Sevdiklerinizin finansal olarak güvenli bir geleceğe sahip olmasını sağlamanın sayısız yolu vardır. Bir vakıf fonu kurmak, çocuklarınıza ve tüm değer verdiğiniz kişilerin gelecekte finansal başarıya sahip olmalarına yardımcı olmak için mükemmel bir yaklaşımdır.
Güven hesabı da genellikle aşırı zenginler için ayrılmaz. Gerçekte, net değeriniz ne olursa olsun, sevdiklerinizin varlıklarınızı belirli bir şekilde yönetmesini ve dağıtmasını sağlamak için bir güven fonu oluşturabilirsiniz.
Bankaların çoğunda tröst departmanları vardır ve tüketiciler bu departmanlarda emanet hesabı açabilirler. Bir güven fonu hesabı, bir kişi veya kuruluşun, hesabın varlıklarını üçüncü bir taraf veya hak sahipleri adına, örneğin üniversite harcı veya emlak vergileri gibi yönetmesine izin verir.
Bir tröst hesabının en önemli avantajlarından biri, "bağış veren" olarak bilinen tröst kurucusunun, varlıklarının nasıl ele alınacağı ve hak sahiplerine nasıl ödeneceği konusunda kendi kurallarını belirlemesine izin vermesidir. Maliyetli ve zaman alıcı olabilen veraset, güven hesapları aracılığıyla sıklıkla önlenir.
Bu yazıda, bir güven fonunun ne olduğuna, bir güven fonunun taraflarının kimler olduğuna, neden birine ihtiyaç duyabileceğinize ve bir güvenin nasıl kurulacağına bakacağız.
Güven Fonu Ne Anlama Geliyor?
Bir güven fonu, mütevelli olarak bilinen bir kişinin, hakkaniyet ve kanunlar çerçevesinde, diğer kişilerin veya lehdar olarak bilinen bazı yetkili nesnelerin yararına, hibe verenin yasal veya hakkaniyete uygun mülkiyetinden alınan mülkü elinde tutmaya zorlandığında ortaya çıkan ilişki olarak tanımlanabilir.
Bir güven fonu, bir kişinin başka bir tarafa varlıklarını bir başkasının yararına yönetmesi için yasal yetki verdiği bir düzenleme olarak da tanımlanır. Bir güven fonunun aracı gayrimenkul, tahvil, yatırım fonları ve hatta hisse senedi olabilir.
Bir güven yaratan kişi, imtiyaz veren olarak bilinir ve onun için yaratıldığı kişi lehtar olarak bilinir. Sadece çocuklarınız için değil, önemsediğiniz hayır kurumları veya nedenler için vakıf fonları oluşturulabilir.
Ayrıca okuyun: Güven Muhasebesi nedir? Genel Bakış ve Nasıl Çalışır?
Güven Fonu Kurmak İyi Bir Fikir mi?
Evet. Ve bunun nedeni, bir güven fonunun varlıklarınızı güvence altına almak ve sevdiklerinizin gelecekte finansal güvenceye sahip olmasını sağlamak için bir araç olmasıdır. Daha da önemlisi, bir tröst, büyük risklerden kaçınmaya yardımcı olabilir. miras vergileri ve paranızın, hisselerinizin ve sermayenizin çoğunluğunun en etkili şekilde aktarılmasını sağlamak.
Güven Fonu Nasıl Çalışır?
Bir güven fonunda üç kişi yer alır: hibe veren, mütevelli ve yararlanıcı. Burs veren, güven fonunu yaratan ve varlıklarını buna katkıda bulunan kişidir. Mütevelli, varlıklardan sorumlu kişi veya kuruluştur.
Burs veren, bir güven fonu oluşturmak için bir avukatla işbirliği yapar. Varlıklarınızı doğru bir şekilde tahsis etmenize yardımcı olması için bir finansal danışman da tutabilirsiniz. Genellikle bir aile üyesi veya bir finans kurumu olan mütevelli, bağışçı tarafından isimlendirilir.
