Bir sağlık tasarruf hesabı (HSA), hem şimdi hem de gelecekte finansal faydalar sağlayabilir. HSA'lar yalnızca nitelikli tıbbi harcamalar için vergi öncesi nakit tasarrufu yapmak için kullanılamaz, aynı zamanda önemli emeklilik avantajları da sağlayabilir. HSA'nın nasıl çalıştığı ve FSA'dan nasıl farklı olduğu hakkında bilmeniz gereken her şey burada.
HSA Nedir?
Bir Sağlık Tasarruf Hesabı (HSA), uygun tıbbi harcamalar için tasarruf etmek üzere yüksek oranda indirilebilir sağlık planları (HDHP'ler) olan kişiler için veya kişiler tarafından oluşturulmuş vergi avantajlı bir hesaptır. Hesaba yapılan katkılar, kişi veya işvereni tarafından yapılır ve her yıl belirli bir miktarla sınırlıdır. Katkılar yatırılır ve tıbbi, diş ve göz bakımı gibi nitelikli tıbbi harcamaların yanı sıra reçeteli ilaçlar için ödeme yapmak için kullanılabilir.
Bir HSA Nasıl Çalışır?
Daha önce belirtildiği gibi, HDHP'li kişiler HSA'ları açabilir. HDHP'li kişiler HSA'lar için uygun olabilir ve ikisi sıklıkla birleştirilir. Bir HSA'ya hak kazanabilmek için, vergi mükellefinin İç Gelir Servisi'nin uygunluk gereksinimlerini (IRS) karşılaması gerekir. Uygun bir kişi:
- Nitelikli bir HDHP'ye sahiptir
- Başka sağlık sigortası yok
- Medicare yararlanıcısı değildir.
- Başkasının vergi beyannamesi ile bağımlı olarak talep edilmemesi
2022'de, bir birey için maksimum HSA katkısı 3,650 Dolar (3,850'te 2023 Dolar) ve bir aile için 7,300 Dolardır (7,750'te 2023 Dolar). Yıllık katkı payı kısıtlamaları, hem işverenin hem de çalışanın katkıda bulunduğu toplam tutar için geçerlidir. Vergi yılının sonunda 55 yaşında veya daha büyük olan kişiler, HSA'larına 1,000 ABD doları ek katkı yapabilirler.
Bazı finans kurumları da bir HSA açabilir. Katkılar nakit olarak yapılmalıdır, ancak işveren destekli planlar kişi ve işvereni tarafından ortaklaşa desteklenebilir. Bir aile üyesi gibi diğer herhangi bir kişi, uygun bir bireyin HSA'sına katkıda bulunabilir. Serbest meslek sahibi veya işsiz olanlar da uygunluk koşullarını karşılamaları halinde bir HSA'ya katkıda bulunabilirler.
Medicare'e ilk kez kaydolan kişiler artık bir HSA'ya katkıda bulunmaya uygun değildir. Bununla birlikte, aşağıda açıklandığı gibi uygun tıbbi harcamalar için vergiden muaf dağıtımlar alabilirler.
2020 tarihli Koronavirüs Yardımı, Yardımı ve Ekonomik Güvenliği (CARES) Yasası, HSA parasının reçetesiz satılan ilaçlar ve diğer bazı sağlıkla ilgili ürünler için kullanılmasına izin verdi. Hangi masrafların uygun olduğu konusunda kafası karışan plan katılımcıları, HSA yöneticilerine veya bir eczacıya danışabilir.
Bir HSA'nın Faydası Nedir?
Bir Sağlık Tasarruf Hesabı'nın (HSA), aşağıdakiler de dahil olmak üzere çok sayıda avantajı vardır:
- Para vergisiz girer. HSA katkılarınız vergi öncesi yapılır ve bu da anında tasarruf sağlar. Bir HSA'ya yapılan katkılar da vergiden düşülebilir.
- Para vergisiz çıkıyor. HSA kullanıldığında, uygun sağlık hizmeti alımları vergisiz yapılabilir. Satın alma işlemleri, bir sağlık hizmeti banka kartı (HSA'nıza dahilse), ACH, çevrimiçi fatura ödeme veya çek kullanılarak veya cebinizden ödeme yaparak ve HSA'nızdan kendinizi geri ödeyerek doğrudan HSA hesabından yapılabilir.
