"Düzeltilmiş brüt geliriniz" (AGI), "brüt geliriniz" eksi hak kazandığınız kesintilerdir. Amerika Birleşik Devletleri Gelir İdaresi Başkanlığı (IRS), bir vergi mükellefinin vergi yükümlülüğünü belirlemek için bu metriği kullanır. AGI'nizi biliyorsanız, hak kazanabileceğiniz çeşitli vergi indirimlerini hesaba kattıktan sonra vergiye tabi gelirinizi hesaplayabilirsiniz. Serbest meslek sahipleri için düzeltilmiş brüt gelirin nasıl hesaplanacağı hakkında daha fazla bilgi edinmek için daha fazlasını okuyun. Düzeltilmiş brüt gelirin W2 ve vergilerle nasıl hesaplanacağına ilişkin bazı adımlar da ekledik. Şimdi dalalım!
Düzeltilmiş Brüt Gelir Nedir?
Ne kadar federal gelir vergisi borcunuz olduğunu öğrenmek istiyorsanız veya herhangi bir vergi kredisi veya indirimi almaya hak kazanırsanız, Düzeltilmiş Brüt Gelirinize (AGI) bakmanız yeterlidir. Vergi olarak kazandığınız her kuruştan belli bir miktar parayı ayırmanıza gerek yok. Çok fazla vergi ödemekten kaçınmak için, belirli değişiklikler yaparak vergiye tabi gelirinizi azaltmak mümkündür. Bu kesintilerin vergi iadeniz üzerindeki etkisi, kalemlere ayrılmış veya temel kesintilerin etkisinden farklıdır.
Çizgi üstü ayarlamalar, Düzeltilmiş Brüt Geliriniz üzerinde etkisi olan tüm kesintileri ve diğer faktörleri içerir. Öte yandan, çizgi altı ayarlamalar, daha sonra gelir verginizi etkileyen ayrıntılı kesintiler ve krediler gibi şeyleri içerir.
AGI'ye Neler Dahildir?
Düzeltilmiş brüt gelirinizi hesaplamak istediğinizde aşağıdakiler dahil edilir:
- Tüm vergiye tabi gelirinizin toplamı AGI'nizdir.
- Ödeme veya maaş
- Bağımsız Çalışmadan Kazançlar
- Bankalardan temettü ve faiz
- Nafaka
- Finansal kazançlar
- Refah ve emeklilik ödemeleri
- Emeklilik Hesaplarından Diğer Para Çekme İşlemleri
AGI'nizi Nasıl Düşürebilirsiniz?
Vergiye tabi geliriniz, yıl içinde yaptığınız ödeme sayısına göre azaltılabilir. Bu avantajlar, vergiye tabi gelir sayılmadıkları için düzeltilmiş brüt gelirinizi düşürmenize yardımcı olabilir. Formun üst kısmındaki vergi indirimleri aşağıdaki gibi şeyleri içerir:
- Bireysel Emeklilik Hesabına (IRA) veya Serbest Meslek Sahibi Emeklilik Hesabına (SEP) Katkılar
- Sağlık tasarruf hesaplarına yatırılan para
- Serbest meslek sahipleri için sigorta primleri
- Bağımsız yükleniciler için ek vergiler
- Öğrenim Kredilerinin Faiz Maliyetleri
- Uygun Öğretmenler İçin Harcamalar
- Askeri yer değiştirmeyle ilgili maliyetler
- 2018'den önce yapılan boşanma kararı nafaka ödemeleri
AGI Vergilerden Önce mi Sonra mı Hesaplanır?
Standart veya ayrıntılı kesintileri kullanıp kullanmayacağınıza karar vermeden önce düzeltilmiş brüt gelirinizi hesaplamanız gerekir. Vergilerinizi yaparken, brüt gelirinizden başlamalı, ardından vergiler için düzeltilmiş brüt gelirinizi hesaplamalı ve ardından vergilendirilebilir gelirinize ulaşmalısınız.
Bu terimlerin her birinin tanımları için aşağıya bakın:
Brüt gelir: Maaş ve ödemeden bir işletmeden elde edilen kâr veya emeklilik fonlarına yapılan yatırımlar ve hisse senedi kazançlarına kadar her şeyi içeren yıllık kazançlarınız.