Hibe veren, ayrıca çocukları veya torunları, bir iş ortağı veya bir hayır kurumu gibi bir lehdar belirlemelidir. Güven fonunun şartları da hibe veren ve avukat tarafından hazırlanır. İmtiyazı tanıyanın varlıkları ve bunların nasıl bölüneceği sözleşmeye dahil edilecektir.
Güven fonları gibi diğer emlak planlama araçları aynı değildir. Burs verenin, güven varlıklarının yararlanıcıya nasıl ve ne zaman dağıtılacağını belirlemesine izin verirler. Bir hibe veren olarak, fonları yararlanıcıya her yıl veya yararlanıcı belirli bir yaşa ulaştığında toplu ödeme olarak dağıtmayı seçebilirsiniz.
Burs veren, fonların üniversite eğitimi veya bir ev peşinatı gibi büyük bir masraf için kullanılacağını bile belirtebilir.
Bir "harcanan tasarruf maddesi", bir güven fonunda düzenli bir unsurdur. Bu, bir yararlanıcının, yükümlülüklerini ödemek için güven fonunun varlıklarını kullanmasını yasaklar. Yani lehtar kendi parasının tamamını harcasa ve çok fazla borca girse bile alacaklıları onun güven fonuna dokunamayacak.
Tröstler Nasıl Ödenir?
Güven, yararlanıcıların ne zaman fon alabileceklerini belirleyecektir. Bu, belirli bir yaşa ulaşıldığında, fonların belirli bir amaç için kullanılması veya hibe veren vakfın bir parçası olarak olabilir.
Yararlanıcılar, yediemin tasarruf hesaplarında tutulan paralara erişemez ve yedieminler de onlara bunu yapma izni veremez. Bunun yerine, yediemin ya yediemin tasarruf hesabındaki parayı yararlanıcının adına bir hesaba taşımalı ya da hesabın tamamını yararlanıcının adına kişisel bir hesaba aktarmalıdır.
Mütevelli kimdir?
"Mütevelli" terimi, başka türlü yararlanıcılar olarak adlandırılan bir başkasının yararına varlıkların mülkiyetini yöneten ve sürdüren bir kişi veya işletmeyi ifade eder. Mütevelli heyetinin, yararlanıcılara karşı güvene dayalı bir yükümlülüğü vardır; bu, yararlanıcıların varlıklarını her zaman yararlanıcıların çıkarlarına en uygun olacak şekilde ele almaları gerektiği anlamına gelir.
Kayyumun Sorumlulukları Nelerdir?
Mütevelli heyeti, yararlanıcının parasını ve varlıklarını onlar adına yatırır ve yönetir. Güvende tutulan herhangi bir fonun veya varlığın yasal sahipleridir ve bunları lehdar adına yönetmelerine izin verir. Ancak mütevellilerin bu parayı kişisel çıkarları için harcamalarına izin verilmez.
Yararlanıcının çıkarlarını en iyi şekilde temsil etmek için oradalar ve mümkün olan en büyük özen ve doğrulukla kararlar vermelidirler. Birden çok mütevelli varsa, her birinin güven hesabına eşit konumu ve erişimi vardır.
Mütevelliler, vakfın nasıl çalıştığını anlamalıdır ve onun kuralları ve amacı dışında hareket etmeleri yasaktır; parayı hem kanuna hem de vakfın hükümlerine uygun olarak işlemek konusunda yasal bir zorunlulukları vardır.
Tüm mütevelliler en az altı yıl boyunca (tercihen vakfın ömrü boyunca) doğru kayıtlar tutmalı ve hesaplar tutmalıdır. Ayrıca, güvenin uygun vergileri ödediğinden emin olmalıdırlar.
Bir Mütevelli Vefat Edince Ne Olur?
The Vekaletname normalde bir kayyum ölürse ne olacağını ve yeni kayyumların nasıl atanacağını anlatacaktır. Hayatta kalan mütevellilere sıklıkla yeni kayyum atama yetkisi verilir.
