Geri ödemesiz borç, genellikle teminat olarak gayrimenkul ile güvence altına alınan bir kredi türüdür. Teminat, temerrüde düşen tutarı tam olarak karşılamasa bile, borçlu borcunu geri ödemezse, ihraççı teminatı alabilir. Daha fazla para için borç alanın peşine düşemezler. Borçlu, rücu olmayan bir borç için kişisel olarak sorumlu tutulmaz. Kredinin teminatının yeniden satış değeri, kredi süresi boyunca ödenmemiş toplamın altına düşerse, geri ödemesiz borç, borç vereni rücu borcundan daha yüksek bir riske sokar. Bu makale, rücu dışı borcun vergi matrahını artırıp artırmadığını, rücu ve rücu dışı borcu ve bir ortaklıkta rücu dışı borcun tanımını tartışmaktadır.
Geri Ödemesiz Borç Nedir?
Rücu borcu, borçlunun sorumluluğundadır, ancak rücu olmayan borç belirli bir teminatla desteklenir. Bir borçlu krediyi geri ödemezse, kalan bakiyeyi ödemek için teminatı satmalıdır. Borçlu, teminatın değeri ile kalan kredi bakiyesi arasında herhangi bir fark oluşturmak zorunda değildir. Çoğu zaman, geri ödemesiz borcun faiz oranı, geri ödemeli borcun faiz oranından daha yüksektir çünkü borç veren daha fazla risk alır. İnsanlar sıklıkla gayrimenkulü teminat olarak kullanır, ancak başka türler de mümkündür.
Geri ödemesiz krediler genellikle bankalardan temin edilemez. Müşterilerin kredilerini geri ödeyememesi ve teminatlarının yeterli olmaması durumunda işletmeleri zarara açık bırakır. Ödünç verilen varlık satıldıktan sonra hala borç varsa, zararlardan borç veren sorumludur. Borçluya ait başka herhangi bir para, mülk veya gelir üzerinde hiçbir hakkı yoktur.
Geri Ödemesiz Borç hakkında daha fazla bilgi
Potansiyel borçlular, geri ödemesiz kredileri bekleme fikrinden hoşlanabilir, ancak bu kredilerdeki faiz oranları daha yüksek olma eğilimindedir. Sadece örnek kredi notuna sahip olanları kapsar. Geri ödemesiz borcun, teminatı kaybetme, borçlunun kredi notunu düşürme ve muhtemelen vergi ödemek zorunda kalma gibi geri ödememe sonuçları vardır. Geri ödemesiz borç, borçtan kurtulma kartı değildir.
Ancak, geri ödemesiz kredileri güvence altına almak için finansal varlıkları, ekipmanı ve diğer nesneleri kullanabilirsiniz. Geri ödemesiz borçların yaygın örnekleri ipoteklerdir. Borç verenler, kendilerini korumak için genellikle mülkün ticari değerinin %80'inden daha azını ödünç verirler. DuriMevcut subprime krizinde, mülkün tam değeri için geri ödemesiz kredi verdikleri birçok kez oldu. Ev değerleri düşmeye ve borçlular temerrüde düşmeye başladığında, aktif değerinin ödenmemiş mortgage bakiyesinden önemli ölçüde düşük olması nedeniyle, borç verenler önemli kayıplara uğradı.
Geri Ödemesiz Borç Vergi Matrahını Artırır mı?
Genellikle, geri ödemesiz borç, bir ortağın dağıtım temelini artırır. Bununla birlikte, risk altındaki kurallar bu temel artışı yaşamaz. Bir ortaklıktan zararları çıkarırken bu düzenlemeleri dikkate alırlar.
Ortağın dağıtım ve zarar indirimi için temelini yükselten rücu borcundan farklı olarak, bu farklıdır. Bu, borçlu krediyi geri ödemezse, borç verenin parasını yalnızca teminat olarak kullanılan mülkten geri almaya çalışabilmesi için yapılır.
Vergi Matrahı Nedir?
Gayrimenkul yatırımında vergi matrahı, vergi amacıyla bir mülke konulan sermayeyi ifade eder. IRS, itfa ve amortisman gibi şeyleri çözerken bir ortağın temeli ile başlar.
IRS, mülk satışlarındaki sermaye kazancı vergilerini esas alarak hesaplar.