Düzeltilmiş brüt gelir (AGI): Belirli kesintileri yaptıktan sonra eve götürülen ödemeniz (aşağıya bakın). Vergiye tabi geliri belirlemede ilk adım, kişinin düzeltilmiş brüt gelirini belirlemektir.
Vergiye tabi gelir: Düzeltilmiş brüt gelirinizden vergi kredileri ve standart veya kalemlere ayrılmış kesintiler düşüldükten sonra. IRS, vergi diliminizi ve oranınızı belirlemek için vergiye tabi geliri kullanır.
Serbest Meslek Sahipleri için Düzeltilmiş Brüt Gelir Nasıl Hesaplanır?
Serbest meslek sahipleri için düzeltilmiş brüt geliri hesaplamak için bazı adımlar aşağıda verilmiştir:
1 numara. Finansal Tablolarınızı İzleyin
Gelir tablolarınızı toplamak, serbest meslek sahipleri için düzeltilmiş brüt geliri hesaplamanın ilk adımıdır. Maaş ve ücretler için W-2'nizden serbest meslek vergi beyannamelerinize ve diğer gelir kaynakları için 1099'larınıza kadar her şey. Aldığınız herhangi bir ek vergiye tabi geliri hesaba katmayı unutmayın; bunu yapmak, doğru bir yıllık gelir rakamına ulaşmanıza yardımcı olacaktır. Diğer gelir biçimleri ve bunların bildirilmesi gerekip gerekmediği aşağıda görülebilir.
2 numara. Vergiye tabi gelir
Vergilendirilebilir geliriniz, Gelir İdaresi Başkanlığı tarafından vergilendirilen toplam gelirinizin miktarıdır. Hem parasal kazançları hem de kayıpları içerir. Aşağıdakiler, vergilendirmeye tabi olan vergiye tabi gelir örnekleridir:
- Bir İşletmeden Sermaye Kazançları
- Toplu sözleşme hakları
- Alan Karları
- Uzun süreli sakatlık için erken emeklilik faydaları
- Eyalet ve yerel gelir vergisi iadeleri, krediler ve kesintiler
- Kira ödemeleri ve depozitolar
- jüri görevi için ödeme
- İşyerinde ayrımcılık vakalarında verilen tazminat
- Ödüller, kupalar, ödüller, piyango, oyun ve diğer kazançlar
- Kiralar, telif hakları, tröst dağıtımları ve ortaklık karları.
- maaş değişimi
- Finansal kazançlar
- İşsizler için Faydalar
- eş bakımı
#3. Vergiye Tabi Olmayan Gelir
“Vergiye tabi olmayan gelir” ile kastedilen, hükümete bildirilmesi gerekmeyen paradır. IRS bu ödemeleri vergilendirmese de, yine de bunları vergi beyannamenizde bildirmeniz gerekir. Vergiye tabi olmayan gelir aşağıdaki kalemleri içerir:
- Çocuklar için para
- Yaralanan çalışanlar için sigorta ödemeleri
- Engelli Nakit Ödemeleri
- Sigorta şirketine ödeme yapmadığınız sürece, poliçenizin ölüm ödeneğinden paraya erişemezsiniz.
- Koruyucu aile için finansman
- Burs ve burs gibi ödüller
- Kasıtlı borç affı size hediye olarak verilir
- Hediye olarak aldığınız veya miras olarak aldığınız para veya diğer değerli eşyaların toplamı
- Birincil konutunuzun satışından elde edilen kar, sermaye kazancı olarak kabul edilir.
- Mütevelliden mütevelliye transfer gerçekleştirerek emeklilik birikimlerinizi bir emeklilik hesabından diğerine taşıyabilirsiniz.
#4. Toplam Yıllık Gelirinizi Hesaplayın
Mali tablolarınızı derledikten sonra, geçen yıl ne kadar para kazandığınızı öğrenebilirsiniz. Bunu yapmak için, bir yılda kazanmayı beklediğiniz tüm parayı toplayın. Normal maaşınıza ek olarak, kazandığınız tüm teşvikleri de eklemelisiniz. Yıllık bir ücret alıyorsanız, patronunuz genellikle sorumluluklarınızın çoğunu üstlenir.