Vakıf Fonunun Faydaları
Bir Güven Fonunun çeşitli faydaları vardır, ancak tartışmasız en önemlisi, varlıklarınızın yönetimi üzerinde size sağladığı kontroldür. Güven fonları, lehtarlarınız reşit olana kadar varlıklarınızın yeterince korunmasını sağlarken aynı zamanda vasiyetten de kaçınabilir.
Güven Paraları, sağlık veya eğitim harcamaları gibi belirli hedeflere fon tahsis etmek için de kullanılabilir.
Bir Güven Fonu yararlanıcısıysanız, en önemli fayda muhtemelen alacağınız mali yardım olacaktır. Sevilen birinden herhangi bir şey miras almayı düşünmek zor olsa da, bir Güven Fonu mali durumunuz için oldukça faydalı olabilir.
Güven fonları, uzun süreli veraset mahkemesi işlemlerinin zaman ve duygusal stresinden kaçınarak zamandan ve paradan tasarruf etmenize de yardımcı olabilir.
Ayrıca okuyun: HALEFİ MÜTEAHHİT
Bir güven oluşturmanın diğer faydaları şunlardır:
Servetinizin kontrolü: Dağıtımların ne zaman ve kime ödeneceği de dahil olmak üzere bir güvenin koşulları üzerinde tam kontrole sahipsiniz. Birkaç evlilikten çocuklar gibi karmaşık senaryolar olsa bile, geri alınabilir bir güven oluşturabilirsiniz, böylece kalan varlıkların kime geçeceğini belirlerken güven varlıklarının yaşamınız boyunca sizin için erişilebilir kalmasını sağlayabilirsiniz.
Mirasınızın korunması: Uygun şekilde tasarlanmış bir güven, mülkünüzü varislerinizin alacaklılarından veya mali açıdan anlayışlı olmayabilecek lehtarlardan korumanıza yardımcı olabilir.
Gizlilik ve veraset tasarrufu: Veraset kamuya açık bir belgedir; bir güven, varlıkların vasiyetname dışına taşınmasına ve özel kalmasına izin verebilir ve ayrıca süreçte mahkeme ücretleri ve vergilere kaybedilen miktarı potansiyel olarak azaltabilir.
Güven Fonu Türleri
Farklı güven fonu türleri aşağıdaki gibidir:
- Kör Güven Fonu
- Birim Güven Fonu
- Ortak Güven Fonu
#1. Kör Güven Fonu
Kör bir güven fonunun alıcısı, Mütevelli Heyetinin veya sorumlu kişinin kimliğinden habersizdir. Kör Tröst Fonu Mütevelli Heyeti, fonlar dağıtılana kadar Tröstün yönetimi üzerinde tam kontrole sahiptir.
Kör Tröst Fonları, bir kişi bir çıkar çatışmasından kaçınmak istediğinde, örneğin Tröstün iş veya yatırımları içerdiği durumlarda yaygın olarak kullanılır. Kör Tröstler, bir Tröstün yönetimine fazladan bir gizlilik katmanı eklemek için de kullanılabilir.
#2. Birim Güven Fonu
Birim Güven Fonu, kazançların doğrudan müşteriye (kim yararlanıcı olacaktır) aktarılmasına izin veren bir yatırım fonu yapısı biçimidir. Birim Güven Fonlarındaki yatırımcılar, kazançlarını fona yeniden yatırmadan ödemelerini maksimize edebilirler.
Birim Güven Fonları, diğer şeylerin yanı sıra menkul kıymetlere, hisse senetlerine ve tahvillere yatırım yapabilir. Bir Emlak Planlama aracı olarak kullanılmaktan ziyade, daha çok yatırımcılar tarafından bir vergi sığınağı tekniği olarak kullanılırlar.
#3. Ortak Güven Fonu
Bir finans kurumu, bir grup insan adına bir Ortak Güven Fonunu yönetir. Ortak Tröst Fonları, yalnızca Trust hesabı olan kişilere açık olmaları bakımından yatırım fonlarına benzer.
Diğer güven ve yatırım türleri daha fazla fayda sağlayabileceğinden, Ortak Güven Fonları artık eskisi kadar popüler değil. Artık özel bir yatırım yapısı olarak kabul ediliyorlar.