- Vergisiz faiz kazanın. HSA tasarruflarından kazanılan faiz vergiden muaftır. Diğer tasarruf hesaplarından farklı olarak, bir HSA'da üretilen faiz, nitelikli tıbbi maliyetler için kullanıldığında vergiye tabi gelir değildir.
- HSA bakiyeniz yıldan yıla taşınabilir. Bir HSA, esnek harcama hesabından (FSA) farklı olarak, "kullan ya da kaybet" hesabı değildir. Bakiyeniz yıldan yıla artabilir.
- HSA fonları yatırılabilir. HSA'nıza bağlı olarak HSA'nızı faiz getiren bir hesaba, karşılıklı bir fona, hisse senetlerine veya tahvillere yatırabilirsiniz.
- Emeklilik birikimlerinizi tamamlamak için HSA'nızı kullanabilirsiniz.—
- 65 yaşından sonra, herhangi bir nedenle HSA'nızdan para çekebilirsiniz.
Bir HSA'nın Dezavantajları
En bariz dezavantaj, bir HDHP'ye hak kazanmanız gerektiğidir. Ayrıca, yüksek muafiyetli bir plana sahip olmanız, sigorta primlerini düşürmeniz veya yüksek muafiyetleri karşılayacak ve vergi avantajlarından yararlanacak kadar zengin olmanız gerekir.
Bordro kesintileri yoluyla veya doğrudan kendi HSA'larını finanse eden kişiler, HDHP muafiyetlerinin önemli bir yüzdesini karşılamak için yeterli parayı bir kenara koyabilmelidir. Bir HSA'ya ayıracak yeterli parası olmayan kişiler, indirilebilir yüksek tutarı zor bulabilir.
HSA'ların ayrıca katkılar için dosyalama gereksinimleri, para çekme kuralları, dağıtım raporlaması ve sürdürülmesi zor olabilecek bir kayıt tutma yükü vardır.
Bir HSA Hesabını Nasıl Açarım?
Bir HSA açmak için, işvereninizin insan kaynakları departmanıyla iletişime geçerek HSA'lar sunan bir finansal kurumla ilişkileri olup olmadığını veya tavsiye edip edemeyeceklerini öğrenin. Sigortanız ayrıca bir HSA hesabı önerebilir veya sağlayabilir.
HSA'lar çoğu büyük finans kurumunda mevcuttur, bu nedenle bankanız aracılığıyla bir HSA açabilirsiniz. Varsa, hesap bakımı için hangi ücretlerin ödeneceğini anladığınızdan emin olun. Aylık idari masraflar, bir QHDHP'ye kayıtlı olan ve Medical Mutual HSA'yı seçen Medical Mutual üyelerinden alınmaz.
Nitelikli bir yüksek muafiyetli sağlık planına kaydolduktan ve hesabınızı nerede oluşturmak istediğinize karar verdikten sonra, başvuru prosedürünü tamamlayabilir ve hesaba para yatırabilirsiniz.
Bir HSA ile Ne Ödeyebilirim?
HSA'lar çeşitli tıbbi masrafları karşılamak için kullanılabilir. IRS, nitelikli tıbbi harcamaların kısmi bir listesini sağlamıştır (IRS Bölüm 213'e dayalıdır ve Yayın 502'de belirtilmiştir):
- Sağlık sigortası planlarında muafiyetler, ön ödemeler ve madeni para sigortası
- Reçeteli ilaçlar
- Braketler, köprüler ve kuronlar
- Gözlük ve Lasik göz ameliyatı
- Bazı psikolojik ve psikiyatrik tedaviler
- Yaşlılar için hizmetler
- Tıbbi amaçlı ulaşım ve konaklama
- COBRA ve diğer sağlık hizmeti primleri
HSA Katkı Yönergeleri
Bir HSA'ya yapılan katkıların mali yıl içinde kullanılması veya geri çekilmesi gerekli değildir. Bunun yerine kazanılırlar ve kullanılmayan katkılar bir sonraki yıla taşınabilir. Ayrıca, bir HSA aktarılabilir, yani insanlar işlerini değiştirirlerse HSA'larını tutabilirler.
