Serbest çalışan olmak, kendi işinizin patronu olmak demektir ki bu harikadır. Her gün dışarı çıkın, bir şeyler öldürün ve eve sürükleyin. Ve yalnız değilsin. Aslında, serbest çalışanların önümüzdeki on yıl içinde ABD işgücünün büyük kısmını oluşturması bekleniyor. Neden? Serbest çalışan olarak saatlerinizi, üzerinde çalışmak istediğiniz projeleri ve nerede çalışacağınızı siz seçersiniz. Sen yetkilisin! Ancak halihazırda tam zamanlı bir işiniz olsa bile, serbest çalışma ekstra para kazanmanın harika bir yoludur. Dürüst olalım, kim cebinde daha fazla para olmasını istemez ki? Ama işte gerçek hikaye! Tam zamanlı bir serbest çalışan veya sadece yarı zamanlı bir çalışan olmanız, vergilerinizi nasıl ödeyeceğinizi etkiler. Ve dikkatli olmazsanız, büyük vergi faturaları size serbest çalışan gelirinizin çoğuna mal olabilir.
Serbest Vergi
IRS'ye göre, bu yıl en az 1,000 $ vergi ödemeyi planlıyorsanız, vergilerinizi üç ayda bir ödemeniz gerekir. 3 Yıl boyunca serbest gelir vergileri kesilmez, bu nedenle muhtemelen vergileri tahmin etmeniz gerekecektir. Gelecek yıl için her üç ayda bir IRS'yi ödeyecek. Peki bunu yapmamız gerekip gerekmediğini nasıl anlarız? Harika soru. Serbest çalışan olarak yılda birkaç bin dolardan az kazanıyorsanız, tahmini vergiyi atlamak ve vergi beyannamenizi verirken serbest çalışan gelirinizi listelemek isteyebilirsiniz.
Ancak, 1,000 ABD dolarından fazla vergi ödemeniz gerekeceğini düşünüyorsanız, yıllık gelirinizi hesaplamak ve tahmininizin temelini belirleyen tahmini vergileri hesaplamak için 1040-ES formunu kullanabilirsiniz. Tahmini vergilerinizi eksik ödediyseniz, nihai olarak bir tahmin olduğu için, verginin geri kalanını yıllık vergi beyannamenizi verdiğinizde ödemek zorunda kalacaksınız. Öte yandan, tahmini vergiyi fazla öderseniz, fazlalık iade edilecektir.
ABD vergileri kullandıkça öde şeklindedir. Ek iş yoluyla bile para kazanıyorsanız, IRS mümkün olan en kısa sürede payınızı almak ister. Bu nedenle işverenler, çalışanlarının maaşlarından vergi kesmektedir. Ancak çalışan olmadığınız için yıl içinde tahmini vergi ödemeniz gerekebilir.
İlgili önemli formlar: Form 1040-ES ve W-4
Üç ayda bir, ödenmesi gereken vergi tahmini için IRS'ye ödeme yapılması gerekebilir. (İşleyiş şekli şu şekildedir.) Hepsini bir kerede yapmak için vergi son tarihini beklemek para cezası ve faizle sonuçlanabilir. Düzenli olarak çalışan ve evrak işlerini size teslim eden bir ortağa sahip olmak, üç aylık güçlüklerden kaçınmanıza yardımcı olabilir.
Serbest Çalışan Vergisini Hesapla
Serbest vergi, serbest meslek sahibiyken kazanılan gelir üzerinden alınan bir federal vergidir. İki tür vergiden oluşur. Sosyal Güvenlik ve Medicare vergileri. 1935 tarihli Federal Sigorta Katkıları Yasası, hem işverenlerin hem de çalışanların Sosyal Güvenlik ve Medicare fonlarına düzenli katkılarda bulunmalarını garanti eder. 2022 vergi yılı için Sosyal Güvenlik vergi oranı %12.4, Medicare vergisi %2.9 ve toplam vergi oranı %15.3'e eşitti. Toplu olarak bu vergilere FICA vergileri denir.
Serbest çalışan verginizi hesaplamak için serbest meslek sahibi net gelirinizi (gelir eksi indirilebilir giderler) 0.9235 (%92.35) ile çarpın. Ardından, tahmini serbest meslek verginizi elde etmek için bu rakamı FICA vergi oranıyla (15.3'de %2022) çarpın. Neden %92.35? Bir çalışan olarak, işverenin FICA vergi yükünün yarısını (%7.65) üstlendiğini unutmayın. İşverenler bu bordro vergisi ödemelerini vergilerinden bir kesinti olarak yazabilirler ve IRS serbest meslek sahiplerine benzer bir kesinti yapmak ister. Birçok vergi mükellefi, kişisel vergi beyannamelerinde serbest meslek gelirini bildirdiğinden, IRS, vergi tutarını belirlemeden önce bu %7.65'lik muafiyeti serbest meslek sahibi net gelire otomatik olarak uygular.