Ayrıca okuyun: YAŞAYAN GÜVEN: Genel Bakış, Maliyet, Şablonlar, Artıları ve Eksileri (+Yazma Kılavuzu)
Vakıf Fonunun Amacı Nedir?
İşte bir güven fonunun ne için olduğuna dair kısa bir özet. Uzun süredir finansal olarak iyi durumda olduğunuzu ve kimsenin sonsuza kadar yaşamadığını fark ettiğinizi ve bu nedenle çocuklarınıza veya sevdiklerinize finansal bir yastık sağlamak istediğinizi varsayalım.
Ancak, bu insanların hayatını mahvetmeyen bir şey istiyorsunuz; çünkü zenginlik, sorumlu tutulmazlarsa insanları mahvedebilir.
Onlara her şeyi bir kerede vermek yerine, bir avukata danışır ve belirli varlıklar dağıtılmadan önce karşılanması gereken kriterleri belirlersiniz. Bunun için çok çalıştığınız için, bir güven oluşturmak size bu tür kararlar alma gücü verir.
Güven Fonu Kurmanın Maliyeti Ne Kadardır?
Mali durumunuzun karmaşıklığına bağlı olarak, bir avukat güveninizi oluşturmak için muhtemelen 5,00 ila 7,000 dolar arasında ücret alacaktır. Örneğin bazı durumlar, bazı varlıklar için geri alınabilir bir güven ve diğerleri için geri alınamaz bir güven gerektirebilir.
Kapsamlı bir emlak planı (vasiyetname, vekaletname, yaşam vasiyeti, sağlık vekaletnamesi ve bazı varlıkların mülkiyetindeki değişiklikleri içerebilir) tek bir güven belgesinden daha pahalı olacaktır.
Kendi kendine yardım kitaplarının veya çevrimiçi talimatların yardımıyla kendi başınıza bir güven oluşturabilirsiniz, ancak bu genellikle zor ve karmaşıktır.
Doğru yardıma sahip olmak, ister bir internet hizmeti aracılığıyla olsun, isterse bir avukatın güveninizi gözden geçirmesi yoluyla olsun, size her şeyi doğru yaptığınızı bilmek için ihtiyaç duyduğunuz gönül rahatlığını sağlayabilir.
Ayrıca okuyun: Prosper Kredileri: Ayrıntılı 2023 İncelemesi ve Nasıl Çalışır?
Vakıf Fonu Banka Hesabı Nasıl Kurulur - Uzman Rehberi
İşte adım adım Rehber kurmak güven :
- Doğru güven türünü seçin
- Güvenin özelliklerini ana hatlarıyla belirtin
- Güveni resmi hale getirin
- Güven finanse edilmeli
- Güven fonunuzu Internal Revenue Service (IRS) ile kaydedin
#1. Doğru güven türünü seçin
Bir güven fonu kurmadan önce bir güven fonunun amacını düşünün. Belirlediğiniz amaç ve hedeflerinizi belirledikten sonra, kararınızı hangi tür güvene dayandıracağınıza karar verebilirsiniz.
Doğru güven türüne karar verdikten sonra, vakıf fonuna hangi varlıkları koyacağınızı, varlıkların nasıl yönetileceğini ve dağıtılacağını ve lehtar ve mütevellilerin kim olacağını takip etmeniz gerekecektir. Güvenin ne kadar süreceğini ve hangi koşullarda sona ereceğini düşünün.
#2. Güvenin özelliklerini ana hatlarıyla belirtin
Bir güven fonunun dört bileşenini bir kez daha oluşturmalısınız. İşte her birinin neleri içerdiğine dair kısa bir özet:
hiber: Bağışçı, tröst üzerinde adı bulunan kişidir.
Yararlanıcı: Güvenin varlıklarını alması gereken kişi veya kişiler.
Mülk ve varlıklar: Bunlar, sonunda yararlanıcılara dağıtılacak olan güvenin içeriğidir.
