KURUMSAL RİSK YÖNETİM SİSTEMLERİ: Türler, Bileşenler ve Çerçeve

İçindekiler gizlemek

Kurumsal Risk Yönetim Sistemlerinin Geniş Bir Açıklaması
Kurumsal Risk Yönetimi Çerçeveleri
1. Kurumsal Risk Yönetimi Çerçeveleri Oluşturulurken Dikkat Edilmesi Gereken Adımlar
Kurumsal Risk Yönetimi Çözümleri Firmaları
Sonuç
1. FAQs
Risk türleri nelerdir?
Risk yönetimi panosu nedir?
ERM ve risk yönetimi arasındaki fark nedir?
Referanslar
1. İlgili Makaleler

Risk, olumsuz bir sonuçla sonuçlanabilecek belirsizliktir. Bu arada, kurumsal risk yönetim sistemleri, işle ilgili risklerden bahseder. Bu makalede, temel olarak kurumsal risk yönetimine ilişkin çözümler, şirketler ve çerçevelerle ilgili ayrıntıları açıklıyoruz.

Kurumsal Risk Yönetim Sistemlerinin Geniş Bir Açıklaması

ERM sistemleri, kapsamlı bir strateji benimser ve her şirket birimi veya pazar alanı için uygun olmayabilecek yönetim düzeyinde kararlar gerektirir. Bu nedenle, her bir iş biriminin kendi risk yönetimi sorumluluğuna göre firma çapında gözetime öncelik verilir. Örneğin, bir yatırım bankasındaki bir risk yöneticisi, şirketin çeşitli departmanlarında bulunan iki işlem masasının karşılaştırılabilir risklere sahip olduğunu gözlemlerse, ikisinden daha az önemli olanı söz konusu pozisyondan çıkarma şansı vardır. Üstelik bu seçimi yapmadan önce tüm iş düşünülür.

Kurumsal risk yönetimi sistemleri, genellikle risk yönetimi için bir çerçeve sunar.

Kuruluşun amaçlarına (tehditler ve fırsatlar) ilişkin belirli olay veya koşulların belirlenmesini gerektirir,
Bunları olasılık ve etki açısından değerlendirmek,
Bir yanıt stratejisi seçme ve
İzleme süreci.

Bununla birlikte, işletmeler, aşağıdakiler de dahil olmak üzere paydaşlarını korumalı ve değer yaratmalıdır.

Sahipler,
Çalışanlar,
müşteriler,
Düzenleyiciler ve
Genel olarak toplum,

Bu, riskleri ve fırsatları ele almak için proaktif önlemleri tanıyarak ve alarak başarılır. Örneğin, iç kontroller, Sarbanes-Oxley Yasası, veri koruma ve SEC düzenlemeleri.

Kurumsal Risk nedir?

Kar amacı gütmeyen bir firma veya işletme, diğer bağlamlarda "işletme" olarak anılır, ancak en sık olarak girişimci çabalarla bağlantılıdır. Ancak iş hayatında başarılı olanlara sıklıkla “girişimci” denir.

Kurumsal Risk Yönetimi Nedir?

Kurumsal risk yönetimi (ERM), risk yönetimini tüm şirket veya organizasyonun bakış açısından stratejik olarak inceleyen bir kavramdır. Buna ek olarak, bir kuruluşun operasyonlarını ve hedeflerini engelleyebilecek veya kayıplara yol açabilecek olası kayıpları, tehlikeleri, tehlikeleri ve diğer zarar olasılıklarını tanımaya, değerlendirmeye ve hazırlamaya çalışan yukarıdan aşağıya bir stratejidir.

Kurumsal Risk Yönetim Sistemlerinin Faydası

Kurumsal risk yönetimi sistemlerinin sunduğu denetim, aşağıdakiler de dahil olmak üzere kurumsal riske maruz kalmanın tüm alanlarını kapsadığı için bir faydadır.

