Esnek harcama düzenlemeleri, esnek harcama hesaplarının (FSA) başka bir adıdır. Vergiden muaf ÖSO fonlarını, işvereniniz aracılığıyla yapılan bir düzenleme sayesinde cebinizden çıkan birçok sağlık giderini karşılamak için kullanabilir ve bu parayı bakmakla yükümlü olduğunuz bir kişinin bakımı için kullanabilirsiniz. Sigorta planları, ek ödemeler, muafiyetler, nitelikli reçeteli ilaç maliyetleri, tıbbi cihazlar, tıbbi malzemeler ve insülin maliyetleri için ödeme yapabilir.
İşveren tarafından konulan bir üst sınıra kadar, bir FSA'ya ne kadar para yatıracağınıza siz karar verirsiniz. Bu nakit vergiye tabi değildir. Bağımlı bakım ve tıbbi masrafları ödemek için esnek bir harcama hesabında vergisiz para biriktirebilirsiniz. Bir ÖSO'ya yıllık katkınız belirli bir tutarla sınırlıdır. IRS, FSA'nın yıllık maksimum katkısını belirler. 2023'te her çalışan, tıbbi masraflar için FSA hesaplarına yıllık maksimum 3,050 ABD doları katkıda bulunabilir.
ÖSO Nedir?
Esnek harcama hesabı (FSA), hesap sahibine belirli vergi avantajları sağlayan bir tasarruf hesabı türüdür. İşverenler, personeli için "esnek harcama düzenlemeleri" olarak da adlandırılan FSA'lar kurabilir. Hesaba düzenli gelirinizin bir kısmını katkıda bulunabilirsiniz ve işverenler de çalışan hesaplarına katkıda bulunabilir.
O nasıl çalışır?
Esnek Harcama Hesabı, düzenli gelirinizden rutin olarak belirli bir tutarı kesmenize olanak tanır. Benzer bir kesinti, kişinin vergiye tabi gelirini azaltır. Daha düşük bir vergiye tabi gelir, bireyin vergi yükümlülüğünü azaltır, çünkü kesinti vergi öncesi kazançtan düşülür. Böyle bir hesaba yapılan katkılar, IRS tarafından uygulanan bir üst sınıra tabidir. Bir kişi evli olduğunda, eşinin işvereni aracılığıyla eşi için de sınır uygulanır. Ek olarak, işveren, çalışanın FSA'sına kendi takdirine bağlı katkılarını yapmakta özgürdür. Ancak bu tür bir işveren katkısı isteğe bağlıdır.
Para, hesabın adı “esnek” harcama olmasına bakılmaksızın, plan yılı içinde kullanılmalıdır. Ancak işveren, söz konusu hesaptaki fonlara erişmenize izin vermeden önce, normal kullanım süresine ek olarak size 2.5 aya kadar bir ödemesiz süre tanıyabilir. Öte yandan, işveren parayı bir sonraki plan yılına taşımanıza ve yıllık 500 ABD dolarına çıkarmanıza izin verebilir. Tercihine bağlı olarak, işveren bu seçeneklerden birini sunacaktır.
Para ödemesiz dönemde veya plan yılında kullanılmazsa kalan bakiye size iade edilmez. Bu nedenle, ÖSO'ya ne kadar katkıda bulunmanız gerektiğini dikkatlice düşünmeniz en iyisi olacaktır.
Esnek Harcama Hesabı Türleri
1 numara. Bağımlı Bakım ÖSO
Bunun başka bir adı, bağımlı bakım geri ödeme hesabı veya DCRA'dır. Bu hesabın tek amacı bakmakla yükümlü olunan kişinin masraflarını karşılamaktır. Böyle bir hesap, kreş, yaşlı bakımı, anaokulu veya diğer ilgili masraflar dahil olmak üzere bakmakla yükümlü olunan kişilerle ilgili masraflar için kullanılabilir. 2023 vergi yılı için, bağımlı bakım FSA'sına maksimum katkı, hem birlikte hem de ayrı ayrı başvuran evli vergi mükellefleri için 5,000 $ ve diğer tüm vergi mükellefleri için 2,500 $'dır.