Mütevelli: Burs verenin arzuları, güven fonu için bir mütevelli olan mütevelli heyeti tarafından gerçekleştirilir. Bağışçı hala hayattayken, bu onlar olabilir. Ancak, güveni korumak ve sakat kalmaları veya ölmeleri durumunda isteklerini yerine getirmek için bir yedek kayyum seçmelidirler.
#3. Güvenin resmi olmasını sağlayın
Birkaç web sitesi DIY güven hizmetleri sağlar, ancak nadiren güvenlidirler. Tröstler karmaşık olabileceğinden, bağış verenlerin çoğu yetkin bir emlak veya tröst avukatı tutar. Bunu yapmakta rahatsanız arkadaşlarınızdan, ailenizden ve iş arkadaşlarınızdan tavsiye isteyin; Bir mali müşavir ile çalışıyorsanız, o da sizi doğru şekilde gönderebilmelidir.
Eyalet güven yasalarına aşina olan avukatlar, eyalet ve yerel barolar aracılığıyla bulunabilir. Ücretler büyük ölçüde değişebileceğinden, referansların yanı sıra fiyatlandırmayı da incelemelisiniz. Şirketinizin çalışanlara sağlanan faydalar paketinin bir parçası olarak ucuz emlak planlama hizmetleri sağlayıp sağlamadığını kontrol edin.
Kararlaştırdığınız güven ayrıntılarını oluşturmak için avukatınız bir güven beyanı, güven belgesi veya güven belgesi hazırlayacaktır.
Kağıt basit veya karmaşık olabilir ve kısa veya kapsamlı olabilir. Güvenin şekline, güvendeki varlıklara ve güven üzerinde belirtilen yararlanıcıların sayısına bağlıdır.
Güven belgesini avukatlarınız doldurduktan sonra noter huzurunda imzalamanız gerekir. Bazı eyaletler, güven belgelerinin devlete sunulmasını gerektirir; bir avukat, bunu yapmanız gerekip gerekmediği ve bunu nasıl yapacağınız konusunda size tavsiyede bulunabilir.
#4. Güven finanse edilmeli
Güveninizi kurduktan sonra finanse etmenin zamanı geldi. Güven belgelerinizi bir bankaya veya finans kuruluşuna götürün ve güven adına bir güven fonu banka hesabı oluşturun. Mütevellilerin isimleri ve iletişim bilgileri istenecektir. Bir kerelik para yatırabilir veya zaman içinde güvene ödeme yapabilirsiniz. Sonunda, varlıklar fona aktarılır.
#5. Güven fonunuzu Internal Revenue Service'e (IRS) kaydedin.
Güven fonunuzu, kurulduktan sonra vergi amaçları için kaydettirmelisiniz. Vergi beyannameleri ve mali hesaplar için, diğer şeylerin yanı sıra, her güven fonu genellikle kendi vergi mükellefi kimlik numarasına (TIN) ihtiyaç duyacaktır.
Bu, bir kişinin EIN'si (İşveren Kimlik Numarası) veya SSN (Sosyal Güvenlik Numarası) (SSN) ile aynıdır. IRS web sitesi çevrimiçi dosyalamayı kolaylaştırır, ancak çıktıları tercih ederseniz, Form SS-4'ü indirebilir ve postalayabilirsiniz.
Çocuk Fonu Nasıl Güvenilir?
Çocuklar için bir vakıf fonu oluştururken, genellikle izlenecek bir dizi adım vardır.
Aşağıda, çocuk güven fonuna yatırım yapmak istediğinizde atılan adımlardan bazılarına bir örnek verilmiştir:
- Güven varlıklarına karar verin
- Bir mütevelli seçin
- Faydalanıcıları belirleyin
- Bir güven tapusu taslağı
- güveni halletmek
- güveni imzala
- Gerekirse damga vergisi ödeyin
- Güveniniz için bir ad oluşturun
- ABN ve TFN için başvurun
- Bir banka hesabı oluşturun
Güven Fonları Nasıl Vergilendirilir?
