Birçok yoldan gelir elde edebilirsiniz: para, hizmetler veya bir tür mülk. Vergi olarak ne ödeyeceğinizi belirleyen sosyal güvenlik geliriniz veya çalışma ücretiniz gibi gelirinizin miktarı, vergiye tabi gelirinizi oluşturur. Gelirinizin sadece parayla ölçülmediğini görerek, vergiye tabi gelirinizi nasıl hesaplayabilirsiniz? Bu kılavuzdaki formül, kendiniz veya işletmeniz için vergiye tabi geliri hesaplamanıza yardımcı olacaktır.
Vergilendirilebilir Gelirin Tanımı
Vergilendirilebilir gelir, bir bireyin veya işletmenin borçlu olduğu vergileri belirlemek için gereken gelir miktarıdır. Vergilendirilebilir gelir, daha az kesinti veya muafiyetle düzeltilmiş brüt gelir veya düzeltilmiş gelir olarak da bilinir.
Ücretler ve maaşlar vergilendirilebilir gelirin tek kaynakları değildir. Bonuslar, ipuçları, kazanılmamış gelir ve yatırım geliri, kazanılmamış gelir örnekleridir. Devlet yardımları, eş destek ödemeleri, iptal edilen borçlar, sakatlık ödemeleri, grev yardımları ve piyango ve kumar kazançları, kazanılmamış gelir örnekleridir. Yatırım geliri, yatırımların faizini, temettü ödemelerini ve yıl içinde değer kazanan ve satılan varlıklardan elde edilen kazançları içerebilir.
Vergilendirilebilir gelir ayrıca işveren tarafından sağlanan yan faydaları, sanal para biriminden elde edilen geliri ve takas yoluyla kazanılan hizmetleri veya kalemleri içerir.
Çocuk nafakası, hayat sigortası poliçelerinden elde edilen kazançlar, miras kalan para, işçi tazminat ödemeleri, kaza tazminatları, sosyal yardımlar, okul bursları veya hibeleri ve kazananın emeklilik hesabına belirli bir miktara kadar yatırılan gelir, vergiye tabi olmayan gelir örnekleridir.
Vergilendirilebilir Gelir Örneği
Jenny vergileri üzerinde çalışıyor. Bir şirket muhasebecisi olarak maaşları vergiye tabidir, ancak hisse senedi opsiyonları kullanılana kadar vergiye tabi değildir. Tek amcası kısa süre önce öldü ve Jenny'ye büyük miktarda para ve demiryolu şirketinde bir hisse bıraktı. Jenny'nin mirası vergiye tabi gelir olarak bildirmesi gerekmez çünkü emlak vergileri zaten ödenmiştir. Jenny'nin işvereni, amcasının demiryolu ve ikisi de 401(k) emeklilik planına katkıda bulunuyor. Jenny ayrıca bu parayı vergiye tabi gelir olarak talep etmeyecektir.
Vergilendirilebilir Gelir Formülü
Vergilendirilebilir gelir formülü, gelir vergisi kapsamında vergilendirilebilir toplam geliri hesaplamak için kullanılır. Bireyler için vergiye tabi gelir formülü basittir ve kazanılan toplam gelirden gelir vergisi istisna ve kesintilerinin düşülmesiyle hesaplanırken, işletmeler toplam gelir ve kazanılan diğer gelirlerden tüm gider ve kesintilerin düşülmesi suretiyle hesaplanır.
Layman'ın terimleriyle, bir kişi veya kuruluş tarafından kazanılan ve vergi yükümlülüğüne yol açabilecek gelir miktarını ifade eder. Bir birey için vergiye tabi gelir yöntemi, yüzeyde oldukça basittir ve tüm vergiden muaf giderler ve tüm uygun kesintiler brüt toplam gelirden düşülerek hesaplanır.
Bir birey için vergilendirilebilir geliri aşağıdaki gibi hesaplarız:
Vergilendirilebilir Gelir formülü = Brüt Toplam Gelir – Toplam Muafiyetler – Toplam Kesintiler
Bir şirket için vergiye tabi geliri, satılan malın maliyeti ve faaliyet giderlerini düşerek hesaplıyoruz. Ve şirketin brüt satışları üzerinden ödenen borç faizi. Nihai geliri elde etmek için vergi indirimi veya kredi için bir düzeltme yapılır.
Şöyle yazılır,
Vergilendirilebilir Gelir formülü = Brüt Satışlar - Satılan Malların Maliyeti - İşletme Gideri - Faiz Gideri - Vergi İndirimi/ Kredi
Vergilendirilebilir Gelirin Nasıl Hesaplanacağına Dair Bir Döküm
Bir Kişi İçin:
#1. Önce bireyin brüt toplam gelirini belirleyin. Brüt toplam gelir, ücretler/maaşlar, mülk kira gelirleri, varlık satışlarından elde edilen sermaye kazançları, diğer ticari çıkarlardan elde edilen gelirler vb. gibi tüm gelir kaynaklarını kapsar.
2 numara. Kişinin toplam muafiyet sayısını belirleyin. Çeşitli vergi muafiyetleri hayır kurumları, insani yardım, eğitim kaynakları vb. içerir. Bildiren ülkeye bağlı olarak liste farklılık gösterebilir.
#3. Ardından, bireyin geliriyle ilgili kesintileri toplayın. Vergi kesintileri, okul kredisi faizi, ev kredisi faizi, sağlık giderleri vb. içerebilir. Bu liste, raporlamanın yapıldığı ülkeye göre potansiyel olarak farklılık gösterebilir.
