CARES Yasası, işletmeler için geri ödenebilir bir kısmı olan bir vergi avantajı olan Çalışanı Tutma Yardımını oluşturdu. Ek mevzuat, krediye erişebilecek işveren sayısını artırdı. Bu kredi, koronavirüsün yaygın olarak yayılmasının bir nevi hafifletilmesi olarak, bir işverenin ödemesi gereken istihdam vergilerinin miktarını azaltmak için kullanılabilir. Çalışan Tutma Kredisinin amacı, işletmeleri çalışanlarını etrafta tutmaya teşvik etmekti. Bu makalede, 2023'te çevrimiçi olarak çalışanı elde tutma kredisine nasıl başvurulacağı açıklanmaktadır. Ayrıca geriye dönük olarak çalışanı elde tutma kredisine nasıl başvurulacağını da ekledik. Sürüş keyfi!
Çalışan Koruma Kredisi Nedir?
İşletmeler, sağlık sigortası ve diğer çalışanlara sağlanan faydalar için iade edilebilir bir kredi olan ERTC'den yararlanabilir.
CARES Yasası – 2020
10,000 Mart 13 ile 2019 Aralık 31 arasında her yıl çalışan başına 2020 ABD dolarına kadar bordro gideri uygun işverenlere (orijinal PPP kapsamında kredi alan borçlular dahil) kredilendirilebilir.
Konsolide Ödenek Yasası – 2021
Alınan nitelikli maaşların %70'ine eşit bir kredi, PPP katılımcıları da dahil olmak üzere uygun işverenler tarafından talep edilebilir. Ayrıca, krediye uygun maaş eşiği her üç ayda bir çalışan başına 10,000 ABD dolarına yükselmiştir.
Amerikan Kurtarma Planı Yasası – 2021
Üç aylık üst sınır olan 10,000 ABD Doları'nda (çalışan başına 7,000 ABD Doları) herhangi bir değişiklik yoktur, bu da kredinin uygun maaşların %70'i oranında devam edeceği anlamına gelir. Altyapı Yatırımı ve İstihdam Yasası'nın kabul edilmesinin ardından, programın sona erme tarihi 2021'in ilk üç çeyreğine kadar uzatıldı ve bu noktada bir şirket, çalışan başına üç aylık dönem başına 7,000 ABD doları talep edebilir. Ancak, RSB'ler (Recovery New Ventures) 2021 yılında kalifiye oldu. 50,000'in üçüncü ve dördüncü çeyrekleri için 2021$'a kadar kredi mümkündür.
Çalışan Tutma Vergisi Kredisi Nasıl Çalışır?
İşverenler, çalışan alıkoyma vergisi kredisi ilk kez üç aylık vergi beyannamelerinde talep edildiğinde istihdam vergisi mevduatlarını düşürerek anında bir rahatlama elde ettiler. Kredi, işverenin zorunlu istihdam vergisi mevduatından daha büyükse, IRS işletmeye avans ödemesi yapacaktır. Geri ödeme şeklinde ERC kredisi almak için, daha önce kredi talebinde bulunmayı kaçırmış olan nitelikli işverenler artık güncellenmiş üç aylık beyannameler verebilirler.
Çevrimiçi Çalışan Tutma Kredisine Kimler Başvurabilir?
İşletmelerin Çalışan Tutma Vergisi Kredisine hak kazanabilmeleri için gerekli koşullardan biri, en az bir çalışana uygun ücret sağlamalarıdır. Aşağıdaki gereksinimlerden biri de bir şirket veya vergiden muaf grup tarafından karşılanmalıdır:
- Bir hükümet emri, ticari faaliyetleri geçici veya kalıcı olarak durdurdu.
- Bir şirketin toplam geliri önemli ölçüde düştü.
İkinci kriter, olası firmaların büyük bir bölümünü kapsıyor gibi görünüyor, ancak "önemli bir düşüş" tam olarak neyi gerektiriyor? 2020'nin ilk takvim çeyreğine ilişkin brüt satışlar, 50'un aynı dönemine ait satışların %2019'sinden az olmalıdır. 20'de 2019'un aynı çeyreğine göre brüt gelirlerde en az %2021'lik bir düşüş gerekiyordu.
ERC kredisi almaya hak kazanan çalışanlar ek düzenlemelere tabidir. Bu yönergeler şunlardır:
- 2020 için maaş kredisi yalnızca 100'den fazla tam zamanlı çalışanı olan şirketler ve yalnızca işte tutulan ancak çalışmayan çalışanlar için talep edilebilir.