Tröstün ana bakiyesinden dağıtım alan tröstlerin lehtarları, ödeme üzerinden vergi ödemekten muaftır. İç Gelir Servisi (IRS), bu paranın güvene yerleştirilmeden önce zaten vergilendirildiğini düşünüyor.
Güvende biriken faiz, para yatırılırsa, ya yararlanıcıya ya da güvenin kendisine gelir olarak vergilendirilir.
Güven, sahip olduğu faiz gelirleri üzerinden vergi ödemek zorundadır ve mali yılın sonundan sonra dağıtmaz. Güvenin faiz geliri, onu alan yararlanıcıya vergilendirilir.
Yararlanıcıya verilen miktar, önce cari yıl geliri, ardından birikmiş anapara kullanılarak hesaplanır.
Bu, normalde orijinal katkı artı herhangi bir ek katkının yanı sıra sağlanan tutarı aşan herhangi bir gelirdir. Güven veya lehtar, bu meblağdaki sermaye kazançlarından sorumlu olabilir. Güvenin dağıtım kesintisi kapsamında, yararlanıcıya ve lehtarın yararına aktarılan tutarın tamamı kendisine vergilendirilir.
Güven Fonu Probate Olacak
Yaşayan güven, genellikle ölümünüzden sonra “vasiyetten kaçınmanın” bir yolu olarak tanıtılır. Veraset, vasiyetinizin koşullarına uygun olarak öldükten sonra mülkünüzü idare etmek ve mülkünüzü devretmek için mahkeme denetimli bir süreçtir.
Veraset nadiren eleştirmenlerin önerdiği felakettir. Ayrıca, yaşayan bir tröst kurma maliyeti olmadan bile, birçok mülkiyet biçimi düzenli olarak veraset prosedürünün dışına çıkar.
Gayrimenkul, banka veya komisyonculuk hesapları, hayatta kalma hakkı ve sizin vasiyetinizden ziyade belirlenmiş bir hak sahibine geçen hayat sigortası veya emeklilik planı varlıkları ile ortak isimlerde tutulur.
Sonuç
Tröstlerin kurulması çok basit olsa da, bunların etkin bir şekilde ve daha büyük bir finansal stratejinin parçası olarak yapılması çok önemlidir. Çevrimiçi olarak çok sayıda bilgi bulunsa da, sizin ve aileniz için en iyi sonucu sağlamak için herhangi bir güven oluşturmadan önce avukat, muhasebeci, vergi danışmanı veya emlak planlamacısı gibi yetkin bir profesyonele danışmak iyi bir fikirdir. , veya işiniz.
Güven Fonları hakkında SSS
Güven fonundan kimler yararlanır?
Tröstlerin birçok kullanımı ve faydası arasında sürekli profesyonel varlık yönetimi yer alır; vergi borçlarının ve veraset maliyetlerinin azaltılması; yaşam boyu gelir sağlarken, hayatta kalan bir eşin mülkünden varlıkları uzak tutmak; özel ihtiyaçları olan bireyler için bakım; ve kötü finansal kararlardan korunma.
Neden fona güvenmiyoruz bebeğim?
Bir bebek için ebeveynler tarafından bir güven fonu oluşturulabilir, ancak çoğu zaman bu güvene yalnızca yararlanıcı belirli bir yaşa ulaştığında erişebilir. Bebekler için bir güven fonu, bir ebeveyn tarafından nakit veya yatırım gibi varlıkları tutmak için kurulan bir fondur.
Güven fonu aktifleştirilmeli mi?
Evet, güven fonu büyük harfle yazılmalıdır. Aktifleştirme, bir maliyetin varlığın değerinin bir parçası olarak muhasebeleştirildiği ve varlığın faydalı ömrü boyunca gider olarak kaydedildiği bir muhasebe yaklaşımıdır.
Güven fonları kamu kaydı mı?
Vakıf fonu kamuya açık bir kayıt değildir, bir devlet görevlisinden, kurumdan veya yararlanıcı olmayan ve güveninizin şartlarını bilmeye hakkı olmayan herhangi birinden bir güven belgesi almak imkansızdır.
