Muhtemelen nakit dönüşüm döngüsünü duymuş, görmüş veya okumuşsunuzdur, ancak bunun ne olduğundan veya şirketinize nasıl fayda sağlayabileceğinden emin değilsiniz. Bu makale, nakit dönüşüm döngüsünü, hesaplama formülünü, negatif bir CCC'nin ne anlama geldiğini ve en önemlisi kuruluşunuzu nakit dönüşüm döngüsüne nasıl dahil edeceğinizi açıklayacaktır. Tura başlayalım.
Nakit Dönüştürme Döngüsü Nedir?
Nakit dönüşüm döngüsü, kaynakların veya ham maddelerin nakde dönüştürülmesi için geçen süreyi ölçmek için bir kıstastır. Elde edilen sayı, mal ve hizmetlere nakit yatırım yapmak ve işlemek için geçen süreyi ölçer. Nakit dönüşüm döngüsünde iyi bir kavrayışa sahip olmak için göz önünde bulundurmanız gereken bazı unsurlar vardır.
- Tedarikçi faturalarının ödenmesi için önerilen süre
- Hammaddelerin parlatılmış ürünlere dönüştürülmesi için önerilen süre
- Müşterilerden ödeme tahsilatı için önerilen süre.
Nakit dönüştürme döngüsü, her şirket tarafından dikkate alınmamalıdır, çünkü tüm ticari girişimler, doğası gereği bunu gerektirmez.
Nakit Dönüştürme Döngüsünü Anlamak
Nakit döngüsü, bir perakende şirketinin tedarikçiye mallar için ödeme yapması için geçen gün sayısı ve bir şirketin müşteriden ödeme alması için geçen gün sayısıdır. Nakit dönüşüm döngüsü, işletmenizin müşterilerden/müşterilerden nakit ödemeleri tahsil etmesinin ne kadar süreceğini ölçer.
Bir şirket üretim sürecini nakit olarak gerçekleştirmez. Hammaddeler, genellikle "ödenecek hesaplar" olarak bilinen krediyle satın alınır. Benzer şekilde, genellikle "alacak hesapları" olarak bilinen kredili satışlar yapılır. Bu nedenle, nakit dönüşüm döngüsü, borçlulardan/alacaklardan nakit almak ve tedarikçilerden geri ödeme yapmak için geçen süre olarak tanımlanmaktadır.
Nakit Dönüşüm Döngüsü Nasıl Artırılır?
- Müşterilerden/müşterilerden yapılan nakit ödemelerde artış.
- Hammaddelerin satışa dönüşme hızını artırın.
- Süreyi uzatmak, tedarikçilere ödeme yapmanız gerekir.
- Şirketin genel refahını değerlendirin.
- Üretim süreçlerini sağlamak için ekstra stok depolayın ve önceki verilerle rutin olarak talep tahminlerinizi yeniden değerlendirin
- Müşterileriniz için çalıştığından emin olmak için alacaklarınızı ve faturalandırma sistemlerinizi düzenli olarak değerlendirin.
Hem satıcılar hem de müşterilerle iyi bir ilişki sürdürmenin uygun olduğunu unutmayın (CCC/nakit akışınızı artırmak için yukarıdaki yöntemlere devam ederken bunu göz önünde bulundurun).
Günler Satış Üstünden Ne Anlıyoruz?
Nakit döngüsü, satış fiyatlarını ve parayı tahsil etmek için gereken süreyi gösterir. Alacakların nakde çevrilmesi için geçen gün sayısı olarak da tanımlanabilir. Gün Satışları Olağanüstü.
Gün Envanteri Üstünde Kalmakla Ne Anlıyoruz
Bu, ham maddelerin daha sonra satılan nihai mallara dönüştürülmesi için geçen süredir. Bu, mevcut ürün mevcudiyetini ve şirketin bu malları satmasının ne kadar süreceğini gösteren döngünün ilk kısmıdır.
Ödenecek Günler Ödenmemiş Günler ile Ne Anlıyoruz
Bu, bir işletmenin envanter ve alınan ürünler için mevcut tedarikçilerine ne kadar borçlu olduğunu ve ne zaman tam olarak geri ödenmesi gerektiğini gösterir.
Örneğin:
Bir şirket olan ABC, limuzin üretme sürecindedir. Limuzinler depoda 15 gün bekletilir. Her limuzin satışı ABC'nin alacakları geri alması 10 gün ve tedarikçilerine kredilerini geri ödemesi 8 gün sürer.
Abc'nin CCC'si = 15 + (-8) + 10
CCC = 17 gün
Yukarıda, nakit dönüşüm döngüsünün, örnekte ürünün üretilmesi, satılması ve ödenmesi için gereken süreyi nasıl ölçtüğünü görebiliriz.