Saatlik ödeme alıyorsanız, çekinize bakarak ya da saatlik gelirinizi haftalık çalıştığınız saat sayısıyla ve ardından 52 ile çarparak ne kadar kazandığınızı öğrenebilirsiniz. Tutarın tamamı yıllık maaşınızdır. Siz ve eşiniz ortak bir vergi beyannamesi veriyorsanız, ikramiyeler de dahil olmak üzere her iki yıllık gelirinizin de bildirilmesi gerekir.
#5. Kesintilerinizin Toplamını Alın
Bazı kesintilerinizi ve maliyetlerinizi düşünün. Yıllık gelirinize karşı yazdığınız harcamalardan bazıları değişebilirken diğerleri sabit kalabilir. İnsanların brüt gelirlerini düşürdüğü ve düzeltilmiş brüt gelirlerine ulaştığı bazı yaygın yollar şunlardır:
- Sağlık Tasarruf Hesaplarına Mevduat
- Kendi hesabına çalışanlar için sigorta masrafları
- Eğitim Maliyeti
- Öğrenim ücreti
- Öğrenim Kredilerine Faiz
- Nafaka Ödendi
- okullar için finansman
- Kendi Vergilerinizi Hesaplamak
- Tasarruf hesabınızdan erken para çekme cezası
- Yer değiştirme maliyetleri
- Bireysel Emeklilik Planlarına Yapılan Bazı Ödemeler
- Firmanıza özel harcamalar
Bu kesintileri hesaba katmadan önce kurallara uyduğunuzdan emin olun, aksi takdirde hesaplamanızın sonucu etkilenebilir. Ayrıca, AGI'nizden her şeyi silemezsiniz. Brüt gelirinizden hangi maliyetlerin düşülebileceğine karar verdikten sonra, hepsini hesaplayın.
#6. Kesintilerinizi Toplam Yıllık Gelirinizden Çıkarın
Yıllık net gelirinizi hesaplamak için, yıllık geliriniz ile yıllık kesintilerinizin toplamını alın ve sonucu 100'den çıkarın. Ancak, nihai sonuç yıllık AGI'niz olacaktır. Denklem şu şekilde yazılır:
AGI = Toplam yıllık gelir - Uygun kesintiler
Bu yıllık tutarı 12'ye bölerek aylık tutara dönüştürebilirsiniz. Çeşitli değişkenler, bu tahminin değişebileceği anlamına gelir. Fazladan çalışılan saatler veya daha büyük bir ikramiye, bu tür değişkenlere iki örnektir.
AGI Örneği nedir?
2023 yılında aşağıdaki gelir ve gider kaynaklarına sahip olacağınızı varsayalım:
- Yıllık maaşınız 60,000 dolardı ve IRA dağıtımlarınız 2,000 dolar daha ekledi.
- O yıl IRA'nıza 3,000 $ ve öğrenci kredisi faizini ödemek için 2,500 $ koydunuz.
Sunulan gerçeklere dayanarak, AGI'yi şu şekilde hesaplarsınız:
Brüt Gelir: Toplam kazancınızı hesaplayın. Hem maaş hem de IRA dağıtımları bu toplama dahil edilir. 60,000 $'lık istihdam geliri artı 2,000 $'lık IRA para çekme işlemleri 62,000 $'a eşittir.
Toplam kesintiler: Tüm çizgi üstü kesintileri toplayın. Bu durumda, hem IRA katkısı hem de öğrenci kredilerinin faizi silinebilir. 2023 vergi yılı için taşınma masrafları için kesinti talebinde bulunamazsınız. Öğrenci kredilerinin faizi (2,500$) artı IRA katkıları (3,000$) 5,500$'a eşittir.
Düzeltilmiş brüt gelir: Tüm harcamalarınızı düşerek net gelirinizi bulun. 62,000 $ brüt gelir – 5,500 $ toplam kesinti = 56,500 $.