Serbest Çalışan Vergi Kesintileri
İster serbest meslekte yeni olun, ister yıllardır serbest meslek sahibi olun, bilmeniz gereken bazı vergi indirimleri vardır. Yalnızca serbest çalışan olarak talep edebileceğiniz giderler ve düşülemeyen giderler vardır. Yıl sonu vergi beyannamenizi etkileyebilecek vergi kredileri de vardır. Bu nedenle, serbest meslek sahibi olarak vergi beyannamenizde hangi işletme giderlerini talep edebileceğinizi anlamak önemlidir. İşte serbest meslek sahipleri için bazı vergi indirimleri ve teşvikler.
1 numara. Kredi Kartı Faizi
İşinizin doğası gereği, Form 1040 federal vergi beyannamenizi doldururken kredi kartı faizini düşebilirsiniz. Kredi kartıyla yapılan alışverişlerin işle ilgili olup olmadığından hâlâ emin değilseniz, işinizi yürütmek için bunun normal ve gerekli olup olmadığını kendinize sorun. Varsa, IRS bunu kurumsal bir satın alma olarak tasdik edecektir. Buna cep telefonları, yemekler, maaşlar, ücretler ve ek masraflar dahildir ancak bunlarla sınırlı değildir.
Sağlık sigortası ve diğer avantajlar genellikle büyük bir şirkette çalışmanın en büyük avantajlarından biridir. Ancak, sağlık sigortası primleri serbest meslek sahipleri için pahalı olabilir. Ancak bazı şeyleri vergilerinizden düşebilirsiniz. Kendiniz, eşiniz, bakmakla yükümlü olduğunuz kişiler ve 27 yaşından küçük çocuklar için ödenen sağlık sigortası primleri muaftır.
3 numara. İndirilebilir Vergiler
Vergi kesintisi yapılırken unutulmaması gereken en önemli husus, vergilerin ödendiği yılda talep edilmesi gerektiğidir. Bu, ödemelerinizin ve vergilendirilebilir gelir hesaplamalarınızın doğru olduğundan emin olmanızın önemli olduğu anlamına gelir. Hepsini bir araya getirmek için yardıma ihtiyacınız varsa, bir vergi danışmanına danışabilirsiniz. Ancak, serbest meslek sahibiyseniz veya küçük bir işletme işletiyorsanız, alabileceğiniz bazı kesintiler vardır. Bu, kendi fonlarınızdan ödenen bordro vergilerini ve yerel veya eyalet hükümetleri tarafından uygulanan emlak vergilerini içerebilir. İndirilebilir vergilerin tam bir dökümü IRS web sitesinde mevcuttur.
Serbest Vergi Oranı
Serbest meslek vergi oranı %15.3'tür. Tarife iki kısımdan oluşmaktadır. Sosyal Güvenlik (emeklilik, ölüm, maluliyet sigortası) için %12.4 ve Medicare (hastane sigortası) için %2.9. 2021'de toplam maaşın, bahşişlerin ve net gelirin ilk 142,800 doları, serbest meslek vergisi, sosyal güvenlik vergisi veya demiryolu emeklilik vergisinin sosyal güvenlik kısmının herhangi bir kombinasyonuna tabi olacaktır. 2022'de bu miktar 147,000 dolara yükseldi.
Serbest meslek verginizin, sosyal güvenlik verginizin veya demiryolu emeklilik verginizin (Kademe 2.9) %1'luk Medicare kısmını, yıl için tüm birleşik maaşınıza, bahşişlerinize ve net gelirinize ekleyin. Maaşlarınız ve bahşişleriniz Sosyal Güvenlik vergisine ve/veya toplam 1 ABD Doları veya daha fazla olan Demiryolu Emeklilik Vergisinin 142,800. Kademe kısmına tabiyse, SE vergisinin %12.4'lük Sosyal Güvenlik kısmını çevrimiçi olarak ödemek zorunda değilsiniz. gelir. Ancak, brüt net geliriniz üzerinden %2.9'luk serbest verginin Medicare kısmını ödemeniz gerekir. Vergi yılı eşiğinin üzerindeki ücretler, tazminat ve serbest meslek gelirleri için %0.9'luk ek bir Medicare vergi oranı uygulanır.
Serbest Çalışan Vergi İptalleri
Stopajsız gelir elde ediyorsanız, vergilerin hesaplanması ve ödenmesinden siz sorumlusunuz. Yıl boyunca borçlu olduğunuz tutarı hafife almak, vergi zamanında çok büyük bir vergi faturasıyla sonuçlanabilir. Ancak bu gibi durumlarda bile serbest çalışanların vergi yüklerini azaltabilecek çeşitli vergi muafiyetleri vardır.
1 numara. Ofis ve İş Malzemeleri
Dizüstü bilgisayarlar, yazıcılar, kitaplar ve diğer kalemler gibi sarf malzemeleri ve ekipman giderleri de düşülebilir. Ekipman maliyetini bir kerede düşebilir veya bilgisayar gibi daha büyük varlıkların amortismana tabi tutularak maliyetlerini zaman içinde yazabilirsiniz.