- 500'den fazla tam zamanlı işçi çalıştıran şirketler, 2021'de hizmet sağlamayan çalışanların kazançları için kredi talep etmekle sınırlı olacak.
Kimler Kalifiye Olmaz Kimler Çalışan Tutma Kredisine Başvurmaya Uygundur?
Küçük işletmeler işleten ve yukarıda belirtilen kriterlere uyan birçok girişimci, ERC vergi kredisini talep edebilecektir. Ancak, aşağıdaki şirket türleri kabul edilmeyecektir:
- Kendi başına çalışan ve başkalarını çalıştırmayan insanlar
- Ulusal, eyalet ve belediye düzeyindeki kuruluşlar
- Ulus altı siyasi oluşumlar
Çalışan Tutma Vergisi Kredisi Ne Kadardır?
13 Mart 2020'den 31 Aralık 2020'ye kadar, işverenler her üç aylık dönem için her çalışana ödenen nitelikli kazançtan 10,000 ABD dolarına kadar kesinti yaptı. Böylece, 2020'de, çalışanı elde tutma kredisine başvurmaya hak kazanan her işçi, 5,000 ABD dolarına kadar para aldı.
1 Ekim 2021 ile 31 Aralık 2021 arasında bazı işletmeler tarafından ödenen ücretler, çalışanı elde tutma kredisine başvurmaya hak kazandı. Bir şirket, katılabilmek için bir "kurtarma girişimi" olarak kabul edilmelidir. Aşağıdaki kriterler, kurtarma endüstrisindeki herhangi bir girişim tarafından karşılanmalıdır:
- En az bir çalışana sahip olmak (%50'sine sahip olanlar hariç)
- 15 Şubat 2020 tarihinde veya sonrasında gerçekleşti
- Yıllık geliri 1 milyon dolardan az olan
Çevrimiçi Çalışan Tutma Kredisine Başvurulacak Nitelikli Ücretler Nelerdir?
FICA vergilerine tabi olan maaş, çalışanları elde tutma kredisine başvurmak için uygun gelir olarak kabul edilir. Çalışanı elde tutma kredisine başvurmaya uygunluğu belirlerken, nitelikli ücretler yalnızca maaşları ve tazminatları değil, aynı zamanda belirli sağlık harcamalarını da içerebilir.
Belirli koşullar karşılanırsa ücretler ERC'ye sayılmayabilir. Bazı örnekler:
- akraba maaşları
- Maaş Koruma Programı aracılığıyla bir krediyi güvence altına almak için kullanılan maaş veya gelir
- PPP borç iptali için uygulanan maaş tutarları
- Önce Aileler Koronavirüs Müdahale Yasası'nın ücretli hastalık ve aile izni hükümleri kapsamında kredi için uygun olan ödeme
- Hizmetleri, işverenlerine bir İş Fırsatı Vergi Kredisi verilmesiyle sonuçlanan bir işçinin tazminatı.
Çevrimiçi Çalışan Tutma Kredisine Nasıl Başvurulur?
Çalışan Tutma Kredisi, işletmelerin 70'de %2021 kredi almasına izin verdi. Bu bir artıştır ve her çeyrekte bir çalışan, nitelikli tazminat olarak 10,000 ABD dolarına kadar alabilir. Bu iyileştirmenin yanı sıra ERC, küçük işletmelerin süresi dolmadan önce kullanması gereken başka avantajlar da sağlar.
Hemen şimdi uygun sağlık planı harcamalarınız ve küçük işletmeler için ERC başvuru sürecinde sizi adım adım yönlendireceğiz. Hem sağlık sigortası prim vergi kredisi hem de prim vergi iadesi başvurusunu kolaylaştırdık. 2023'te çalışanları elde tutma kredisine başvurmanın bazı yolları şunlardır:
1 numara. Aşağıdaki Şirket Bilgilerini Derleyin
Amerika Birleşik Devletleri'ndeki tüm işletmeler çalışanlarını elde tutma kredisine başvurma hakkına sahip olmasa da, program tüm Amerikan kuruluşlarına açıktır. İşletmenizin bu avantaja uygun olup olmadığını öğrenmek için bir muhasebeci veya yeminli mali müşavir ile görüşmelisiniz.
İlk adım, kuruluşunuzun tüm verilerini toplamaktır. Bu veri setinde yer alan öğeler şunlardır:
- Yasal işletme adı
- Bilgi ve yasal adres
- çalışan sayısı
Şirketle ilgili her şeyi ve her şeyi düşünün, çünkü başvurduğunuzda bunun kanıtına ihtiyacınız olacak.