2 numara. Sağlık ÖSO
Böyle bir hesapta biriken para nitelikli tıbbi, görme, diş ve diğer harcamalara uygulanabilir. Tipik olarak, izin verilmeyen amaçlar için kullanılması yasaktır.
3 numara. LPFSA
Terim, Sınırlı Amaçlı Esnek Harcama Hesabı anlamına gelir. Bir sağlık tasarruf hesabı ile birlikte kullanabilirsiniz. Mevcut fonlar, diş ve görme masrafları gibi bildirimde belirtilen diğer amaçlar için de kullanılabilir. Yüksek oranda indirilebilir bir sağlık planı (HDHP) ve bir sağlık tasarruf hesabı (HSA), LPFSA kaydı için ön koşullardır. Beklenen veya rutin diş veya görme giderlerini ödemeniz gerekiyorsa ve bunu vergisiz yapmayı tercih ediyorsanız, bunlar harika seçeneklerdir.
Sınırlı amaçlı bir ÖSO daha sınırlıdır, çünkü plan sahibi muafiyeti karşıladıktan sonra diş ve görme bakımı ile ilgili olanlar gibi yalnızca yüksek muafiyetli bir sağlık planıyla (HDHP) ilişkili belirli masrafları karşılamak için kullanılabilir.
#4. PDFSA
İfade, Muafiyet Sonrası Esnek Harcama Hesabı anlamına gelir. IRS, asgari bir indirilebilir miktara izin verir. Minimum kesinti eşiği karşılanırsa, bu fonlar bölüm 213d tıbbi harcamalara uygulanır.
ÖSO Nelere Uygundur?
“Tıbbi bakım” olarak kabul edilen şey, IRS'yi büyük ölçüde ilgilendirir. Tıbbın tanımına göre, hem herhangi bir organın veya bedensel işlevin korunmasına hem de hastalığın saptanması, rahatlatılması, önlenmesi veya iyileştirilmesine odaklanmalıdır. FSR fonlarının kullanımı için aşağıdaki amaçlara izin verilir:
Sağlık hizmetlerine yönelik FSA'lar, reçetesiz ilaçlar, tıbbi malzemeler ve aşağıdakiler gibi ekipman satın almak için kullanılabilir:
- Bir doktor tarafından reçete edilen ilaçlar.
- Kan şekerini test etmek için sarf malzemeleri.
- Doğum kontrolü.
- Soğuk algınlığı ve grip ilacı.
- Göğüs pompaları.
- Hamilelik testleri.
- Adet pedleri ve tamponlar.
- İnsülin.
- Bandajlar.
- Koltuk değnekleri.
- Okuma gözlüğü.
- Akupunktur.
- Ağrı kesici ilaçlar.
- Güneş kremi.
- Kiropraktörler.
- Psikolojik tedavi.
- Sigarayı bırakma programları.
Reçetesiz satılan ilaçlar için geri ödeme, sağlık sigortası primlerinin ödenmesi veya diğer maliyetle ilgili kısıtlamalar için uygun değilsiniz. Bu nedenle, oldukça büyük bir tıbbi satın alma işlemi yapmadan önce FSA fonlarını kullanabildiğinizden emin olun.
Çalışanlara ÖSO Sağlamanın Yararları ve Sakıncaları
Hem çalışanlar hem de işletmeler FSA'lardan yararlanabilir, ancak kaybedebilirler. Esnek harcama hesaplarının avantajlarını ve dezavantajlarını anlamalarına yardımcı olarak İK ekibinizin ve çalışanlarınızın plana daha akıllıca katılmalarını sağlayabilirsiniz.
FSA'nın Faydaları
Tıbbi Bakım Ödemelerini Karşılayın. Bir FSA'ya vergi öncesi katkılar, herhangi bir vücut yapısını etkileyen hastalıkların veya rahatsızlıkların tespiti, hafifletilmesi veya önlenmesi için ödenen meblağlar dahil olarak tanımlanan bu amaç için kullanılabilir.
FSA'ların sahipleri, sağlık harcamalarını karşılamakla birlikte uygun sağlık giderleri olan bakmakla yükümlü oldukları kişilerin ve eşlerinin sağlık giderlerini ödemek için hesabı kullanabilirler.