Parasal,
işletme
Raporlama ve
uyma

Kurumsal Risk Yönetimi sistemleri, karşılaştığınız kurumsal zorluklara yanıt verme kapasitenizi önemli ölçüde artırır. Bu, sahadaki ekiplere eyleme geçirilebilir, gerçek zamanlı veriler sağlamayı da içerir. Ek olarak, yönetim kuruluna 30,000 fit'lik bir risk görünümü sunmayı gerektirir.

#1. ERM, Yasal ve Düzenleyici Standartları Karşılama Kapasitesini Artırır.

Kurumsal Risk Yönetimi sistemleri, raporlama gerekliliklerini ve diğer düzenleyici gereklilikleri karşılayabilecek bir konumda olmanızı sağlar. Ayrıca, ERM'nin uygulanmasıyla mevzuata uygunluk ihlalleri tehlikesi azaltılabilir. Bunun nedeni, size uyumluluğu kanıtlayacak bilgileri ve tüm tehditlerin etkin bir şekilde ele alındığına dair güveni sağlamasıdır.

#2. Stratejik Hedeflerinize Ulaşabileceğinize Daha Fazla Güven Verir.

Stratejik hedeflerinizi tehlikeye atabilecek tüm riskleri tanımlayıp yönetebildiğinizden emin olduğunuzda, hedefleriniz ulaşılabilir hale gelir. Bu size her potansiyel eğriye hazırlanma ve etkisini azaltmak için harekete geçme fırsatı verir. Kurumsal Risk Yönetimi ayrıca liderlik için açık bir risk gözetimi sağlar.

Bu nedenle, bu bütünsel görüşü ileterek, liderliğe değer verdikleri şekilde bir risk sunabilir ve riskin tüm kuruluşunuzu nasıl etkilediğini kolayca gösterebilirsiniz.

#3. Operasyonlarınız Daha Verimli ve Etkili.

Riski bütünsel olarak değerlendirdiğinizde operasyonlar daha verimli ve başarılı olur. Özellikle tüm iç ve dış ortamlar, sistemler, koşullar ve paydaşlar bağlamında diğer faktörlerden izole edilmemelidir. Riskleri bir sorun haline gelmeden önce tutarlı bir şekilde belirleme, değerlendirme ve izleme yeteneğiniz, tüm riskleri yönetmek için net bir çerçeveye sahip olmanıza bağlıdır.

Ancak, nicel veya nitel, stratejik, finansal, BT ile ilgili veya üçüncü taraf olmalarına bağlı olarak. Kuruluşunuz genelinde, tehlikeleri proaktif olarak tanımlayabilir ve ele alabilirsiniz.

Kurumsal Risk Yönetimi Çerçeveleri

Kurumsal Risk Yönetimi Çerçeveleri, meydana gelmesi muhtemel riskleri değerlendirme yöntemleridir. Bu çerçeve, bir organizasyonun stratejik planda da ana hatlarıyla belirteceği, departmanın önceliklerine ulaşılmasına yardımcı olmayı amaçlamaktadır.

Kurumsal risk yönetimi çerçeveleri nelerdir?
Kurumsal risk yönetimi (ERM) çerçeveleri,

Entegrasyon,
Oluşturma
Uygulama
Değerlendirme
Risk yönetiminin iyileştirilmesi

şirket genelinde” ISO'da (Uluslararası Standardizasyon Örgütü). Ayrıca bu çerçeveler, üst yönetimin yönergeler oluşturmasının ve liderlik sunmanın ne kadar önemli olduğunu göstermektedir.

