Vergi kaçakcılığı. Bu sadece bir yargı hatasından daha fazlası. Hepsi ceza gerektiren birkaç vergi dolandırıcılığı türü vardır ve yeterli yardım ve denetim olmadan küçük bir sorunun kontrolden çıkması kolaydır. Gelir İdaresi, sahte bir vergi beyannamesi veya diğer belgeleri dosyalamayı çok ciddiye alır. İncelemesi önemli bilgiler ortaya çıkarırsa, hukuk davaları cezai vergi müfettişlerine havale edilebilir. Tutuklamalar ve vergiyle ilgili suçlamalar ortaya çıkabilir.
Bu nedenle, bir vergi kaçakçılığı suçlamasını hafife almamak çok önemlidir ve belki bu, onu daha iyi kavramanıza yardımcı olur.
Vergi Kaçakçılığı Nedir?
Vergi kaçakçılığı bir hatadan daha fazlasıdır; vergi ödemekten kaçınmak için kasıtlı bir girişimdir. Bir vergi kaçakçılığı iddiasının temel taşı, sanığın vergi ödemekten kaçınmak için kasten veya kasıtlı olarak hareket etmesidir. Gelir vergisi beyannamesi vermemek veya sahte beyanname hazırlamak iki örnektir.
Tek bir hatanın cezası ciddi görünse de, vergi kaçakçılığı mahkumiyetlerinin cezaları çok daha kötüdür. Başvuruda bulunmamak, bir yıla kadar hapisle sonuçlanabilir ve vergi kaçırmaya teşebbüs ederken 100,000 ABD Doları ceza, beş yıla kadar hapis ve 250,000 ABD Doları para cezası ile sonuçlanabilir.
IRS Vergi Dolandırıcılığını Nasıl Belirler?
IRS'ye göre vergi kaçakçılığı, "bir başvuru ve/veya iadeyle bağlantılı olarak kasıtlı ve önemli ölçüde yanlış beyan veya sahte belge sunulması" olarak tanımlanır. Bu sonuca varmak için müfettişler, aşağıdakiler dahil ancak bunlarla sınırlı olmamak üzere herhangi bir dolandırıcılık belirtisi arayacaklardır:
- Gelirin eksik beyanı
- Hayali bir Sosyal Güvenlik numarası kullanma
- belge tahrifatı
- Vergi ödemeyi kasten ihmal etmek
Bu sık göstergeler eksikse, IRS genellikle kasıtsız bir hatanın ihmal sonucu meydana geldiğini düşünür. Bu genellikle vergi kaçakçılığına ilişkin cezai suçlamalarla sonuçlanmasa da vergilerinizle ilgili hatalar, eksik ödemenin %20'sine eşit doğrulukla ilgili bir cezaya neden olabilir.
Bu ceza verilirse herkes hazırlıksız yakalanabilir, bu nedenle IRS'ye göndermeden önce tüm vergi bilgilerini iki kez kontrol etmek çok önemlidir. Ayrıca, özellikle yanlışlıkla vergi kaçakçılığıyla suçlandığınıza inanıyorsanız, bir avukat tutma hakkınız olduğunu hatırlamanız da çok önemlidir.
Vergi Yolsuzluklarını Anlamak
Vergi kaçakçılığı, bir vergi beyannamesindeki verilerin kasıtlı olarak yanlış beyan edilmesi veya ihmal edilmesi olarak tanımlanır. Amerika Birleşik Devletleri'ndeki vergi mükelleflerinin, gönüllü olarak vergi beyannamesi verme ve doğru miktarda gelir, istihdam, satış ve tüketim vergisi ödeme konusunda yasal bir yükümlülüğü vardır.
Yanlış beyanda bulunarak veya bilgileri saklayarak bunu yapmamak yasa dışıdır ve vergi kaçakçılığı anlamına gelir. İç Gelir Servisi Kriminal Soruşturma (CI) birimi vergi yolsuzluğunu araştırır. Vergi mükellefinin aşağıdakilere sahip olduğu gösterildiğinde vergi kaçakçılığının açık olduğu söylenir:
- Kasten gelir vergisi beyannamesi vermedi.