FSA'lar, koltuk değnekleri, bandajlar ve teşhis cihazları dahil olmak üzere çeşitli tıbbi ekipman alımlarını kapsar. FSA fonları, reçeteniz ve insülininiz olan reçetesiz (OTC) ilaçlar da dahil olmak üzere, reçeteli ilaçlara yönelik masrafların karşılanması için kullanılabilir.
Sigorta poliçesi muafiyet meblağlarının geri ödenmesi: FSA'lar hem bunun için hem de hesap sahibine sağlık hizmetleri için yapılan ortak ödemeleri tazmin etmek için kullanılabilir.
FSA'lar, personelin işe alınmasına ve elde tutulmasına yardımcı olan çok çeşitli avantajlara dahil edilebilir. Ek olarak, FSA'ların bir sonucu olarak işveren bordro vergisi ve FICA katkıları düşebilir. Siz ve çalışanlarınız arasındaki maliyet paylaşımındaki artışları dengelemek için FSA'ları kullanabilirsiniz. Son olarak, planın idari maliyetleri gelirden düşülür.
ÖSO'nun dezavantajları
Belirli tedaviler veya tıbbi masraflar karşılanmaz: Estetik cerrahi ve spor salonu üyelikleri gibi yalnızca genel sağlığınız için iyi olan şeyler veya hizmetler için yapılan masraflar karşılanmaz.
Fonlar için bir "kullan ya da kaybet" maddesi vardır: Genellikle, fonları bir FSA'da harcamak için bir plan yılınız vardır. Bununla birlikte, işvereniniz size iki seçenek arasında seçim yapma şansı verebilir: ÖSO'nuzdaki fonları kullanmak için 2 1/2 aya kadar daha fazla "ödemesiz dönem" veya başlamak üzere yılda 610 ABD dolarına kadar taşıma olanağı. 1 Ocak 2023.
Sigorta primleri için geçerli bir ödeme yöntemi değil: FSA'lar sigorta muafiyetlerini ödeyebilse de sigorta satın almak için kullanılamaz. Çalışanlar, hepsini kullanmazlarsa FSA fonlarını kaybetme riskiyle karşı karşıya kalırlar.
Tek Tip Kapsama Kuralına uyulmalıdır. Bu nedenle, plan yürürlüğe girer girmez çalışanlar, henüz tam katkılarını yapmamış olsalar bile tam geri ödeme almaya hak kazanırlar. Çalışanlar katkı paylarını kullanmadan şirketten ayrılabilirler, bu durumda şirket tüm geri ödemeden sorumlu olacaktır.
ÖSO ve HSA Nedir?
Sağlık tasarruf hesabı kişisel bir hesaptır ve işvereninizle veya istihdamınızla bağlantılı değildir. Bir HSA kullanmak için bireyler için en az 1,400 ABD doları ve aileler için 2,800 ABD doları tutarında bir yüksek muafiyetli sağlık planına (HDHP) ihtiyacınız var. Bireyler ve aileler için, HSA'lar için yıllık katkı üst sınırı sırasıyla 3,550 $ ve 7,100 $ ile daha yüksektir. HSA'lar sadece tıbbi maliyetler için bir kumbara değildir; vergiden düşülebilir katkı payları ile bunlara yatırım yapabilirsiniz. Ek olarak, bir HSA ile ödediğiniz nitelikli tıbbi masraflar için vergi yoktur.
HSA'lar, sona ermeksizin her yıl otomatik olarak yenilenir. 65 yaşına geldiğinizde, HSA tasarruflarınızdan vergisiz para çekebilirsiniz. Bundan daha önce de para çekebilirsiniz, ancak bunu yapmak gelir vergisi ve %20 ceza ile sonuçlanacaktır.