Temelin genellikle mülkün değerlendirilen değerinden farklı olduğunu bilmek önemlidir.
Nitelikli Geri Dönülemez Borç Nedir?
Bir ortaklığın borçlu olduğu borç genellikle üç kategoriye ayrılabilir: nitelikli rücu edilemez, rücu ve rücu edilemez. Bu iki ibare arasında, borçlunun borçtaki payından kişisel olarak ne kadar sorumlu olduğu konusunda bir fark vardır.
Nitelikli geri ödemesiz borç kullanarak, nitelikli bir kişi ortaklığın borcunu kendi başına ödemek zorunda kalmayabilir. Bu durumda, banka gibi işi gereği düzenli olarak kredi veren kişi niteliklidir. Finans kurumu neredeyse her zaman bununla ilgilenir. Bu geri ödemesiz krediler ayrıca devlet tarafından verilebilir veya devlet tarafından garanti edilebilir.
Geri Ödemesiz Borç Örnekleri
“Rücu olmayan borç”, belirli bir payla desteklenen bir krediyi ifade eder.özellik. Çoğu zaman, bu tür bir borcu desteklemek için genellikle bir gayrimenkul parçası kullanırlar.
Yeni bir arabanın değeri, bir otomobil kredisi veren bir müşteriye bir araba satın alması için beş yıllık bir kredi karşılığında sıfır faizle 30,000 $ borç verirse, genellikle satın alma işleminden sonra düşecektir. Borçlu ödemeyi bırakırsa, arabanın değeri bir yıl sonra 22,000 dolar olur ama yine de 26,000 dolar borçludur.
Müşterinin ödeme yapamaması nedeniyle, borç veren araca el koyar ve aracı tam piyasa değeri üzerinden satarak 4000$'lık bir açık bırakır. Kredi rücu edilemezse, borç veren zararı üstlenir.
Rücu ve Geri Dönüşsüz Borç
Bir gayrimenkul kredisi ararken, geri ödemesiz ve geri ödemeli krediler sıklıkla kullanılan iki genel kategoridir. İster konut ister ticari mülk için kredi başvurusunda bulunurken, şüphesiz dikkate alınması gereken çok sayıda şey vardır. Faiz oranları, borç alanın ne kadar ödeyebileceği ve borç verenin yanında kendilerini ne kadar rahat hissettikleri önemli faktörlerdir. Ancak rücu kredisi ile rücu kredisi arasında karar vermek, yapılacak en önemli şeylerden biridir.
Eğer bir borçlu krediyi geri ödemezse ve borçlu olunan miktar teminatın değerinden fazla ise, borç veren rücu kredisi ile diğer varlıkların peşine düşebilir. Geri ödemesiz bir borç veren, teminatı yalnızca borçlunun temerrüde düşmesi durumunda satabilir.
Her türlü krediyi teminat ile teminat altına almak mümkündür. Borçlu krediyi geri ödemezse, borç veren parasını geri almak için borçlunun bazı mallarına el koyabilir. Bununla birlikte, bir rücu borcu, borç verenin, kayıpları karşılamak için teminatın değerinin ötesinde borçlunun varlıklarına el koymasına izin verir.
Rücu ve Rücu Olmayan Borç hakkında daha fazla bilgi
Borçlu borcunu geri ödemezse, rücu borcu alacaklıya borçlunun tamamının peşine düşme hakkı verir. Teminatsız ve teminatlı kişisel kredilerin her ikisi de rücu borcu olma potansiyeline sahiptir, bu da borçlunun şahsen sorumlu olduğu ve tüm riski üstlendiği anlamına gelir. Teminatın tasfiye edilmesinden sonra kalan herhangi bir fazlalık, "eksik bakiye" olarak adlandırılır.
Borç veren, bu parayı geri almak için dava açabilir ve bir eksiklik kararı alabilir.
Bir borç rücu edilemez olduğunda, borç veren menkul kıymeti satabilir ancak ödenmemiş tutarı geri almaya çalışamaz. Geri ödemesiz kredilerde riskin büyük bölümü bankaya aittir.
Bir Ortaklıkta Geri Ödemesiz Borç Nedir?
Hiçbir ortak veya bir ortağa bağlı şahıs mali kayıp riskini taşımıyorsa, ortaklığın yükümlülüğü geri alınamaz. Ortaklıklar söz konusu olduğunda, rücu edilemez yükümlülükler yalnızca işletmenin karından tamamen geri ödenir.