- Hileli bir şekilde vergi indirimleri veya krediler talep etmek için işlerinin gerçek durumunu yanlış beyan etti.
- Vergi borcunu ödemeyi kasten ihmal etti.
- Sahte bir iade hazırladım ve gönderdim.
- Alınan tüm parayı bildirmek için bilerek ihmal edildi
Vergi kaçakçılığı yapan bir şirket şunları yapabilir:
- Bordro vergisi beyannamelerini kasten vermemek
- Çalışanlara yapılan nakit ödemelerin bir kısmını veya tamamını bildirmeyi kasten ihmal etmek.
- Fonları IRS'ye bildirmeyen bir dış bordro ajansı kullanın.
- Çalışan maaş çeklerinden federal gelir vergisi veya FICA (Federal Sigorta Katkıları) düşülmemesi
- Herhangi bir maaş bordrosu vergisinin bildirilmemesi ve ödenmemesi.
Vergi Dolandırıcılığına Karşı İhmal veya Kaçınma
Örneğin, vergi yükümlülüklerini en aza indirmek için var olmayan bir bağımlı için muafiyet talep etmek açıkça dolandırıcılıktır, oysa uzun vadeli sermaye kazanç oranını kısa vadeli bir kazanca uygulamak ihmal olup olmadığını belirlemek için daha fazla araştırılabilir. İhmale atfedilen hatalar kasıtlı olmasa da, IRS yine de ihmalkar bir vergi mükellefini eksik ödemenin %20'si ile cezalandırabilir. Vergi kaçakçılığı, Lionel Messi de dahil olmak üzere dünyanın her yerindeki ünlüler tarafından işlendi.
Amerika Birleşik Devletleri vergi sisteminin karmaşık bir vergi kuralları ve kanunları derlemesi olduğu göz önüne alındığında, birçok vergi hazırlayıcı aptalca hatalar yapmaya eğilimlidir.
Vergi kaçakçılığı, kişinin vergi yükümlülüklerini azaltmak için vergi boşluklarının meşru kullanımı olan vergiden kaçınma ile aynı şey değildir. Vergi kaçakçılığı, kanunun doğrudan ihlali olmamasına rağmen, vergi kanununun genel ruhunu zedeleyebileceği için vergi makamları buna kaşlarını çatar.
Vergi Dolandırıcılığı Türleri
1 numara. Gelir Vergilerini Kasten Ödememe
Gelir İdaresi Başkanlığı'na göre, yaklaşık olarak her altı mükelleften biri vergi kurallarına uymamaktadır. Federal kurumun tahmini doğruysa, vergiyle ilgili tutuklamaların sayısı şu anda olduğundan çok daha fazla olmalıdır.
IRS, gelir vergisi dolandırıcılığı ile ihmali birbirinden ayırır, bu nedenle tanıdığınız her altı kişiden biri cezai kovuşturmaya maruz kalmıyor.
Vergi dolandırıcılığı, vergi ödemekten kaçınmak veya IRS'yi dolandırmak için kasıtlı bir girişimdir. Vergi kaçakçılığı, bir kişi veya şirket aşağıdakilerden birini kasten yaptığında ortaya çıkar:
- Borçlu olunan vergileri kasten ödememek
- Bilerek federal gelir vergisi beyannamesi vermemek
- Tüm kazançların bildirilmemesi
- Yanlış veya hileli iddialarda bulunulur
İnsanlar hata yapar.
Vergi kodlarının uzun ve karmaşık olduğunu ve bazen onları yorumlamak için tutulan muhasebeciler için bile anlamalarının neredeyse imkansız olduğunu söylemeye gerek yok. Bu bağlamda, IRS, hataların meydana geldiğini ve B'nin gerçekten geçerli olduğu durumlarda insanların kod hakkında A varsayabileceğini kabul eder.