Bir HSA planı, hesap sahibinin ölümü üzerine hayatta kalan bir eşe vergiden muaf olarak da devredilebilir. Seçilen lehdar hesap sahibinin eşi değilse, hesap artık bir HSA olarak kabul edilmez ve lehdar, hesabın adil piyasa değerinden vergilendirilir ve merhum tarafından ölümden sonraki bir yıl içinde hesaptan ödenen uygun tıbbi harcamalar düşülür. .
HSA'ya karşı ÖSO
Birçok kişi, sağlık sigortası seçerken sağlık harcamaları için tasarruf etmenin en iyi yaklaşımının ne olduğunu soruyor. Bir HSA ile mi gitmeliler yoksa bir ÖSO ile mi gitmeliler? Ya da belki ikisinin bir karışımı?
İşte sizin ve aileniz için hangisinin en iyi olduğuna karar vermenize yardımcı olacak HSA'lar ve FSA'lar hakkında bir ön bilgi.
HSA ve FSA: Genel Bakış
Sağlık tasarruf hesapları (HSA'lar) ve esnek harcama hesapları (FSA'lar), vergilendirilmeden önce sağlık faturaları için para ayırmanıza olanak tanır. Para çekme işlemleri, uygun tıbbi harcamaları ödemek için kullanılırsa vergiden muaftır. Bu, tıbbi harcamaları ödemek için daha fazla paraya sahip olmanıza yardımcı olabilir.
Örneğin, %22 federal gelir vergisi dilimindeki biri, bordro kesintileri yoluyla bir FSA'ya veya HSA'ya yatırılan her dolar üzerinden potansiyel olarak %30'dan fazla vergi tasarrufu sağlayabilir (federal gelir + FICA + belki devlet geliri).
İşverenler genellikle fayda paketlerinin bir parçası olarak HSA'lar ve FSA'lar sağlar, ancak istihdam, eşinizin şirketi, özel sigorta veya sigorta piyasası aracılığıyla HSA'ya uygun bir sağlık planınız varsa, kendi başınıza bir HSA açabilirsiniz. Böyle bir durumda, yaptığınız HSA ödemelerini yıllık vergi beyannamenizden düşebilirsiniz, ancak bu katkılar Medicare ve Sosyal Güvenlik için vergiden düşülebilir olmayabilir.
HSA ve FSA: Temel Farklılıklar
Ortak noktaların yanı sıra, FSA'lar ve HSA'lar birkaç temel yönden farklılık gösterir:
1 numara. Kullanılmayan HSA fonları ileri taşınabilir.
HSA'lar, varlıklarınızın yıldan yıla kullanılabilir olmasını sağlayarak parayı süresiz olarak ileriye taşımanıza izin verir. Bu, bir yılda harcayabileceğinizden daha fazla katkıda bulunursanız hayatı kolaylaştırabilir; paranız bitmeden yara bandı veya gözlük almak için acele etmeniz gerekmez. Yine de, emeklilikte tahakkuk etmeyi beklediğiniz gibi, gelecekteki önemli sağlık faturaları için tasarrufta özellikle yararlıdır.
Bu arada, ÖSO'lar genellikle "kullan ya da kaybet" şeklindedir. Bu, yeni yardım yılı başladığında, önceki yıldan hesabınızda kalan tüm paraları kaybedebileceğiniz anlamına gelir. Bazı işverenler, kullanılmayan borcunuzun bir kısmını devretmenize izin verebilir veya bir ödemesiz dönem sağlayabilir (normalde 2.5 aya kadar). Mali yılın sonunda ÖSO'nuzun bir kısmını taşıyıp taşıyamayacağınızı görmek için kendinize danışın.
2 numara. Parayı HSA'nıza koyabilirsiniz.
Bir FSA'dan farklı olarak, muhtemelen HSA'nızdaki fonları onlara yatırım yaparak artırabilirsiniz. Bu, bileşik faizden yararlanmak için mali durumunuzu yapılandırmanıza olanak tanır. Tasarrufları yıldan yıla aktarma esnekliği ile birleştirildiğinde, uygun tıbbi harcamalar için tasarruf edebilirsiniz. Fidelity Retiree Health Care Cost Estimate'e göre, 65 yaşındaki ortalama emekli bir çiftin, 315,000 yılına kadar emeklilikleri boyunca sağlık hizmeti faturalarını karşılamak için (vergi sonrası) yaklaşık 2022 $ tasarruf etmesi gerekebilir.