İşverenler, esnek harcama hesapları ve sağlık tasarruf hesapları kullanarak belirli harcamalar için vergi öncesi para tasarrufu sağlayabilir. Sağlıkla ilgili birkaç farklı harcama, FSA geri ödemesi için uygundur. HSA'lar, indirilebilir tutar karşılanmadan önce alınan hizmetlerin maliyetinin karşılanmasına yardımcı olmak için yüksek oranda indirilebilir sağlık sigortası planlarıyla birlikte sıklıkla sağlanır. HSA planları, FSA'ların aksine, yıl sonu devirlerine izin verir ve kendileri için çalışan kişiler tarafından erişilebilir.
Sağlık tasarruf hesapları (HSA'lar) ile esnek harcama hesapları (FSA'lar) arasındaki temel fark, bir HSA bir bireyin mülkiyetinde ve kontrolündeyken, ÖSO'lar çalışanların mülkiyetindedir ve daha az esneklik seçeneği sunar. İşten ayrılırsanız FSA'nızdaki para kaybolabilir, ancak HSA'nızdaki herhangi bir parayı tutabilir (ve başka bir HSA hesabına aktarabilirsiniz).
ÖSO'ya Bağlı Bakım Nedir?
Dependent Care FSA'lar, çalışanların çocuk bakımı harcamaları için (vergiden muaf) tasarruf etmelerini sağlar. Bu hesapların sadece tıbbi masrafları ödemek için olmadığına dikkat etmek önemlidir; yaşlılarınızın (bakmakla yükümlü olduğunuz) doktor randevularına gidip gelmeleri için kreş veya ulaşım gibi şeyleri ödemek için de kullanılabilirler. Çalışanlar, bir DCFSA'ya hane başına yılda 5,000 ABD dolarına kadar katkıda bulunabilir. 14 yaşın altındaki vergiye tabi aile üyelerini (eşiniz dahil) ve kendi geçimini sağlayamayacak durumda olanları desteklemek için DCFSA'nızdaki fonları kullanabilirsiniz.
Bağımlı bakım için FSA'nız, 13 yaşın altındaki küçüklerin veya kendilerine bakamayan bağımlı yetişkinlerin bakımıyla ilgili masrafları ödemek için kullanılabilir. Bunlar uygun maliyet örnekleridir:
- Okul sonrası programlar.
- Bebek bakıcılığı (işle ilgili).
- Kamp günü.
- Dadı.
- Anaokulu.
- okul öncesi.
- Yetişkin veya kıdemli çocuk bakımı.
Özel ders, yatılı kamp veya okul ücreti, bağımlı bakım FSA fonları tarafından karşılanamaz.
Esnek Harcama Hesapları İçin İpuçları
1 numara. Planınızın "Ek Kullanım Süresi" Hakkında Bilgi Edinin
FSA'ların çoğu, takvim yılı olması gerekmez, plan yılından sonra sona erer.
Hala esnek harcama hesabınızda bulunan fonlarla ödenebilecek tıbbi masrafları tahakkuk ettirmeniz için size daha fazla zaman tanıyan bir ödemesiz sürenin dahil edilmesi, planlarda yaygın bir durumdur. Planınız takvime dayalıysa, bu harcamaları yapmak için 15 Mart'a kadar vaktiniz var. Bu iki buçuk aylık fırsat penceresi sizin için kullanılabilir.
2 numara. Planınız için "Devir" Tutarını Belirleyin
Planınıza katkı sağlamaya devam edebilmek için FSA'nızın bir kısmını bir sonraki yıla devredebilirsiniz. Bazı planların devir tutarı olmamasına rağmen, 500 ABD doları genel olarak kabul edilen devir tutarıdır. Planınızın ödemesiz süresine ve devretme limitlerine çok dikkat ederek paranızdan en iyi şekilde yararlandığınızdan emin olabilirsiniz.
3 numara. Tüm Makbuzlarınızı Toplayın
Planınızın bir geri ödeme sistemi veya yalnızca tıbbi harcamalar için kullandığınız bir banka kartı varsa, makbuzlarınızı almanız ve saklamanız çok önemlidir. Bir masrafı karşılamak için esnek harcama hesabınızdaki parayı kullanmak istiyorsanız, harcamaya izin verildiğini kanıtlayabilmeniz gerekir.