2 numara. Bordro Bilgilerinizi Toplayın
Verilerinizi topladıktan sonra, çalışanlarınızdan bordro kayıtları istemeniz gerekecektir. Bunlar şunları içerir:
- Çalışanı elde tutma kredisi gereksinimlerini karşılayan çalışanların tazminatlarına bu tutar uygulanacaktır.
- Bir çalışanın kuruluşunuzdaki istihdamının sona erdiği kesin tarihi belirleyin.
#3. PPP Kredinizle İlgili Tüm Gerekli Belgeleri Toplayın
Herhangi bir KÖO için kredi evraklarını toplamanız yeterlidir. Bunlar şunları içerir:
- Bu, PPP kredisinin onaylandığı tarihtir.
- PPP kredisinin boyutu
- Kaç tane ERC almaya uygun olduğunuzu bulmaya başlamak için PPP kredilerinizle ilişkili herhangi bir evrakı kullanabilirsiniz.
Bu, ilk PPP kredinizse, bu bölümü atlayın.
#4. 2019 için Tam Zamanlı Personeliniz Hakkında Veri Toplayın
2019'da iş bırakan tüm tam zamanlı çalışanları bir araya getirmeniz gerekiyor. 2019 için mevcut tam zamanlı istihdam durumlarına ve iletişim bilgilerine ihtiyacınız olacak. Bunlar şunları içerir:
- Çalıştığı yer ve adı
- İstihdam başlangıç ve bitiş tarihleri (şirkette)
"Tam zamanlı" istihdamın tanımı. Örneğin, haftada yalnızca 20 saat çalışan biri, minimum gereksinimi karşılamadığı için ERC'ye hak kazanamaz.
# 5. 2019 ve 2020 için Satış Bilgilerini Toplayın
Son olarak, çalışanı elde tutma kredisi için 2019 ve 2020'deki satış gelirleri biriktirilmelidir. Alacağınız alıkoyma kredisinin miktarı, net geliriniz veya kaybınız ve sahip olduğunuz tam zamanlı çalışan sayısı gibi çeşitli faktörlere bağlıdır. Birçok küçük işletme, çalışanı elde tutma kredisinden yararlandı ve siz de yararlanabilirsiniz.
2023'te Hala Çalışan Tutma Kredisine Başvurabilir miyim?
İşletmelerin çalışanlarını elde tutmak için vergi indirimlerinden yararlanmalarını sağlayan son tarih, 1 Ekim 2021'e uzatıldı. ERTC'nizi talep etmek için son tarihi kaçırdıysanız, yine de geriye dönük olarak çalışanı elde tutma kredisine başvurma hakkınız olabilir. Daha fazla evrak teslim etmek için ilk dosyalama tarihinden itibaren üç yılınız var. 30 Haziran 2021 ile 1 Ocak 2022 arasında uygun maaş ödemeleri yapan firmalar için IRS Bildirimi 2021-49, ERC hakkında rehberlik sağlar. Bildirim, 2020 ve 202 için ERC'yi içerir.
ARPA tarafından 2021'in üçüncü ve dördüncü çeyrekleri için yapılan ERC düzenlemeleri şunlardır:
- Kredi, 1 Temmuz 2021 ile 1 Ocak 2022 tarihleri arasında nitelikli ücret ödeyen işletmelere verilecek.
- Kabul edilebilir işverenler kategorisine "kurtarma girişimlerini" dahil edin.
- "Maddi açıdan ciddi şekilde sıkıntılı işverenler" için hak kazanmak için gereken ücretler ayarlandı.
- ARPA 5003 Restoran Canlandırma Fonu da aynı şekilde bu kısıtlamalardan muaftır.
Bildirim
Bildirim, Hazine Bakanlığı ve IRA'nın 2020 ve 2021 için ERC kredileri hakkında aldığı aşağıdakiler de dahil olmak üzere sorulara verilen yanıtları sağlar:
- Vergiye tabi gelirin bir parçası olarak ipuçları ve 45 milyar kredi
- Yetkili bordro kesintilerinin kullanımına ilişkin zamana dayalı yasaklar
İstihdam vergisi mevduatlarındaki indirim krediyi karşılamaya yetmiyorsa, IRS işverene kredi miktarını önceden ödeyebilir. IRS Bildirimi 2021-49'daki tüm bilgiler, ERTC süresince yürürlükte kalır. Kârlarınızdan bazılarının yanlışlıkla ERTC'ye uygun olarak sınıflandırıldığını öğrenirseniz, revize edilmiş bir Form 941'i doldurmanız gerekir.