HSA'nıza istediğiniz kadar çok veya az yatırım yapabilirsiniz. Bazı insanlar tüm portföylerini yatırırlar; diğerleri kazançlarının bir kısmını veya tamamını cari maliyetler için biriktirmek ister. Bu senin hesabın, o yüzden seçimini yap.
Çalışmanız, bir ÖSO açıp açamayacağınızı belirler; HSA başlatıp başlatamayacağınızı sağlık sigortanız belirler.
HSA onaylı bir sağlık planına kayıtlı olmanız ve HSA'ya hak kazanabilmeniz için diskalifiye edici başka bir sağlık sigortanızın bulunmaması gerekir. Hangi türe sahip olduğunuzdan emin değilseniz, yardım sağlayıcınızla iletişime geçin. Öte yandan FSA'lar, uygun olmaları ve şirketlerinin bunları sağlaması durumunda herkesin katkıda bulunabileceği, işveren tarafından sağlanan faydalardır.
HSA vs FSA: İkisine de Sahip Olabilir misiniz?
Bir HSA'ya katkıda bulunursanız, aynı yıl içinde herhangi bir ÖSO'yu finanse edemezsiniz. Bir HSA, bazen LPFSA olarak bilinen sınırlı amaçlı bir ÖSO ile birlikte bulunabilir. Bu tür ÖSO, yalnızca sağlık planınızın karşılamadığı diş ve göz bakımı gibi masrafları karşılar.
Bir HSA, bir ÖSO'dan daha fazlasını bağışlamanıza izin verebilir.
Hem HSA'lar hem de FSA'lar, her yıl IRS tarafından belirlenen yıllık katkı limitlerine sahiptir. Şirketler de planları için FSA kısıtlamaları belirleyebilir.
2022'de bir HSA'ya katkıda bulunabileceğiniz maksimum miktar, bireysel kapsam için 3,650 ABD doları ve aile sigortası için 7,300 ABD dolarıdır. Bu, 3,850'te bireysel sigorta için 7,750 ABD Dolarına ve aile sigortası için 2023 ABD Dolarına yükseliyor. 55 yaş ve üstü bireyler, 1,000 ABD Doları tutarında telafi katkısı almaya hak kazanır. 2022'de ÖSO'lar için maksimum katkı 2,850 ABD Doları olup, 3,050'te 2023 ABD Dolarına yükselecektir.
İşvereniniz HSA'nıza veya FSA'nıza sizin adınıza katkıda bulunursa, katkıda bulunabileceğiniz miktar azaltılabilir.
HSA'nız sizindir, işvereninizin değil.
HSA'nız (ve içindeki her şey), işinizden ayrılsanız bile sonsuza kadar sizindir. İşsizseniz, COBRA masraflarını ve sağlık sigortası primlerini karşılamak için HSA tasarruflarından bile yararlanabilirsiniz. FSA'lar ise kendi paranızla onlara katkıda bulunabilseniz de firmanızın mülkiyetindedir. İşinizi bırakırsanız, hesabınızdaki tüm parayı kaybedersiniz.
FSA fonlarınıza yılın başlarında erişmeniz mümkün olabilir. ÖSO paraları, plan yılınızın başlangıcında tamamen harcanabilir. Bu nedenle, ÖSO'nuza 2,850 ABD doları katkıda bulunmayı seçerseniz, yardımlarınızın başladığı ilk gün tüm tutarı kullanabilirsiniz.
Öte yandan, bir HSA'ya yapılan katkılar, yalnızca bunları yaptığınızda birikir. Yıl için 2,850 ABD Doları tasarruf etmeyi düşünüyorsanız, Haziran ayı sonuna kadar bu miktarın yalnızca yarısına erişiminiz olabilir ve bu da büyük faturaları finanse etmeyi zorlaştırır. HSA'lar ise, FSA'lara benzer şekilde işlev görmelerine izin vererek, nitelikli tıbbi harcamalar için kendinizi geri ödemenize olanak tanır.
HSA'nız yetersiz finanse edildiğinden kredi kartınızdan 1,200 ABD doları tıbbi ödeme alıyorsanız. HSA bakiyeniz harcamaları karşılamaya yeterli olduğunda kendinize ödeme yapabilirsiniz.