Kurumsal Risk Yönetimi Çerçevelerinin Türleri

Kaza Aktüerya Derneği (CAS) ERM Çerçeveleri
COSO ERM Entegre Çerçeveleri
ISO 31000 ERM Çerçeveleri
COBIT ERM Çerçevesi
NIST ERM Çerçeveleri
RIMS Risk Olgunluk Modeli ERM

Kurumsal Risk Yönetimi Çerçeveleri Oluşturulurken Dikkat Edilmesi Gereken Adımlar

#1. Risk Çevresinde Ortak Dil

Risk yönetimi departmanı (veya eşdeğeri) aracılığıyla kuruluşla standart bir kelime dağarcığı oluşturmalı ve etkin bir şekilde iletmelisiniz. Ayrıca, bunu kurmak, bir şirketin hedeflerine ulaşmasını engelleyebilecek para kaybetmeyi önleyebilir. Bu nedenle, ortak bir kelime dağarcığı kullanılarak İşler arası iletişim daha kolay hale getirilecektir.

#2. Risk Yönetimi Yönlendirme Komitesi

ERM Çerçevesinin kullanımını denetlemek için yüksek yönetim düzeyinde bir komite oluşturmak çok önemlidir. Komite ayrıca Çerçeve içindeki pozisyonların ve görevlerin tanımlanmasına da yardımcı olacaktır.

#3. ERM Metodolojisi

Bir ERM Çerçevesi yaklaşımı oluşturmak için şunları eklemelisiniz:

Rol ve görevlerin açıklamaları;
Önemli risk terminolojilerinin tanımları; ve
Riskleri belirleme, ölçme, azaltma, izleme ve raporlama gibi yönergeler.

#4. Risk İştahı Açıklamaları

Önemli ekonomik sektörlerin her birini sıralayan resmi bir belge. Belge ayrıca şirketin stratejik hedeflerini ve yönünü de dikkate almalıdır. Firmanın riski kabul etme kabiliyeti ve potansiyel zarara toleransı bu belgede tam olarak belirtilmelidir. Üst yönetim ekibi ve yönetim kurulu da düzenli olarak bir risk iştahını değerlendirmeli ve onaylamalıdır.

#5. Risk tanımlaması

Kullanma risk kontrolü öz değerlendirme (RCSA) yöntemi ile risk yönetiminin koordine ettiği sürece konu uzmanları dahil edilebilir. Bu yöntem, uygulanabilir tehlikeleri, doğal risk seviyelerini, iç kontrollerin etkinliğini ve artık risk seviyelerini belirlemek için bir risk sınıflandırması kullanır. Prosedürdeki adımlar şunlardır:

Uygulanan riskleri belirleyin ve iş birimini riske maruz bırakan iş faaliyetini açıklayın. Bu aynı zamanda operasyonel, olay, likidite, kredi, piyasa ve stratejik riski de kapsar.
Yıllık hasar ortalamasını ve doğal risk seviyesini (H, M veya L) belirleyin. İç kontroller dikkate alınmadan şirket hedeflerine ulaşmanın önündeki herhangi bir engel, doğal bir risk olarak kabul edilir. İş biriminin hem geçmiş (fiili zararlar) hem de gelecekteki olası oluşumları hesaba katan sübjektif değerlendirmesi, uygunsa, tipik yıllık hasarın tahmin edilmesinde suç ortağı olabilir.
Değerlendirmenin gerekçesi ile birlikte iç kontrollerin seviyesini (H, M ve L) değerlendirin ve puanlayın. İç kontroller, yapısal riski azaltmak için politikaların, prosedürlerin ve standartların kullanılmasını gerektirir.
Aşağıdaki formülleri kullanarak kalan risk seviyesini (H, M veya L) belirleyin

#6. Risk Önceliklendirme

Her bir iş birimi için RCSA verilerini kullanarak artık risk seviyelerine dayalı olarak büyük risklerin göreli önemini belirleyin. Ayrıca, risk azaltma planlarını oluşturun ve yüksek kalan riskleri Risk Yönetimi Yönlendirme Komitesi ile tartışın.

#7. Risk Azaltma Planları (RYP'ler)

En yüksek kontrol yetersizliklerine ve en büyük kayıp potansiyeline sahip alanları ele almak için tasarım yapmalısınız. RMP'ler risk temelli bir yaklaşım kullanır.