İşletmenizin 2022'de çalışanı elde tutma vergi kredisi için uygun olup olmadığını belirlemek için yardıma ihtiyacınız varsa veya geriye dönük veya güncellenmiş sonuçların dosyalanmasıyla ilgili sorunlarınız varsa ERC Expert ile iletişime geçin.
Geriye Dönük Olarak Çalışan Koruma Kredisine Başvurabilir misiniz?
Orijinal üç aylık vergi beyannamenize eklemeyi unuttuysanız, çalışanı elde tutma kredisine geriye dönük olarak başvurabilirsiniz. Bunu yapmak için, kredi almayı beklediğiniz her üç aylık dönem için yeni bir Form 941-X gönderin. İşiniz bittiğinde evraklarınızı IRS'ye postalayın ve iade çekinizi bekleyin.
Bir İşletme Geriye Dönük Olarak Çalışan Tutma Kredisine Nasıl Başvurur?
Çalışan Tutma Kredisine başvurmak isteyen işverenler, IRS Bildirimi 2021-20'de yararlı bilgiler bulabilir. Kredi, 12 Mart 2020 ile 30 Eylül 2021 tarihleri arasında ödenen maaşlar için geçerlidir, ancak duyuru yalnızca o döneme ilişkindir. Bildirim ayrıca, IRS web sitesinde zaten yayınlanmış olan ERTC hakkında sık sorulan soruları (SSS) yeniden ifade etmek için çok zaman harcıyor.
PPP kredisi almış işletmeler için geriye dönük personel alıkoyma vergisi kredisi başvurusuna ilişkin talimatlar bildirime dahil edilmiştir. Söz konusu çeyrek(ler) için işverenler, Form 941-X, Düzeltilmiş İşverenin Üç Aylık Federal Vergi Beyannamesi veya Geri Ödeme Talebini doldurarak kredi talep edebilir. SSS No. 57'de IRS, yöntemi göstermek için üç vaka çalışması sunar.
PPP kredisi olan bir şirketin, varsa, kimin maaşının vergi kredisi için uygun olduğuna nasıl karar verdiği, IRS Bildirimi 49-2021'de yedi farklı senaryoda (Soru-Cevap No. 20) gösterilmektedir. KÖİ kredi affı başvurusunda nitelikli ücretlerin doğru bir şekilde raporlanması maksimum faydayı alabilmek için önemlidir. Borç affını açıklamak için gerçekte garanti edilenden daha yüksek bir harcama seviyesinin kullanıldığı durumlarda, af başvurusunda bildirilen bordro maliyetlerine dahil edilen nitelikli maaşlar kullanılabilir. IRS, bu durumlarda kredi affını desteklemek için asgari maaş şartı artı uygun maliyetleri kullanacaktır.
Ancak IRS, borç affı başvurusunun dışında bırakılan PPP'ye uygun harcamaların geriye dönük olarak eklenemeyeceğini açıkça belirtiyor. Bu nedenle, ERTC için mevcut kabul edilebilir ücretleri en üst düzeye çıkarmak için, kamu hizmetleri, kira ve işletme giderleri gibi bordro dışı maliyetler de dahil olmak üzere tüm uygun giderlerin KÖİ borç affı başvurularına dahil edilmesi çok önemlidir.
Çalışan Tutma Vergisi Kredisi için Son Tarih Ne Zaman?
2020 mali yılı ERC başvuruları için uzatılmış teslim tarihi 15 Nisan 2024'tür. 15 vergi yılı için ERC'ye hak kazanmak için revize edilmiş formlarınızı 2025 Nisan 2021'e kadar göndermiş olmanız gerekir.
Çalışan Koruma Kredisi İadesi Ne Kadar Sürede Alınır?
IRS'nin bir ERC iadesi sağlaması biraz zaman alabilir. Pek çok işletme sahibi, geri dönüşünüzü 10 ay gibi kısa bir sürede almanız mümkün olmasına rağmen, ERC geri ödeme çeklerini postayla almanın 12 ila 4 ay sürdüğünü bildirdi. Parayı aldıktan sonra ARİ'nin defterlerinize ve kayıtlarınıza yansıtılması gerektiğini unutmayın. Vergi krediniz için Form 941-X'i gönderdikten sonra, geri ödemenizi kontrol etmek için IRS'yi arayın.