Dolandırıcılık veya başka bir suç teşkil eden davranış kanıtı yoksa, IRS genellikle iadelerinizde dürüst bir hata yaptığınızı varsayar. Bununla birlikte, tesadüfi hatalar bile vergi mükellefine %20'lik bir ceza ile sonuçlanabileceğinden, kurumun affetmeye ne kadar hazır olduğu ile ilgilidir.
IRS'nin kasıtsız bir hatanın kasıtlı bir aldatma girişimi teşkil ettiğine inandığı durumlar kesinlikle vardır. Bazı durumlarda, vergi mükellefi hapis cezası da dahil olmak üzere ağır cezalarla karşı karşıya kalabilir. Birçok kişi, IRS ile olan ihtilafları halletmelerine yardımcı olması için yetenekli vergi hukuku avukatlarından yardım isteyecektir. Bazı durumlarda müzakereler, suç duyurusunda bulunulmasına gerek kalmadan sorunun çözülmesiyle sonuçlanabilir; diğerlerinde mahkemede agresif temsil gereklidir.
2 numara. Anlamsız bir vergi beyannamesi doldurma
ABD'yi büyük yapan birçok şeyden biri, bu görüşler resmi hükümet politikasıyla çelişse bile düşüncelerimizi dile getirme hakkıdır. İnsanlar, örneğin, federal gelir vergisinin anayasaya aykırı olduğunu ve Anayasa'da yapılan birçok değişikliği ihlal ettiğini iddia edebilir.
İnsanlar tartışmakta özgürdür, ancak gelir vergilerini ödemeyi reddetmelerine izin verilmez. IRS'ye göre, gelir vergisinin gayrimeşru, ahlaka aykırı ve anayasaya aykırı olduğuna inananların bir kısmı açık sözlü ve ikna edici olduğu için, bazı insanlar borçlu oldukları vergileri ödemekten kaçınmak için "mantıksız ve saçma iddialarla" günaha yenik düşüyor ve beyannameler veriyor.
Bu beyannameyi dosyaladığınızda sorun başlayabilir.
Ziyaret ettiğiniz kitapta veya web sitesinde argüman ne kadar adil olursa olsun, IRS neredeyse kesinlikle bunu daha önce duymuş, mahkemeye taşımış ve kazanmıştır. Hatta mahkemenin zamanını “asılsız argümanlarla” harcayanlara yönelik yaptırımlar giderek sertleşiyor.
Yalnızca federal hükümet çalışanlarının gelir vergisine tabi olduğunu, beyanname vermenin isteğe bağlı olduğunu veya Federal Rezerv tahvillerinin gelir olmadığını iddia edebilirsiniz - vergi karşıtı argümanlar uzayıp gider - ancak sonuç olarak vergi beyannamesi vermeniz gerekir. doğru bir gelir vergisi beyannamesi.
Diğer Vergi Dolandırıcılığı Türleri
IRS'nin Kriminal Soruşturma (CI) birimi, vergi yolsuzluğu, vergiyle ilgili kara para aklama ve yasal işletmeler tarafından çeşitli hileli yollarla elde edilen yasa dışı gelirleri araştırır. CI tarafından takip edilen suçlar arasında şunlar yer almaktadır:
1 numara. Çalışan ve bordro vergi kaçakçılığı:
Bordro vergi sorunları oldukça yaygındır. IRS, işgücü sayılarını eksik bildirmek, bordro vergilerini (federal işsizlik, sosyal güvenlik ve stopaj vergileri) toplamak ve bunları IRS'ye ödememek ve çalışanlara masanın altından nakit ödeme yapmak gibi çeşitli taktikler izliyor.
Çoğu kişi, sahte bir gelir vergisi beyannamesi göndermenin vergi davalarına yol açabileceğinin farkındadır. Bireyler ve vergi hazırlayıcıları, geri ödeme sahtekarlığı yaparlar ve bazı durumlarda, Kimlik Hırsızlığı kazanılmamış bir vergi iadesi almak için. Bu aynı zamanda sahte kesintilerin, muafiyetlerin ve işletme maliyetlerinin alanıdır.