Geri Ödemesiz Kredinin Riski Nedir?
Borçlu geri ödemesiz bir krediyi geri ödemezse, borç veren sadece kredi teminatı olarak kullanılan mülkü alabilir. Borç veren riski üstlenir ve mülkün değeri düşerse veya bariz olmayan büyük sorunlar varsa genellikle para kaybeder.
Geri Ödemesiz Krediden Kimler Yararlanır?
Geri ödemesiz krediler, borçlu için iyidir çünkü kendi varlıklarını riske atmak zorunda değildirler. Borç veren veya banka ne yaparsa yapsın, borçluyu mahkemede dava edemezsiniz. Geri ödenemeyen bu tür borçlar, genellikle borçlunun kredi notunu da etkilemez.
Bankalar Geri Ödemesiz Kredi Veriyor mu?
Geri ödemesiz krediler nadiren bankalar tarafından sağlanmaktadır. Bazı borçlular bunları alabilir, ancak şartlar ve faiz oranları çok daha pahalı olabilir.
Geri Ödemesiz Borç Ortağa Baz Veriyor mu?
Genellikle, geri ödemesiz borç, bir ortağın dağıtım temelini artırır. Bununla birlikte, risk altındaki kurallar bu temel artışı yaşamaz. Bir ortaklıktan zararlar çıkarılırken, bu düzenlemeler dikkate alınır.
Ortağın dağıtım ve zarar indirimi için temelini yükselten rücu borcundan farklı olarak, bu farklıdır. Borçlu krediyi geri ödemezse, borç verenin yapabileceği tek şey teminat olarak kullanılan mülkü geri almaktır.
Sınırlı Bir Ortak Bir Krediyi Garanti Edebilir mi?
Komandit ortak ise alacakları için şahsi bir teminat imzalamadıkça ortaklığın borçlarından sorumlu değildir. Bununla birlikte, genel ortaklar genellikle bu kredilerden bireysel olarak sorumlu tutulur.
Komandit Şirkette Rücu Alacağı Takip Edilebilir mi?
Sınırlı bir ortaklık, rücu kredilerini geri ödemediğinde, borç veren ortakların peşine şahsen gidemez. Bunun nedeni ortaklığın sınırlı olmasıdır. Komandit ve kollektif ortaklıklar arasındaki temel fark budur.
Sınırlı ortaklıklar, ortaklara genel ortaklıklardan daha fazla güvenlik sağlasa da, bankalar, işin %20'sinden fazlasını elinde bulunduran ortaklardan muhtemelen kişisel bir garanti imzalamasını isteyecektir.
Kişisel Sorumluluktan Nasıl Kaçınılır?
Yatırımcılar yükümlülük hakkında bilgi sahibi olduklarında, doğal olarak risklerini mümkün olduğunca sınırlamaya çalışacaklardır. Kredi verenlerin çoğu, en azından başlangıçta, temerrüde düşme durumunda operatörlerin şahsen sorumlu olmadığı düzenlemeleri onaylamaz. Sınırlı bir ortaklık kurarak veya oluşturarak bazı sorumluluklardan kaçınılabilir.
Borç verenlerin, kendileri için mali kayıpla sonuçlanabilecek bir krediyi riske atmalarını beklemeyin. Güven inşa etmek için, operatörlerin borç verenle iyi bir çalışma ilişkisi ve temiz bir sicili olmalıdır ya da düzenleme o kadar iyi olmalıdır ki operatörler kredilerini geri ödemezlerse banka kredilerinin geri ödenmesini neredeyse garanti edebilir.
Ancak bankalar, güven sağlandıktan sonra operatörlere daha iyi koşullarla ve daha az kısıtlamayla borç verme eğiliminde olacaklardır.
Geri Ödemesiz Borcu Ortaklara Nasıl Tahsis Ederim?
Mevzuata göre, rücu etmeme yükümlülükleri üç adımda dağıtılmalıdır:
Ortaklık Asgari Kazanç
İlk olarak, her ortak, "ortaklık için asgari kazanç" payına eşit olan rücu edilemez yükümlülükler almalıdır. Bu, yalnızca ortaklığın geri ödemesiz kredinin teminatının bir parçası olan amortismana tabi varlıklara sahip olması durumunda söz konusu olacaktır.