ERC geri ödeme prosedürünü hızlandıramazsınız, ancak buna karşı bir borç alarak paranıza avantajlı bir başlangıç yapabilirsiniz. ERC nakit paranıza aylar yerine haftalar içinde erişmek için, bir borç veren seçmek için en iyi ERC kredilerini araştırın.
2023'te Hala Çalışan Tutma Kredisine Başvurabilir miyim?
Henüz yapmadıysanız, 2023'te çalışan vekalet vergisi kredisi için başvurabilirsiniz. ERC'ye bu şekilde başvurmak "geriye dönük" olarak adlandırılır. Bu amaçla Form 941-X, İşverenin Üç Aylık Federal Vergi Beyannamesi veya Geri Ödeme Talebi kullanılabilir. Bu, bordro vergileri için daha önce doldurduğunuz Form 941'de yapılan bir değişikliktir.
Çalışan Koruma Kredisine Başvurmak İçin Hangi Belgeler Gerekiyor?
- Formlar 941 – İşverenin Üç Aylık Federal Vergi Beyannamesi.
- Form 7200 – COVID-19 Nedeniyle İşveren Kredilerinin Ön Ödemesi.
- Form 8655 – Raporlama Aracısı Yetkilendirmesi.
- PPP Uygulamaları ve Bağışlama, uygun olduğu şekilde.
Kimler Çalışan Koruma Kredisine Başvuramaz?
ERC, işin %50'sinden fazlasına doğrudan veya dolaylı olarak sahip olan çoğunluk sahiplerine ödenen ücretler için geçerli değildir. İstisnalar olmasına rağmen, ERC normalde bir işletme sahibinin maaşı için geçerli değildir.
Çalışan Koruma Kredisi için Son Başvuru Tarihi Ne Zamandır?
2020'nin tüm çeyrekleri için ERC iddiaları için son tarih 15 Nisan 2024'tür. 2021'in ilk üç çeyreği için ERC iddialarında bulunmak için son tarih 15 Nisan 2025'tir.
Şimdi Çalışan Tutma Kredisi Alabilir miyim?
Cares Yasası Çalışan Tutma Kredisi, birçok küçük ve orta ölçekli işletme tarafından vergi kredisi talebinde bulunmak için kullanılmış olup, toplam milyonlarca dolar tutarındadır. Henüz yapmadıysanız veya talebinizi yanlış yaptıysanız, 2023'te çalışanı elde tutma kredisine başvurmaya devam edebilirsiniz.
Çalışan Tutma Kredisi Bir Kredi mi, Hibe mi?
CARES Yasası, işletmelerin esasen bir krediden ziyade bir hibe olan iade edilebilir bir vergi kredisi için başvurmasına ve almasına izin verir. ERC hem mikro hem de orta ölçekli işletmelere açıktır. Bir çalışanın nitelikli gelirine ve sağlık maliyetlerine dayanır.
Son Düşüncelerimiz
İşletmeler yalnızca 2020 ve 2021 için çalışan alıkoyma vergisi kredisi için başvurabilirken, krediyi talep etmeyen ancak yine de geri ödeme almaya hak kazanan işletmeler vergi beyannamesi vererek bunu yapabilir. Niteliklerinize bağlı olarak, şirketinize (veya cebinize) yatırım yapmanız için size ek fonlar verilebilir. Çalışanı elde tutma kredisini kontrol etmeniz ve yaparsanız, geri ödemenizi talep etmek için gerekli evrakları doldurmanız ve IRS'ye göndermeniz sizin yararınızadır.
İlgili Makaleler
- SAKLAMA: Anlamı, Oranı, Kredi Vergisi ve Kılavuz
- Çalışan Koruma Kredisinden Kimler Yararlanabilir?
- GERİ DÖNEMLİ ÜCRET NEDİR: Netleştirme ve Hesaplamae
- RECOVERY STARTUP BUSINESS ERC: Tanım ve Nasıl Nitelik Alınır?
- RETROAKTİF ÖDEME NEDİR: Açıklama ve Nasıl Hesaplanır
- SAKLAMA ORANI: Nedir, Formülü, Nasıl Hesaplanır ve Farkı
- Kayıp Çalıştırma Raporu: Tanım ve Nasıl Alınır?
- DÜZELTİLMİŞ BRÜT GELİR NASIL HESAPLANIR: Tanımı ve Hesaplanması
Referanslar