İşletmeler genellikle riskleri tükenmeden önce kaynakları tükendiğinden, yüksek riskli şeylere öncelik verilmelidir. Risk azaltma sürecini kolaylaştırmak için sorumlu sahipler ve hedef tamamlama tarihleri seçmelisiniz.

#8. Risk İzleme ve Raporlama

Yönetim kurulu ve üst düzey yönetim, tespit edilen önemli risklerin durumu hakkında güncellenmelidir. Ancak, bir ERM Çerçevesi oluşturmak, birçok insanı içeren sürekli bir süreçtir.

Dolayısıyla bu titiz, dinamik ve devam eden süreç için şirket içindeki tüm departmanların katılımı gereklidir. ERM, doğru bir şekilde uygulandığında kuruma çeşitli avantajlar sağlayacaktır. Çalışan ERM Çerçevesi:

Bir işletmenin genel risk maruziyetini anlamasını sağlamak
Riskler ve kontroller konusunda firma çapında farkındalığın arttırılması
Operasyonel kayıpları azaltın
Sermaye kullanımını en üst düzeye çıkarın
Risk toleransı ve stratejiyi eşleştirin (iş hedefleri)
Yönetim kurulu ve üst yönetimin gözetimi daha kolaydır.
Siloları tüm riskler arasında ve birden fazla departman arasında dağıtın (şeffaflığı teşvik edin).
Kaynakların daha etkin kullanılmasına izin verin.
Ayrıca hissedarlar, derecelendirme kuruluşları ve düzenleyiciler arasındaki algıları da artırmaktadır.
İç kontrolün iyileştirilmesi
Risk bilinci kültürünü teşvik edin.

Bu nedenle, Deloitte'un Altıncı Küresel Risk Yönetimi Anketine katılan kurumların sadece %36'sının ERM Çerçevesi uygulamanın avantajlarını göz önünde bulundurarak bir ERM programına sahip olduğunu öğrenmek şok edicidir. Ancak, katılımcıların %72'si ERM'nin avantajlarının dezavantajlarından daha ağır bastığını söyledi.

Kurumsal Risk Yönetimi Çözümleri Firmaları

#1. Kurumsal Risk Yönetimi (ERM) Çözümleri

Bu bir iş danışmanlığı organizasyonudur (ERM). 2010 yılında kurulan ERM Çözümleri şirketi, kurumsal risk yönetimi teknolojilerini ve tekniklerini teşvik etmeye, kabul etmeye ve kullanmaya yönelik uzman hizmetler sunmaktadır.

Büyüme hedeflerinize, risk ortamınıza ve kurum kültürünüze uyarlanabilen verimli bir ERM sürecini eyleme geçirmede her büyüklükteki işletmeye yardımcı olurlar. Ayrıca kuruluşlar, kendilerini çevreleyen riskleri ve hedeflerini tanıyarak ve proaktif olarak yöneterek tam potansiyellerine ulaşabilirler.

Düşük etkili, yüksek getiri stratejileri ile Kurumsal Risk Yönetimi Çözümleri, şirketinize ERM değerini aşılayabilir. ERM Çözümleri söz konusu olduğunda tutkularını, kalitelerini ve değerlerini sizin için çalışmaya koyarlar.

#2. MetricStream Kurumsal Risk Yönetimi Uygulaması

MetricStream Solutions Company'nin Kurumsal Risk Yönetimi Uygulaması, ERM programınız için en yüksek düzeyde verimlilik sağlayabilir.

Ayrıca uygulama, tek tip risk değerlendirme teknikleri ve standartlarını destekleyerek kuruluş genelinde risklerin doğru bir şekilde anlaşılmasını ve en önemli risklere ilişkin net bir görünürlük sağlar. Şirketler bu yazılım sayesinde organizasyonel riskleri disiplinli ve metodik bir şekilde yönetebilmektedir.