Negatif Nakit Dönüştürme Döngüsü
Net bir ifadeyle, bir şirket bir ürün satıldıktan ve nakit alındıktan sonra bile hammadde/kaynak faturalarını ödemediğinde negatif nakit dönüşüm döngüsü oluşur; basitçe söylemek gerekirse, tedarikçilerinizin işletmenizi finanse ettiğini gösterir. Pozitif nakit dönüşüm döngüsü, adından da anlaşılacağı gibi, şirketinizi finanse etmek için operasyonel/sermaye finansmanına ihtiyaç duyacağınız ve şirket büyüdükçe para yatırmaya devam etmeniz gerektiğidir.
Daha fazla açıklamak için bir örnek kullanalım: 50 günlük bir nakit dönüşüm döngünüz var ve günde 2,000$ satıyorsunuz. Bu, kuruluşunuzun her zaman elinde 100,000 ABD doları nakit olduğu anlamına gelir. Satışlarınız her gün 150,000$'a çıkarsa, bu değer 3000$'a çıkar.
Bu nedenle, işi finanse etmek için daha fazla para yatırmanız/enjekte etmeniz gerekir.
Negatif nakit dönüşüm döngüsüne ulaşmak için:
İlk olarak, faturalarınızı satıcılara/tedarikçilere ödemek için ayrılan süreyi uzatın, yani ek veya daha uzun bir geri ödeme süresi için pazarlık yapın.
Henüz sevk edilmemiş veya tedarik edilmemiş mallar için ön siparişleri veya ödemeleri kabul edin.
Nakit Dönüştürme Döngüsü Hesaplaması
Bunu anlamak için, Nakit Dönüşüm Döngüsü hesaplamasının kaç gün üzerinden ölçüldüğünü bilmeniz gerekir.
Üç aylık hesaplama 90 günün kullanılmasını gerektirir, ancak yıllık hesaplama 356 günün kullanılmasını gerektirir.
CCC'yi etkili bir şekilde hesaplamak için, şirketinizin mevcut envanteri satışa veya nakde çevirmesi için gereken zaman çerçevesi olan aradığınızı aklınızda bulundurmalısınız. Alacakların tahsil edilmesi için geçen süre ve tedarikçilerinize ne kadar sürede ödeme yapmanız gerekeceği.
Ayrıca, nakit çevrim döngüsü formülünde gün, ölçüm/hesaplama için en yaygın birimdir.
DIO + DSO – DPO = CCC
yani
Stok Ödenmemiş Günler + Ödenmemiş Günler Satış Ödenmemiş Günler - Ödenmemiş Günler
Örneğin, Robert özelleştirilmiş tişörtler üretip satıyor ve şimdi 2023'de markası için CCC'yi hesaplamayı planlıyor. Robert bunu başarmak için aşağıdaki adımları atacak:
#1. Gün Envanteri Olağanüstü Durumunu Ölçün
Burada, envanteri satışa dönüştürmenin ne kadar sürdüğünü hesaplarsınız, yani Robert envanteri satmadan önce ne kadar süre elinde tutar.
Formül: Envanter / COGS X 365 = DIO
Robert'ın mali raporuna göre. 2023 için başlangıç envanteri 15,000 dolardı ve kapanış hesabı bakiyesi 8,500 dolardı. Yıl boyunca satılan malların toplam maliyeti 80,000 dolardı.
Ayrıca, maliyeti hesaplamak için önce stok maliyetini elde etmeniz gerekir. Gün Envanteri Olağanüstü:
15,000 + 8,500 / 2 = 11,750$ (envanter maliyeti)
Böylece;
11,750/80,000 = 147
147 x 365 = 53.65
Bu, Robert'ın envanterini satmadan önce yaklaşık 53 gün elinde tuttuğunu gösterdi.
#2. Kalan Satış Günlerini Ölçün
Bu, bir satıştan sonra müşterilerinizden/müşterilerinizden nakit toplamanız için geçen gün sayısıdır. Bu da Alacak hesabı.
Formül: Alacak Hesapları / Halihazırda satılmakta olan Toplam Kredi x 365 = DSO
Yine 2023'de Robert'ın ilk alacak bakiyesi 15,000 dolardı ve kapanış alacak bakiyesi 8,000 dolardı. Bilançosu bu değerlerin her ikisine de sahiptir. Bu nedenle Robert, mali tabloyu kullanarak yıl için 150,000 $ olan toplam kredi satışlarını hesaplamalıdır. Bu verilerle, Robert amacına ulaşabilmelidir.
Alacak Hesapları = 15,000 + 8,000 / 2 = 11,500 $
Böylece;
11,500 / 150,000 = .077 x 365 = 28.105
Bu Robert'ın borç ödemesini alması 28 gün sürüyor.
#3. Ödenecek Ödenmemiş Günleri Ölçün
Bir sonraki aşama, duruma göre, bir şirketin veya firmanın alacaklılarına ve sağlayıcılarına borcunu ödemesinin ne kadar (günler) sürdüğünü hesaplamaktır. Unutma, bu “ödenmemiş gün sayısı.”