Geri ödemesiz bir kredinin anapara tutarı ile mülkün amortismana tabi matrahı arasındaki fark, bir ortaklık için asgari kazançtır. Bu terim, Bölüm 1001'in, borcun ödenmesinden başka bir şey karşılığında mülkü borç verene geri vermesi durumunda, bir ortaklığın kredinin anaparası tutarında mülk satmış sayıldığını söylediği için yapılmıştır.
Bölüm 704(c) uyarınca kazanç
Bir ortak, yükümlülüğü teminat altına alan ortaklığa takdir edilen mülkle katkıda bulunmuşsa, sorumluluk, katkının yapıldığı tarihteki vergi matrahını aştığı ölçüde, Adım 2 kapsamında bir ortağa sorumluluk dağıtılmalıdır.
Kâr Oranı
Minimum kazanç veya Bölüm 704(c) kazancı yoksa, rücu dışı yükümlülüklerin nasıl bölüneceğini bulmak kolaydır. Bir ortağın rücu edilemez yükümlülükteki payı, bir rücu yükümlülüğü olarak kabul edilmeli ve eğer ortak krediyi vermişse veya borcu şahsen garanti etmişse, o ortağa tahsis edilmelidir. Bu kurallara uyarak, geri kalan her türlü geri alınamaz sorumluluğu doğru kişiye vereceklerdir. Dağıtılacak asgari kazanç veya Bölüm 704(c) kazancı yoksa, kazancın tam rücu edilemeyen payı, kâr oranına göre verilmelidir.
Kredi Geri Dönüşsüz Olarak Ne Zaman Çıkarılır?
Eyalet hukuku sıklıkla bir borcun rücu mu yoksa rücu olmayan bir borç mu olduğunu belirler.
Bazı bölgelerde, tüm ipoteklerin geri ödemesiz borç olması gerekebilir ve bir temerrüt durumunda, borç verenler mülke el koyduktan sonra bir eksiklik kararı alamazlar.
Bir Rücu Kredisini Geri Ödemeniz Gerekiyor mu?
Ek faizle geri ödenebilen kredilere rücu kredisi denir. Kredinin şartları ve koşulları gerektiriyorsa, geri ödenmesi gerekir. Krediyi faiz oranında tam olarak geri ödeyemezseniz, borç veren zararı telafi etmek için başka varlıklar alabilir.
Kimler Geri Ödemesiz Kredi Alabilir?
Geri ödemesiz borç, borç veren için daha riskli olduğundan, borç alanın iyi bir kredi puanına ve düşük bir kredi-değer oranına ihtiyacı olabilir. Geri ödemesiz krediler, riski telafi etmenin bir yolu olarak daha yüksek faiz oranlarına sahip olabilir.
Rücu Kredisi İçin Borçlar Nasıl Ödenir?
Teminat alındıktan sonra, bir eksiklik kararı, borçlunun banka hesaplarından para çekebilir veya kalan tutarı kapatmak için maaşından para alabilir.
Son Düşüncelerimiz
Geri ödemesiz borç, yüksek sermaye harcamaları, uzun kredi vadeleri ve belirsiz gelir kaynakları ile işaretlenir. Sigortalama, bu krediler için finansal modelleme uzmanlığı ve kapsamlı teknik alan bilgisi için bir gerekliliktir. Borç verenler, borç alanların kredilerini geri ödememe şanslarını azaltmak için daha katı kredi gereksinimlerini karşılamalarını sağlar. Geri ödemesiz kredilerde risk daha fazla olduğu için faiz oranları geri ödemeli kredilere göre daha yüksektir.
İlgili Makaleler
- KAYNAKSIZ FİNANSMAN: Anlamı ve Nasıl Çalışır
- KÜÇÜK İŞ FAKTORİNGİ: Küçük İşletme Sahipleri İçin Nihai Kılavuz
- Fatura İndirimi: Açıklandı!! (+ Hızlı araçlar ve amp; ihtiyacınız olan her şey)
- İŞTİRAK ORTAKLIĞI: Tanım, Örnekler ve Sözleşme Şablonları
- PROJE FİNANSMANI: Herhangi bir Projeyi Başlatmak için Basit Kılavuz (+ en iyi seçimler)
Referanslar