Bu nedenle, 2023 için düzeltilmiş brüt geliriniz 56,500 ABD Doları olacaktır. Bunun sadece basitleştirilmiş bir örnek olduğunu ve gerçek dünyadaki hesaplamaların çok daha fazla değişken içerebileceğini unutmayın.
W2 ile Düzeltilmiş Brüt Gelir Nasıl Hesaplanır?
W-2'niz düzeltilmiş brüt gelirinizi içermez, ancak AGI'nizi hesaplamak için 1040'ınızı tamamlamak için ihtiyaç duyacağınız bazı verileri içerir. "Ücretleriniz, bahşişleriniz ve diğer tazminatlarınız" veya söz konusu işverenden alınan vergiye tabi gelir, W-1 belgenizin 2. Kutusunda listelenecektir. Kutu 2'de belirtilmeyen belirli kesintileri dikkate aldıktan sonra w1 ile düzeltilmiş brüt geliri hesaplayın. elde etmek.
Dahası, zamanınızı iki farklı şirket arasında bölüştürürseniz veya yıl içinde işinizi değiştirirseniz, birden fazla W-2 (her şirketten bir tane) almayı bekleyebilirsiniz. Sahip olduğunuz kiralık mülkler gibi W-2 dışındaki kaynaklardan elde edilen gelirler de vergilendirilebilir.
W2'nizden Düzeltilmiş Brüt Gelir Nasıl Hesaplanır?
Düzeltilmiş Brüt Gelirinizi (AGI) hesaplamak için, W-1'nizin 2. Kutusundaki rakamları kullanarak 1'ınızın "W-1040 Form(lar)ından Toplam Tutar" etiketli 2a satırını doldurabilirsiniz. Bu adımı takiben Form 1040, tüm gelirinizi (1099 gelir, bahşiş ve Sosyal Güvenlik yardımları dahil) birleştirerek ve tüm kesintilerinizi düşerek Düzeltilmiş Brüt Gelirinizi (AGI) hesaplamanızda size rehberlik edecektir.
AGI vergi beyannamesinde nerede?
Düzeltilmiş brüt geliriniz, Internal Revenue Service ile vergi beyannamenizin (11) 1040. satırında bulunabilir. Birçok durumda, vergi yükümlülüğünüz AGI'niz tarafından belirlenir. Vergiye tabi tutar, aşağıdaki değişiklikler yapılarak ve aşağıdaki kalemler düşülerek hesaplanır: Vergiye tabi geliriniz, gösterilen tutardır. Ayrıca, “düzeltilmiş brüt gelir (AGI)” terimi, vergi beyannamelerinizin çeşitli yerlerinde görünecektir.
Birçok vergi indirimi ve kredisi, düzeltilmiş brüt gelirinize göre hesaplanır. Örneğin, geri ödenmeyen tıbbi masraflar, düzeltilmiş brüt gelirinizin %7.5'ini aşarsa vergiden düşülebilir. Kesinti, düzeltilmiş brüt gelirinizle orantılıdır. Düşük gelirliler için iade edilebilir bir vergi avantajı olan kazanılan gelir vergisi kredisi için uygunluk da benzer şekilde AGI'ye ve kazanılan gelire dayalıdır. Federal düzeltilmiş brüt geliriniz, eyaletinizin vergi beyannamesi için temel teşkil edebilir.
Değiştirilmiş Düzeltilmiş Brüt Gelir Nedir?
Kesintiler ve vergiden muaf faiz geliri hesaba katıldığında, ortaya çıkan rakam bir hane halkının değiştirilmiş düzeltilmiş brüt geliridir. Düzeltilmiş brüt gelire (AGI) benzer, ancak belirli kesintilerin eklenmesiyle bu gelir hesaplaması vergi amaçları için kullanılır. Kalifiye olup olmadığınızı bilmek istiyorsanız, MAGI'nize bakın.
- Roth IRA katkısıyla kişinin geleceğine yatırım yapmak.
- Sağlık Sigortası Primi Vergi Kredisi ile ilgili olarak
- Şirketiniz bir emeklilik planı sunuyorsa, IRA katkılarınızı düşebilirsiniz.