#4. Yılın Başında Planlayın
Esnek harcama hesabınıza gelecekte ne kadar katkıda bulunacağınıza karar verirken, geçmiş performansınızı dikkate almak en iyisidir. İyi mali kayıtlar tutan bir muhasebeciye erişiminiz varsa veya mali kayıtları kendiniz iyi tutuyorsanız, bir önceki yılda tıbbi harcamalara tam olarak ne kadar harcadığınızı öğrenebilirsiniz. Bundan sonra, ÖSO planınızın hangi masrafları karşılayacağını belirleyin.
Kayıt tutmanız en iyisi olmasa bile, FSA'ya uygun tıbbi harcamalar için yıllık harcamanızı tahmin etmeye çalışın.
# 5. FSA'nızı Mümkün Olduğu Kadar Sık Kullanın
FSA'lar, bunları kullanmanız veya kaybetmeniz gerektiğinden, onları mümkün olduğunca kullanmanız için sizi teşvik eder. Sağlık planınızın kapsamadığı ön ödemeler, reçete maliyetleri ve muafiyetler gibi cepten yapılan harcamaları ödemek için her zaman FSA'nızı (Uygun Ürünler veya Hizmetler satın alırken) kullanmalısınız.
FSA'nın Anlamı Nedir?
Esnek bir harcama hesabına (FSA) sahip olmak, hesap sahibine belirli vergi avantajları sağlar. İşverenler, personeli için "esnek harcama düzenlemeleri" olarak da bilinen FSA'lar kurabilir. bu, para yatırdığınız ve cepten yaptığınız sağlık harcamalarınızın bir kısmını karşılamak için kullandığınız benzersiz bir hesaptır.
Hsa ve Fsa Arasındaki Fark Nedir?
Bu temel ayrımlara ek olarak, bu iki tür plan aşağıdaki şekillerde farklılık gösterir:
Faiz tahakkuk etmeyen FSA'ların aksine, HSA'lar yapar ve faiz vergiden muaftır. Çalışanların HSA'ları onlarla birlikte bir işten diğerine geçebilir. Bir çalışan işini bırakırsa, FSA planı kaybedilir.
FSA'ya uygun çalışanların yıllık katkı payı ödemeleri gerekmektedir. HSA'lara katılanlar, katkı düzeylerini yıl boyunca herhangi bir zamanda ayarlama seçeneğine sahiptir. HSA'lar bir ücret karşılığında para çekme işlemine izin verir. ÖSO'lardan para çekme işlemine izin verilmez.
İşimden Ayrılırsam ÖSO'ma Ne Olur?
FSA'larınızı işvereninize ait oldukları için iş değiştirdiğinizde yanınıza alamazsınız. Sonuç olarak, ayrılış anında FSA'nızdaki tüm paralar kaybolur. Kıdem tazminatınız belirli bir süre için sağlık yardımlarınızın uzatılmasını içeriyorsa, bu süre zarfında FSA'nızdan gelen fonları kullanabilirsiniz.
ÖSO'nun Faydaları Nelerdir?
Kalan Para Devredebilir. İşverenler artık isterlerse, yeni IRS düzenlemeleri sayesinde FSA'nızın yıl sonunda 500 $'a kadar taşımasına izin verebilir. Alternatif olarak, işvereniniz size mali yıl sona erdikten sonra paranızı kullanmaya devam edebileceğiniz fazladan iki buçuk aylık bir mühlet verebilir.
Sadece gerektiği kadar harcayın. FSA'lar, reçeteli ve reçetesiz satılan ilaçlar, aşılar, tıbbi malzemeler, göz muayeneleri, gözlükler, akupunktur ve diğer pek çok şey dahil olmak üzere çok çeşitli harcamaları kapsar. Advil ve Tylenol gibi reçetesiz satılan ilaçlar bile FSA kapsamındadır, ancak bu ürünlerin tamamen geri ödenmesi için doktor reçetesi gerekir.
ÖSO Parama Nasıl Erişebilirim?
FSA sağlayıcınız aracılığıyla FSA bakiyenizi kontrol edebilir, geri ödeme talebinde bulunabilir veya takip edebilir ve hesabınızdan hangi ödemelerin çekildiğini öğrenebilirsiniz. Sağlık hizmeti FSA fonlarınıza erişmek için öncelikle size verilen FSA banka kartını kullanacaksınız.