Formül: Borç Hesapları / COGS X 365
Robert'ın açılış hesapları ödenecek tutarı 8,300 dolardı ve nihai hesap ödenecek bakiyesi 10,200 dolardı. Ürün satışlarının yıllık maliyeti 80,000 dolardı. Bu, envanterin kaç gün satılmadığını ölçmek için aynı rakamdır.
Borç Hesapları Bakiyesi = 8,300 + 10,200 / 2 = 9,250 ABD Doları
Böylece;
9,250 $ / 80,000 = 0925
.0925 x 365 = 33.76
Bu, Robert'ın tedarikçilerine veya distribütörlerine ödeme yapmasının yaklaşık 34 gün sürdüğünü gösteriyor.
Son olarak, CCC'yi hesaplamak için. Yukarıdaki DIO ve DSO'yu birlikte ekleyeceğiz ve DPO'yu ondan çıkaracağız.
Yukarıdaki örnekten tamamen: nakit dönüşüm döngüsü formülü
DIO + DSO – DPO = CCC.
53.65 + 28.105 – 33.76 = 47.995
Robert, envanterini yaklaşık 47 günde nakde çevirir. Bu veriler, işletme nakit akışını veya işletme sermayesini ne kadar iyi yönettiğini belirleyerek CCC hesaplamasında ona yardımcı olur. Bu, şirketin tedarikçilere ödeme yapmaya devam ederken hisse senedi satma ve fonları geri alma konusundaki durumunu bilmesine yardımcı olduğundan, CCC için bir teşhis makinesidir.
CCC'nin önemi, bir şirketin envanter sisteminin iyi durumda olup olmadığını bilmesine yardımcı olmasıdır. Dolayısıyla, insanları nakit akışı ve malların ne kadar süre tutulduğu, satıldığı ve ödendiği konusunda daha fazla bilinçlendirir.
Küçük İşletmelerin Nakit Dönüşüm Döngüsünü Hangi Faktörler Etkiler?
Müşterilerin faturalarını ödemeleri için geçen süre, Şirketin ürün veya hizmeti üretip teslim etmesi için geçen süre, Ürün veya hizmetin satılmadan önce envanterde beklemesi için geçen süre ve Satışa sunulması için geçen süre. şirket, tedarikçilerine küçük işletmelerin CCC'sini etkileyen tüm faktörleri ödemelidir.
Nakit Dönüşüm Oranını Hangi Yüzde Olarak Olumlu Bulursunuz?
İşletme sermayesinin etkili yönetiminin bir ölçüsü olarak, %100 veya daha fazla nakit akışı dönüşüm oranı "mükemmel" olarak kabul edilir.
Uygun Nakit Dönüşüm Döngüsü Nedir?
İyi bir CCC özlü olmalıdır. Nakit dönüşüm döngüsünü en aza indirmek, başarılı ve etkili bir iş yürütmenin temel taşlarından biridir. 1'e yaklaştırabilirseniz, şirketinizin mükemmel likiditesi vardır ve işletme nakdi uzun süre bağlı değildir.
Toplama
Nakit dönüşüm döngüsü, bir ticari kuruluşun ürünleri satın aldığı, bunları krediyle sattığı, tahakkuklarını topladığı ve bunları nakde çevirdiği zamandır. Moreso, bir şirketin nakdi mallara, ardından satışa ve ardından tekrar nakde dönüştürmesinin ne kadar sürdüğünü analiz etmeye yardımcı olur. Nakit dönüşüm döngüsü hesaplama formülünün anahtar olduğunu unutmayın. Ayrıca, sağlam iş yönetiminin negatif bir nakit dönüşüm döngüsü gerektirdiğini unutmayın.
Nakit Dönüştürme Döngüsü SSS'leri
Negatif nakit dönüşüm döngüsü nedir?
Bu, bir şirket bir ürün satıldıktan ve nakit alındıktan sonra bile hammadde/kaynak faturalarını ödemediğinde meydana gelir; Basitçe söylemek gerekirse, tedarikçilerinizin işinizi finanse ettiğini gösterir.
Nakit Teminat Döngüsü Nedir?
Kaynakların veya hammaddelerin nakde dönüştürülmesi için gereken süreyi ölçmek için kullanılan ölçüttür.
Nakit dönüşüm döngüsünü ölçmek için formül nedir?
Ödenmemiş Stok Günleri + Ödenmemiş Satış Günleri – Ödenmemiş Günler.
Nakit Dönüşüm Döngüsü Nasıl Arttırılabilir?
- Müşterilerden/müşterilerden yapılan nakit ödemelerde artış.
- Hammaddelerin satışa dönüşme hızını artırın.
- Tedarikçilere ödemek zorunda olduğunuz süreyi uzatmak.
İlgili Makaleler