65 yaşına geldiğinizde, bir HSA'yı standart 401(k) veya IRA gibi tedavi edebilirsiniz.
%20 ceza ve geçerli vergilerden kaçınmak için FSA'larda ve HSA'larda yalnızca uygun tıbbi harcamalar için para harcayın. Ancak, 65 yaşından itibaren, HSA'lar için %20'lik ceza kaldırılır, böylece onları tipik 401(k)'lere veya bireysel emeklilik planlarına (IRA'lar) benzer hale getirir. 65 yaşında veya daha büyükseniz ve HSA fonlarını uygun olmayan harcamalar için kullanmayı tercih ederseniz, çektiğiniz tutar üzerinden yine de ilgili gelir vergisi borcunuz olacaktır.
HSA vs FSA: Hangisi Daha İyi?
Hem HSA hem de FSA için uygunsanız, her planın avantajlarını ve dezavantajlarını dikkatlice analiz edin. FSA ve HSA (veya HSA artı sınırlı amaçlı FSA) arasındaki karar, sizin ve ailenizin sağlığının yanı sıra özel mali durumunuza bağlıdır.
Sağlık planınız veya işvereninizin teklifleri nedeniyle FSA'lar ve HSA'lar arasında seçim yapamıyorsanız, hangi hesabın sizin için en iyisi olduğu konusunda strese girmeyin. HSA'lar ve FSA'lar, uygun tıbbi harcamalar için tasarruf etmenin mükemmel yollarıdır.
HSA'dan Para Çekebilir misiniz?
Evet. İstediğiniz zaman HSA'nızdan para çekebilirsiniz. Ancak, HSA fonlarını nitelikli bir tıbbi harcama dışında herhangi bir şey için kullanırsanız, para normal gelir olarak vergilendirilecek ve IRS %20'lik bir ceza uygulayacaktır.
HSA'da Ne Kadar Para Yeterli?
Tıbbi geçmişinizi ve ailenizin yaşam süresini göz önünde bulundurun. Bir HSA tasarruf hedefi belirlemek için bu verileri kullanın. Kendiniz ve eşiniz için hesap yapıyorsanız, rakam 150,000 ila 1 milyon dolar arasında olmalıdır. Yalnızca kendiniz için tahmin yapıyorsanız, miktarı azaltın.
HSA Kartımla Neler Satın Alabilirim?
HSA'nızı kendiniz, eşiniz veya bakmakla yükümlü olduğunuz kişiler (çocuklar, kardeşler, ebeveynler ve vergi kanununun 152. Bölümü uyarınca muafiyet olarak kabul edilen diğerleri) için nitelikli tıbbi, dişçilik ve görme harcamalarını karşılamak için kullanabilirsiniz.
HSA Paramı Nasıl Harcaırım?
HSA'nızı çeşitli şekillerde kullanabilirsiniz. İstediğiniz zaman kartınızı kaydırarak uygun tıbbi faturaları ödeyin. Uygun tıbbi harcamalar için faturalar alınır ve ödenir. Cepten yapılan tıbbi harcamalar için geri ödeme alın.
Sonuç olarak,
Genel olarak, HSA'lar, Amerika Birleşik Devletleri vergi kanunu kapsamında mevcut olan en güçlü vergi avantajlı tasarruf ve yatırım araçları arasındadır. Bağışlar vergilendirilmez, bu nedenle bazen üçlü vergi avantajlı olarak adlandırılırlar.
Tıbbi harcamalar, bir kişi yaşlandıkça, özellikle emeklilik yaşına ve ötesine ulaştıkça artma eğilimindedir. Sonuç olarak, hak kazanırsanız, erken bir HSA oluşturmak ve zaman içinde tahakkuk etmesine izin vermek, finansal geleceğinizi korumada önemli bir fark yaratabilir.
İlgili Makaleler
- Sağlık Tasarruf Hesabı (HSA): Katkılar ve Uygunluk Gereksinimleri 2023
- HSA Investment: En İyi Seçenekler ve Vergi Avantajları
- En İyi HSA Hesapları 2023: Ücretler ve Yatırım Seçeneklerinin Karşılaştırılması
- Sağlık Tasarruf Hesabı Kuralları (HSA Kuralları) 2023 (Güncellendi!)
- Canlı HSA İncelemesi: Yatırım Seçenekleri ve ücretleri
Referanslar