#2. Eğitim Giderleri
İşle ilgili kurslar ve diğer eğitim giderleri vergiden düşülebilir. Bir kursa veya konferansa katılmak için seyahat ederseniz, seyahat masrafları da düşülebilir. Ancak, eğitimin becerilerinizi korumanıza veya geliştirmenize yardımcı olduğunu gösterebilmelisiniz.
#3. Emeklilik Katkıları
Geleneksel bir IRA, SEP IRA veya SIMPLE IRA'ya katkıda bulunmak, size vergi indirimleri ve gelecek yıllar için tasarruf sağlayabilir. Bununla birlikte, kesinti yapabileceğiniz kesin miktarın ne kadar kazandığınıza ve sizin veya eşinizin işle ilgili bir emeklilik planına katılıp katılmadığınıza bağlı olduğunu unutmayın.
Serbest Çalışan Olarak Vergiler İçin Ne Kadar Bir Kenara Ayrılmalıyım?
Hem serbest meslek vergilerini hem de geliriniz üzerinden ödemeniz gereken vergileri hesaba katmak için, tam zamanlı bir serbest meslek sahibi olduğunuzda gelirinizin en az %30'unu vergiler için ayırmanız önerilir. Aksi takdirde, bu yıl için tahmini borcunuzu hesaplamak için geçen yılın gelirini kullanabilirsiniz.
Serbest Çalışma Maaştan Daha mı İyi?
Serbest çalışanların çalışanlardan daha fazla kazanma olasılığı daha yüksektir çünkü müşterilerden yinelenen işler alabilirler veya indirilebilir sözleşmeler kapsamında çalışabilirler. Veriler sektöre göre analiz edildiğinde, özellikle SAP ve danışmanlık yapan serbest çalışanların genellikle daha fazla kazandığı (sırasıyla saatte 110$ ve 128$) bulundu.
Freelance Vergilerini Nasıl Hazırlarım?
Serbest çalışanlar için aşağıdaki en iyi vergi uygulamaları, kurallara uyulmasını sağlayacak ve vergi denetimlerinden kaçınacaktır.
- Serbest vergi temellerini anlayın.
- Şirket yapısını tanıyın.
- Üç aylık vergilerin nasıl tahmin edileceğini öğrenin.
- Üç ayda bir değil, günlük düşünün.
- Tüm işletme gelirlerini beyan edin.
- Vergi gününe hazırlanın.
Serbest Meslek Vergisini Nasıl Hesaplarım?
Serbest meslek vergisi şu şekilde hesaplanır:
- Serbest meslek için vergi matrahını belirleyin. Vergi matrahını bulmak için net geliri %92.35 (0.9235) ile çarpın. 50,000 USD x %92.35 = 46,175 USD.
- Serbest meslek vergisini hesaplayın. Vergi matrahını serbest meslek sahibi vergi oranıyla çarpın. 46,175$ x %15.3 (0.153) = 7,064.78$.
Serbest Vergiler Neden Bu Kadar Yüksek?
Serbest çalışan olarak hem işveren hem de çalışansınız. Bu, FICA vergi oranını etkili bir şekilde ikiye katlayarak 2 * (%6.2 + %1.45) = %15.3'e çıkarır. Bu, serbest çalışanların çalışanlarından daha yüksek vergi ödeme eğiliminde olmasının ana nedenlerinden biridir.
Serbest Meslek Sahipleri ve Serbest Çalışanlar Arasındaki Fark Nedir?
Serbest çalışanlar genellikle yalnız çalışır ve solo projeler üzerinde çalışır. Öte yandan, serbest meslek sahibi bir kişi, iş kapsamlarında kendilerine yardımcı olacak tüm bir çalışan ekibine sahip olabilir.
Serbest Çalışanlar Nasıl Ödeme Alır?
Serbest çalışanlar ödeme için kredi kartlarını kabul edebilir ve müşteriler plastik ödemeyi tercih edebilir. Bu ödemeler genellikle PayPal veya başka bir çevrimiçi ödeme sistemi aracılığıyla işlenir. Müşterilerinizden ödeme kabul etmek için kendi kredi kartı işlem ekipmanınızı da satın alabilirsiniz.
Son düşünce
Serbest çalışanlar için vergilerle uğraşmak kaçınılmazdır. Serbest çalışan olarak, 400 dolardan fazla kazanırsa IRS'ye rapor vermelidir. Neyse ki IRS, serbest kariyerinizi bir iş olarak görüyor. Yani giderlerinizi gelirinizden düşebilirsiniz. Yüksek maliyetli hatalardan kaçınmak için, defterlerinizi hazırlarken ve ilk yılın vergi beyannamelerini verirken bir vergi uzmanına danışmak iyi bir fikirdir.
İlgili Mesajlar
- Serbest Çalışan Nedir ve Nasıl Olursunuz?
- SERBEST ÇALIŞMA: Çevrimiçi İşler, Özgeçmişler, Öğrenci ve Evden Nedir?
- SERBEST PAZARLAMA: Anlamı, Ne Yapmalı ve Maaş
- SERBEST MESLEKİ KESİNTİLER: Anlamı, Nasıl Çalışır ve Kılavuz
Referanslar