#3. Temel ERM

Essential ERM by Tracker Network, kurumsal risk yönetimine çözümler sunan bir çözüm şirketidir. Kurumsal riskleri yönetmek için özel olarak tasarlanmış bir yazılımdır. Bu çözüm ile riskleri hedefe, iş alanına ve daha fazlasına göre kolayca takip edebilirsiniz. Ancak, riskleriniz sezgisel bir sürükle ve bırak ortamında dinamik olarak sıralanır.

Essential ERM, hem kullanıcılar hem de sistem yöneticileri için kullanımı kolaydır. Sistem, sistem kullanıcıları için karmaşıklığı sınırlandırırken ve/veya gizlerken, sağlam özellikler sunarak ve COSO ve ISO risk çerçeveleriyle uyumlu olarak, risk yönetimine gerçekçi bir yaklaşım getirir. Sistem, dinamik raporlamanın yanı sıra verileri Excel'e ve diğer raporlama araçlarına aktarma olanağı sunar.

#4. Koruma

Protecht.ERM, riskleri, uyumluluğu, sağlık ve güvenliği, iç denetimleri, olayları ve KRI'ları yönetmek için ihtiyacınız olan tüm araçlara sahip, kurumsal risk yönetimi için esnek bir platformdur. Ayrıca, tüm organizasyonunuz için bu program merkezi bir grup risk değerlendirmesi sağlar.

#5. kameralar

Camms, kurumsal risk yönetimine çözümler sunan bir şirkettir. Aynı zamanda riskleri yönetmenize, kuruluşunuzun yeteneklerini hizalamanıza ve risk, strateji, projeler ve insanlarda entegre çözümler sunarak neyin önemli olduğuna odaklanmanıza yardımcı olabilecek bir iş yazılımıdır.

Ayrıca Camms, yazılımlarının kuruluşların hedeflerine ulaşmasına yardımcı olmasını sağlamak için yaklaşık 25 yıllık deneyimlerini sürekli olarak harcadı.

3 Tür Kurumsal Risk Nedir?

ERM'nin teorik ideali nadiren gerçekten elde edilir ve kısa vadede çoğu şirket için muhtemelen gerekli değildir.

Finansal: örneğin, faiz oranı, yatırım, kredi, likidite, varlık piyasa değeri
Operasyonel: örneğin- teknoloji, insan/entelektüel sermaye, politik/düzenleyici
Tehlike: örneğin- yasal sorumluluk, mal hasarı, doğal afet
Stratejik: örneğin-zayıf planlama ve zayıf uygulama

ERM'nin 8 Bileşeni Nelerdir?

COSO.
ERM modeli.
İç ortam.
Objektif ayarı.
Olay tanımlama.
Risk değerlendirmesi.
riskriskriskriskrkontroliskriskrespkontrol

ERM Uygulamaları Nelerdir?

Etkin kurumsal risk yönetimi için operasyonları kurumsal stratejiyle bütünleştiren ve şeffaflığı ve risk farkındalığını artırmak için analitiği kullanan özelleştirilebilir bir çözüm gereklidir.

Ayrıca, tek bir merkezi platform kullanan kurumsal risk yönetimi uygulaması (ERM), bir kuruluşun kurumsal riskleri tanımlamasına, değerlendirmesine, ölçmesine, yönetmesine ve izlemesine olanak tanır. Platform, rol tabanlı gösterge panoları ve raporlama aracılığıyla, kuruluşların risk yönetimi girişimleriyle ilgili gerçek zamanlı verilere erişmesini sağlar. Bununla birlikte, uygulama, bir kuruluşun risk ve kontrol değerlendirmesi için benzersiz gereksinimlerini karşılamak için kolayca özelleştirilebilir.

KRY'nin Dört Hedefi Nedir?

Stratejik: Bu hedefler üst düzeydir ve bir kuruluşun misyonuyla uyumludur.
Operasyonlar: Bu hedefler, kaynakların etkin ve verimli kullanımını ifade eder.
Raporlama: Bu hedefler, bir kuruluşun güvenilir raporlama ihtiyacını çevreler.
Uyumluluk: Bu hedefler, bir işletmenin geçerli yasa ve düzenlemelere uyma ihtiyacını ifade eder.