- Sağlık sigortası değişimi aracılığıyla sunulan Medicaid veya diğer devlet tarafından sübvansiyonlu sağlık planlarına hak kazanmak için
- Öğrenciler ve çalışan aileler için vergi indirimleri hakkında
Bu ve diğer programlara fazla ödeme yaptığınız için ceza ve faiz ödemekten kaçınmak istiyorsanız, MAGI'nizi bulmak iyi bir başlangıç noktasıdır. Çeşitli hükümet programlarına uygunluğunuz MAGI'niz tarafından da belirlenebilir.
Değiştirilmiş Düzeltilmiş Brüt Gelir Nasıl Hesaplanır?
- Ne kadar kazandığınızı belirleyin
- Düzeltilmiş brüt gelirinizi hesaplayın
- Düzeltilmiş brüt gelirinize herhangi bir kesinti veya masraf ekleyin
Düzeltilmiş Brüt Gelir Formülü Nedir?
AGI'nizi hesaplamak çok karmaşık değil. Tüm gelir kaynaklarını bir araya toplayın, ardından gelir vergisi hesaplayıcıyı kullanarak tüm vergi kredilerini veya kesintilerini kaldırın. Düzeltilmiş brüt geliriniz (AGI), belirli koşullar karşılanırsa sıfır veya negatif olabilir.
Standart Kesinti ile Düzeltilmiş Brüt Gelir Nasıl Hesaplanır?
Öncelikle vergiye tabi olan toplam gelir miktarının belirlenmesi gerekmektedir. Ardından, indirilebilir IRA katkıları ve serbest meslek vergi kredileri gibi şeyler için gelirinizi nasıl ayarlayacağınızı bulmanız gerekecek. Vergiye tabi gelirinizi hesaplarken bu giderleri dikkate alın.
W2'imde Düzeltilmiş Brüt Gelirimi Nasıl Hesaplarım?
W-2 formları AGI'yi göstermez. Form 1040, yıl için AGI'nizi bulacağınız yerdir. W-2 kazançları AGI'nize dahildir. Ancak bu rakamlar dikkate alınması gereken tek şey değil.
Düzeltilmiş Brüt Gelir ve Net Gelir Nedir?
"Net geliriniz", tüm faturalarınızı ve vergilerinizi ödedikten sonra elinizde gerçekten kalan para miktarıdır. Bunu, yıl için tüm vergi indirimlerinizi talep ettikten sonra kalan para miktarı olan düzeltilmiş brüt gelirinizle karıştırmayın.
Neden Düzeltilmiş Brüt Gelir Olarak Adlandırılıyor?
Net gelir veya harcanabilir gelir, vergiler ve diğer kesintiler çıkarıldıktan sonra kalan para miktarıdır. Düzeltilmiş brüt gelir (AGI), brüt gelirden IRS tarafından sağlanan belirli vergi indirimlerinin etkilerinin çıkarılmasıyla elde edilir.
Son Düşüncelerimiz
Düzeltilmiş brüt geliri daha iyi kavradığınıza göre, artık vergi beyannamenizi daha dikkatli ve hassas bir şekilde bitirebilmelisiniz. Riskler çok büyük, bu yüzden iyi bir iş çıkarmak için kendinize bolca zaman ayırın. İşletme vergilerinizi ihtiyaç duyduğunuz düzeyde ayrıntı ve doğrulukla beyan etmek için daha fazla zamana ihtiyacınız varsa, Gelir İdaresi Başkanlığı'ndan bir süre uzatımı talep edebilirsiniz. Artık gerekli belgeleri derlemek ve göndermek için ek bir altı ayınız olacak. Vergi yükümlülüğünüzü en aza indirmenize yardımcı olacağı için bir vergi uzmanıyla çalışmalısınız.
İlgili Makaleler
- SERBEST ÇALIŞAN GELİR VERGİSİ: Tanımı, Oranı, Nasıl Hesaplanır ve İade için Dosyalanır
- AGI NEDİR: Anlamı, Nasıl Hesaplanacağı ve Bilmeniz Gereken Önemli İpuçları
- DÜZELTİLMİŞ BRÜT GELİR (AGI): Tanım, Hesaplama, Vergiler ve Fark Üzerindeki Etkileri
- BRÜT GELİR: Anlamı, Formülü ve Farkı
Referanslar