FSA kartı, kayıt sırasında sağlık hizmeti FSA katılımcılarına otomatik olarak verilir.
FSA Kartımdan Nasıl Nakit Çekebilirim?
FSA'nızı finanse ettikten sonra, uygun tıbbi masrafları karşılamak veya onaylı ürünleri satın almak için hesaptaki parayı kullanabilirsiniz. FSA kartınızı kasada diğer herhangi bir banka veya kredi kartıyla aynı şekilde kullanmak, bunu başarmanın bir yoludur.
Her zaman makbuzlarınızı saklamayı, bir yedek planınızın olmasını ve FSA'nızı yalnızca uygun harcamalar için kullanmayı unutmayın. Bir denetime tabi tutulursanız, IRS sizden FSA fonlarınızı yetkili harcamalar için kullandığınıza dair kanıt sağlamanızı isteyebilir.
FSA'mı Banka Hesabıma Aktarabilir miyim?
Basit bir "hayır", bu sorgunun yanıtıdır. ÖSO'dan alınan para yalnızca sağlıkla ilgili belirli harcamalar için kullanılabilir. IRS'ye göre bu parayı başka bir hesaba taşıyamazsınız. IRS, hesaplar arasında para alışverişini veya transferini yasaklar. Bu nedenle, bağımlı bakımla ilgili harcamalar için yalnızca Dependent Care FSA ve Health Care FSA'nızdaki fonları kullanabilirsiniz.
ÖSO ATM'lerde Kullanılabilir mi?
Ne yazık ki, FSA kartlarıyla yapılan ATM'lerden para çekme işlemlerine izin verilmemektedir. Bu kartlarla sadece uygun tıbbi ürün ve hizmetler satın alınabilir. Esnek harcama hesabınızdaki paraya FSA banka kartınız aracılığıyla erişebilirsiniz. Maaş çekinden vergi öncesi parayı sağlık sigortanızla bağlantılı olarak açılan bu hesaba yönlendirme seçeneğiniz vardır. Bundan sonra, bu fonlar belirli kabul edilebilir tıbbi maliyetlere uygulanabilir.
Sonuç
Esnek bir harcama hesabı (FSA) kullanarak, vergi öncesi gelirinizin bir kısmını tıbbi ve dişçilik harcamalarınız için ayırabilirsiniz. Bir işveren tarafından çalışanlar için yapılmıştır. İşverenler ayrıca çalışanlarının FSA'larına katkıda bulunabilir. Çalışan, nitelikli tıbbi ve dişçilik hizmeti maliyetlerini karşılamak için hesaptan dağıtımları kullanmalıdır. Ek bir seçenek, bağımlı bakım için ÖSO'lardır. Kişilerin yıllık olarak yalnızca belirli bir miktara kadar tasarruf etmelerine izin verilir ve fonların büyük bir kısmının tasarruf edildikleri takvim yılı boyunca kullanılması gerekir. Sonuç olarak FSA hesap sahipleri, nihai olarak ihtiyaç duyulmayan herhangi bir parayı kaybetmemek için katkı paylarını dikkatlice düşünmelidir.
Esnek harcama hesapları için herkese uyan tek bir yaklaşım yoktur. Bir FSA'nın sizin için doğru seçim olup olmadığına karar vermenize yardımcı olması için yıllık sağlık ve bağımlı bakım maliyetlerinizin yanı sıra genel eczane harcamalarınızı tahmin edin. Ayrıca, mevcut FSA planlarını da öğrenmelisiniz. Yardım kurallarını okumak, işvereninizin sosyal yardımlarının neleri kapsadığını anlamanıza yardımcı olacaktır. Yardıma ihtiyacınız varsa, yardımlar departmanıyla iletişime geçin.
İlgili Makaleler
- HSA Nedir? Bilmen gereken her şey
- ÖSO NEDİR: Uygunluk, Kimlik, Sağlık ve Fark
- Dependent Care FSA: Anlamı, Nasıl Çalıştığı, Kuralları, Uygun Harcamalar ve 2023 Limitleri
Referanslar