ERM Uygulamasından Kim Sorumludur?

Her şirketin farklı departmanları olsa da, çoğu durumda ERM için nihai yetki Yönetim Kurulu'na verilir. Yönetim kurulu, yönetimin tüm kurumsal riskleri yeterince tanımlayıp değerlendirmediğini ve kontrol edip etmediğini değerlendirmelidir.

ERM'deki Riskleri Nasıl Belirlersiniz?

Risk, belirsizliğin organizasyonel ve programatik hedefler üzerindeki potansiyel olumlu veya olumsuz etkisidir.

Bir risk gerçekleştiğinde, hedeflere ulaşılmasını iyileştirebilir, engelleyebilir, taviz verebilir, hızlandırabilir veya geciktirebilir. Risk değerlendirmesi, “gelecekteki olayları”, bunların kökenlerini ve potansiyel etkilerini dikkate alır.

Bu nedenle, kurumsal hedeflere ve/veya gelişim sonuçlarına ilişkin potansiyel gelecek senaryolarını ve belirsizlikleri ortaya çıkarmak için risk tanımlamanın bağlamı, tarihsel risk kalıplarını ve ileriye dönük düşünceyi anlaması gerekir.
İlgili tüm riskleri tanımladığınızdan emin olmak için, tüm ERM risk kategorilerindeki potansiyel tehlikeler dikkate alınmalıdır.

Bir Organizasyonda ERM Nasıl Uygulanır?

Aşağıdaki yönergeleri izleyerek Kurumsal risk yönetimini uygulayabilirsiniz:

Belirli risklerin risk haritalaması,
Risk değerlendirme çalıştayları ve
Risk değerlendirme görüşmeleri

Sonuncusu bir "en iyi uygulamadır" çünkü görüşmeler bir işletmenin gerçekte nasıl çalıştığını ortaya çıkarmada özellikle başarılıdır.
Stokastik risk modelleri, bir sistemdeki tüm değişkenler arasında o sistemin dinamiklerini taklit etmek için neden-sonuç bağlantıları kurmaya yönelik titiz bir matematiksel yöntemdir.
Ancak yöneticilere, kurullara ve düzenleyiciler ve yatırımcılar gibi ilgili dış paydaşlara düzenli raporlama, risk izleme raporlarına dahil edilebilir.

Çünkü araştırma, bu raporların günümüzde çoğunlukla “ad hoc” nitelikte olduğunu gösteriyor. Örneğin, raporlamanın daha resmi olduğu durumlarda, raporların yönetim kuruluna ve icra komitesine gitme olasılığı daha yüksektir. Raporların operasyonel yöneticilere ulaşması için en az olası yol, davranışlarını risk ortamının gerçekliğine uyarlamalarına olanak tanıyan “gösterge panoları”dır.

Sonuç

Olumsuz bir sonuç olasılığı risk olarak bilinir. Bölümün risk iştahına ve risk ortamımızın bağlamına dayalı olarak, ERM riski keşfetmek, değerlendirmek ve tedavi etmek için kapsamlı bir stratejidir.

FAQs

Risk türleri nelerdir?

Güvenlik ve dolandırıcılık riski.
Uyumluluk riski.
Operasyonel risk.
Finansal veya ekonomik risk.
İtibar riski.

Risk yönetimi panosu nedir?

Kuruluşun kritik risk önlemlerinin (genellikle ilgili tolerans seviyelerine karşı) grafiksel sunumudur; genellikle üst yönetime raporlarda kullanılır.

ERM ve risk yönetimi arasındaki fark nedir?

Ve yukarıda da belirttiğimiz gibi, ERM tüm işletmeyi kapsar; ve yukarıdan aşağıyadır, oysa geleneksel risk yönetimi yalnızca bir alana odaklanabilir ve tüm organizasyonun bütünsel bir görünümünden kaynaklanmayabilir.