2 numara. İstismarcı vergi planları:
FBAR ve FATCA gibi düzenleyici raporları ibraz etmeyen ABD vergi mükellefleri, IRS tarafından cezai bir vergi soruşturmasıyla karşı karşıya kalabilir. Gizli ülkelerin büyümesiyle birlikte, varlıklı bireyler offshore vergi cennetleri tarafından sağlanan daha fazla anonimlik arayışına girebilirler. Kötüye kullanılan bir vergi planı ile offshore vergi kaynaklarını yasal olarak kullanmaya çalışan bilgisiz bir kişi tarafından uygulanan bir vergi alternatifi arasındaki sınır sıklıkla bulanıktır.
Vergi kaçakçılığı veya kaçakçılığı yaparsanız, IRS devreye girebilir. Ancak, IRS'nin şu anda yetersiz finanse edildiğini ve yetersiz personel olduğunu unutmayın. Niyet, herhangi bir vergi suçunun önemli bir parçasıdır. Suçlu bir vergi mükellefi ile medeni bir anlaşma yapmak, aynı vergi mükellefini cezai bir ihlalden mahkûm etmeye çalışmaktan daha az zaman ve para gerektirir.
Vergi Düzenleyici Dolandırıcılığı
IRS genellikle vergi hazırlayanları suçla suçlar. Vergi kaçakçılığı hem sanık hem de müvekkilleri için ciddi bir suçtur, özellikle müşteri kendi adına sahte bir vergi beyannamesi verildiğini biliyorsa veya bilmesi gerekiyorsa. İşte son iki IRS kovuşturması:
Kuzey Carolina, Charlotte'tan bir bayan, "sahte bir vergi beyannamesi hazırlanmasına yardım ettiğini ve yardım ettiğini" itiraf etti. Kadın, harcamaları şişirmek, sahte kesintiler yapmak ve var olmayan okul kredilerini talep etmek dahil olmak üzere en yaygın vergi hazırlığı dolandırıcılığını kabul etti. Eylemlerinin bir sonucu olarak IRS'ye kaybedilen vergi miktarının 500,000 $ olduğu tahmin ediliyor ve üç yıla kadar hapis, denetimli serbestlik, iade ve cezalarla karşı karşıya.
Rhode Island'lı bir adam, 2011 ile 2015 yılları arasında sahte vergi beyannamesi verme eğilimi nedeniyle benzer sonuçlara maruz kaldı. Sanık, Kuzey Carolina vergi hazırlayıcısı gibi, hileli kesintiler icat ederek ve masrafları şişirerek müvekkilinin iade çeklerini artırmaya çalıştı. Ayrıca hayırsever katkıları şişirdi ve sahte ev ipotekleri ve enerji iyileştirme kesintileri yaptı.
Daha büyük ölçekte, IRS, IRS'yi ve müşterilerini dolandırmadaki rolleri nedeniyle şu anda ihtiyati tedbir ve kariyerlerini kalıcı olarak kaybetmekle karşı karşıya olan bir çift Güney Florida vergi hazırlayıcısını kapattı. Bir vergi hazırlama işletmesi, müşterilerinin alacağı geri ödeme miktarını en üst düzeye çıkarmak amacıyla, müşterilerinin vergi beyannamelerindeki kesintileri ve harcamaları şişirmek için yukarıda ana hatları çizilen aynı strateji türlerini kullandı. Geri ödeme geldiğinde, vergi müfettişleri mağdurların bilgisi olmadan fazlalığı cebe indirdiler.
Vergi kaçakçılığı mağdurları için atılması gereken adımlar
Siz veya tanıdığınız biri vergiyle ilgili kimlik hırsızlığının kurbanı olursanız, alabileceğiniz bazı önlemler şunlardır:
- Hemen IRS ile iletişime geçin. Bir bildirim alırsanız hemen yanıt verin. Vergi hesabınızı ve sosyal güvenlik numaranızı güvence altına almak için IRS'yi 800-908-4490 numaralı telefondan da arayabilirsiniz.
