırmak için en yüksek oranın yürürlüğe girdiği eşiği düşürecektir. Örneğin, 37'deki yüzde 2023'lik en yüksek oran, vergilendirilebilir gelir, bekar başvuru sahipleri için 539,900 doları ve müşterek başvuruda bulunan evli çiftler için 647,850 doları aştığında uygulanır. 2023 yılı için gelir vergisi bantları 2021 yılına göre biraz daha geniştir. Vergi oranları aynı kalmasına rağmen bu böyledir. Uyuşmazlığın sorumlusu, Eylül 12'den Ağustos 2020'e kadar olan 2021 aylık dönem boyunca düzeltmeleri hesaplamak için kullanılan enflasyondur.
Bunun nedeni, 2023'de fazla ödemeler için öngörülen vergi cezası oranının %5'ten az olmasıdır (şirket durumunda yüzde 4). Kurumsal fazla ödemenin 2.5 doları aşan kısmı için yüzde 10,000 ücret alınır. Büyük şirketlerin eksik ödemeleri için yüzde 5 ila yüzde 7.
2023'de Olağan Geliri Bilmek
Finans uzmanları, bu yıl daha küçük bir vergi beyannamesi alabileceğiniz konusunda uyarıyor. Bu, özellikle her yıl bu zamanlarda IRS'den bir tane almaya alışmış insanlar içindir. 2023'de milyonlarca Amerikalı daha küçük geri ödemeler alabilir veya belki de IRS parasını ödeyebilir. Yakında %5 oranında faiz alacaksınız, ancak vergilendirildi. IRS'ye göre, hala bir geri dönüş bekliyorsanız, faiz genellikle tahsil edilecek ve %5'e yükselecektir. Kuruluşun iadenizi dosyalama tarihinden sonra göndermesi 45 günden fazla sürerse, faiz eklenir.
Ek olarak, 2023 vergi yılı için yedi federal vergi dilimi vardır. Bu yüzde 10, yüzde 12, yüzde 22, yüzde 24, yüzde 32, yüzde 35 ve yüzde 37 arasında değişmektedir. 2023'teki dosyalama durumunuz ve vergiye tabi geliriniz, vergi diliminizi belirler. Aşağıdaki koşullar karşılanırsa, 2023'te tek dosyalayanların vergi oranları:
- Fazla $ 539,900
- Toplam 162,718 $ + 37 $ üzerindeki fazlalığın %539,900'si
Olağan gelir nasıl hesaplanır?
Bir işverenden alınan düzenli ödeme, komisyonlar, ikramiyeler, saatlik ücretler veya yıllık maaşlar şeklinde olabilir. Serbest meslek kazancınız, eğer kendiniz için çalışıyorsanız, düzenli geliriniz olacaktır. İnsanların ve işletmelerin elde ettiği gelir türüne bağlı olarak, IRS geliri farklı şekillerde vergilendirir.
Olağan gelir ve net gelir nedir?
Net gelir, işletme gelirinden faiz ve vergiler gibi diğer işletme dışı giderlerin düşülmesidir, oysa işletme geliri gelirden işletme giderlerinin düşülmesidir. Satış, genel ve idari (SG&A) ile amortisman ve itfa payları, işletme gelirine dahil edilen giderlerdir.
Kira sıradan bir gelir mi?
Bir vergi mükellefi vergi nedenleriyle bir işletme işletmiyorsa, sıradan gelir genellikle mülklerden elde edilen kira geliri üzerinden vergilendirilir. Bir kişi, ister tek başına ister başkalarıyla birlikte bir veya daha fazla mülke sahipse, tipik olarak yatırımcı olarak kabul edilir. Bu, tröstler veya şirketler gibi diğer kuruluş türleri için de geçerlidir.
Olağan gelirin zıttı nedir?
Sermaye kazançları veya sermaye geliri, sıradan gelirin tam tersi olacaktır. Bir birey veya işletme, iş veya ticari işlemler yoluyla normal gelir elde edebilir. Bir varlığın satışı veya takası, sermaye karı ile sonuçlanır.
Mülk normal gelir midir?
Ne bir sermaye varlığı ne de 1231. maddede listelenen bir mülk parçası olmayan mülkün satışından veya takasından elde edilen kazanç, bu alt başlığın (b) amaçları doğrultusunda “olağan gelire” dahil edilir.
Temettü sıradan gelir mi?
Temettüler, nitelikli veya adi olarak kategorize edilebilir. Adi temettüler, olağan gelir olarak vergilendirilir, ancak belirli kriterleri karşılayan nitelikli temettüler, daha düşük oranda sermaye kazançları vergisine tabidir.
Sermaye kazançları ve normal gelir nedir?
Olağan gelir vergisi oranları, genellikle uzun vadeli sermaye kazançları vergi oranlarından daha yüksektir. Yatırımcının genel vergiye tabi gelirine bağlı olarak, sermaye kazançları %0, %15 ve %20 oranlarında vergilendirilir. Buna karşılık, 2023 için azami düzenli vergi oranının %37 olması öngörülüyor. Sermaye kazancı vergi oranları çok uygundur.
Sonuç
Bu vergilerin bir kısmı indirilebilir olsa da, olağan geliriniz 2023'deki temettülerinizle aynı oranda vergilendirilir ve temettülerin normal gelirinize dahil edilme oranı da dahil olmak üzere nasıl işlediğini anlamanız zorunludur. sermaye kazancı ile normal geliriniz arasındaki temel fark olarak.
FAQs
Normal geliri nasıl hesaplarsınız?
Bireyler için sıradan gelir, genellikle vergi öncesi maaşlardan ve kazandıkları ücretlerden oluşur. Kurumsal bir ortamda, sermaye varlıklarının satışından elde edilen gelir hariç olmak üzere, olağan gelir, olağan günlük ticari faaliyetlerden gelir.
Vergiye tabi gelir ile normal gelir arasındaki fark nedir?
Vergiye tabi gelir, olağan gelirden izin verilen tüm kesintiler, muafiyetler ve krediler çıkarılarak hesaplanır.
Normal gelir, kazanılan gelirle aynı mıdır?
Olağan gelire “kazanılan gelir” de denir. Adından da anlaşılacağı gibi, kazanılan (veya sıradan) gelir, ticari faaliyetlerinizden veya istihdamınızdan kazanılan herhangi bir paradır. Başkası için çalışarak kazanılan maaş, komisyon, bahşiş veya ikramiye şeklinde olabilir.
İlgili Makaleler
- Olağan Anüite: Formül ve Nasıl Hesaplanır
- 401 (k) ÇEKİLMELER: Kurallar ve Cezalardan Kaçınmanın 4 Yolu
- Sağlık Tasarruf Hesabı Kuralları (HSA Kuralları) 2023 (Güncellendi!)
- Finans kaynakları: Küçük işletmeler ve girişimciler için kusursuz bir liste
- Temettü Yatırım Fonları: Tanımı, Nasıl Çalışır, Artıları ve Eksileri