- Bir IRS Kimlik Hırsızlığı Beyanı doldurun ve gönderin. IRS Belgesi 14039, Kimlik Hırsızlığı Beyannamesi, IRS web sitesinde bulunan doldurulabilir bir formdur ve vergilerinizi e-postayla beyan etmeye çalışırsanız ve yinelenen dosyalama nedeniyle reddedilirse doldurulmalıdır. Doldurun, yazdırın, kağıt vergi beyannamenize ekleyin ve hepsini IRS'ye postalayın.
- Vergilerinizi ödemeye devam edin. Vergiyle ilgili kimlik hırsızlığından şüphelenseniz bile, normal vergilerinizi ödemeye devam edin ve vergi beyannamenizi kağıt üzerinde verin.
- Lütfen FTC ile iletişime geçin. IRS ile çalışmaya başlamak için elinizden gelen her şeyi yaptıktan sonra, FTC ile iletişime geçin veidentitytheft.gov aracılığıyla bir şikayette bulunun.
- Kredi dosyanıza dolandırıcılık uyarısı koyun. Kredi raporunuza bir dolandırıcılık uyarısı yerleştirmek için, üç büyük kredi raporlama firmasından (Equifax, Experian veya TransUnion) biriyle iletişime geçin.
Ne yazık ki, tüm bu önlemleri aldıktan sonra bile dolandırıcılar kimliğinizi çalabilir ve kullanabilir ve her yıl yeni vergi dolandırıcılıkları ortaya çıkar.
Bireylerin Vergi Dolandırıcılığı Hakkında Bilmesi Gerekenler
Vergi kaçakçılığı, yalnızca adil vergi payınızı ödememenin ahlaki olarak yanlış olduğu için değil, aynı zamanda yasa dışı olduğu için de büyük bir sorundur. IRS'yi veya diğer vergi makamlarını dolandırmaya çalışırsanız, ciddi cezalarla veya olası hapis cezasıyla karşı karşıya kalabilirsiniz.
Yasal olarak borcunuzdan daha azını ödemenin, vergiden düşülebilir hesaplara emeklilik katkı paylarını artırmak gibi yasal, akıllı vergi indirimi kararları vermekle aynı şey olmadığını unutmayın.
Vergilerinizi beyan etme zamanı geldiğinde, mümkün olduğunca çok sayıda yasal vergi indirimi ve vergi kredisi almanıza yardımcı olması için bir vergi uzmanına danışmak veya vergi yazılımı kullanmak isteyebilirsiniz. Ancak, gelirinizi eksik beyan etmek gibi sizi dolandırıcılık yapmaya teşvik eden biriyle çalışmaktan kaçının.
Vergi Kaçakçılığı Ne Kadar Ciddi?
Vergi kaçakçılığı, para ve hapis cezalarıyla sonuçlanabilecek ciddi bir suçtur. Bireyler, vergi kaçakçılığından maksimum 100,000 $ ceza ve beş yıl hapis cezası ile karşı karşıya.
Vergi Ödemediğiniz İçin Hapse Girebilir misiniz?
Vergisini ödemeyenler için “borçlu hapishanesi” diye bir şey yoktur. IRS, dolandırıcılık veya kaçak yaptığınızdan şüphelenirse, size karşı sivil dolandırıcılık cezaları uygulayabilir. Bu cezalar ödenecek verginin %75'i oranında hesaplanmaktadır.
İlgili Makaleler
- GELİR VERGİSİ: Genel Bakış, e Dosyalama ve Hesap Makinesi
- GELİR Vergisi Nedir: Tanımı, Oranı ve Türleri
- PROFESYONEL İHMAL: Tanımı, Çeşitleri, Örnekleri ve Rehberi
- TEL DOLANDIRICILIĞI NEDİR? Türler, Örnekler ve Cezalar
Referanslar