#4. Aşağıda gösterildiği gibi, bireyin brüt toplam gelirinden toplam muafiyetleri ve toplam kesintileri çıkararak vergilendirilebilir gelir formülünü hesaplayın.
Toplam muafiyetler – toplam kesintiler = vergiye tabi kazançlar.
Bir Şirket için:
- Satış departmanı brüt satışları onaylamalıdır.
- Muhasebe departmanı daha sonra satılan ürünlerin maliyetini belirler.
- İşletme gideri daha sonra hesap departmanından alınan veriler kullanılarak hesaplanır.
- Ödenen faiz daha sonra uygulanan faiz oranı ve şirketin ödenmemiş borcuna göre hesaplanır.
Faiz harcaması = faiz oranı * borç
- Şirketin tüm vergi indirimlerini ve kredilerini belirleyin.
Son olarak, aşağıda gösterildiği gibi şirketin brüt satışlarından satılan malın maliyeti, işletme giderleri ve borçlara ödenen faiz çıkarılarak vergilendirilebilir gelir denklemi hesaplanır.
Vergiye tabi kazançlar = brüt satışlar – satılan malların maliyeti – işletme giderleri – faiz gideri – vergi indirimi/kredisi
Sosyal Güvenlik Geliri Vergilendirilebilir mi?
Çoğu Amerikalı için sosyal güvenlik geliri vergiye tabidir. Yani, Sosyal Güvenlik yardımı alanların büyük çoğunluğu, Sosyal Güvenlik ve diğer kaynaklardan elde ettikleri toplam gelirin son derece düşük vergi limitlerini aşması nedeniyle ödemelerinin %50'sine, hatta %85'ine varan oranlarda gelir vergisi ödemektedir.
Sosyal Güvenlik yardımları üzerinden ödediğiniz vergi miktarını azaltmak için, üç stratejiden birini benimseyebilirsiniz: Roth IRA'larına bir miktar emeklilik geliri yatırın, emekli olmadan önce vergilendirilebilir geliri kaldırın veya bir yıllık ödeme satın alın.
Sosyal Güvenlik Gelirinizin Yüzdesi Vergilendirilebilir mi?
1983'ten beri, Sosyal Güvenlik yardımları belirli gelir sınırlarının üzerinde vergilendirilmektedir. O zamandan beri bu kısıtlamalarda enflasyon değişikliği olmadığı için, Sosyal Güvenlik yardımları alan ve başka gelir kaynaklarına sahip olan çoğu kişi, yardımlar üzerinden bir miktar vergi ödemektedir.
Hiçbir vergi mükellefi, geliri ne olursa olsun, tüm Sosyal Güvenlik yardımlarını vergilendirmez. En yüksek seviye, tüm faydanın %85'ini sağlar. İç Gelir Servisi (IRS) ne kadar vergiye tabi olduğunu şu şekilde hesaplar:
Hesaplama, Sosyal Güvenlik ve diğer tüm kaynaklardan elde ettiğiniz düzeltilmiş brüt geliriniz (AGI) ile başlar. Buna ücretler, serbest meslek kazançları, faiz, temettüler, uygun emeklilik fonlarından gerekli asgari dağıtımlar (RMD'ler) ve diğer vergilendirilebilir gelirler dahildir.
Sonra vergisiz faiz eklenir. (Vergilendirilmez ancak hesaba dahil edilir.)
Toplam geliriniz asgari vergilendirilebilir eşiği aşarsa, Sosyal Güvenlik yardımlarınızın en az yarısı vergiye tabi gelir olarak kabul edilecektir. Net gelirinizi hesaplamak için önce standart kesintiyi almanız veya kesintilerinizi kaleme almanız gerekir. Borcunuz, numaranızın federal gelir vergisi tablolarında nereye düştüğüne göre belirlenir.
Düzeltilmiş Brüt Gelir + Vergilendirilemez Faiz + Sosyal Güvenlik Avantajlarınızın Yarısı = Birleşik Gelir
Sosyal Güvenlik ödemenizdeki vergileri düşürmenin anahtarı, emekli olduğunuzda genel gelirinizi değil vergiye tabi gelirinizi azaltmaktır.
Bireysel Gelir Vergisi Oranları
Bireysel olarak federal vergi beyannamesi verirseniz ve tüm kaynaklardan elde ettiğiniz toplam brüt geliriniz aşağıdaki gibiyse, yardımlarınız vergilendirilecektir:
25,000 ila 34,000 ABD Doları arasında: Yardımlarınızın %50'sine kadar gelir vergisi ödemeniz gerekebilir.
34,000$'dan fazla: Avantajlarınızın %85'ine kadar vergiye tabi olabilirsiniz.
Sosyal Güvenlik ödemeleri alırsanız, IRS, borçlu olduğunuz toplam gelir vergilerini hesaplamak için kullanılabilecek bir çalışma sayfası yayınlar. Brüt geliriniz bir kişi için 25,000 ABD Dolarına veya bir çift için 32,000 ABD Dolarına ulaşırsa, vergilendirilebilir gelirinizin Sosyal Güvenlik'ten aldığınız miktarın %50'sine kadar arttığını göreceksiniz. Ayrıca, toplam geliriniz bir kişi için 34,000$'a veya bir çift için 44,000$'a ulaşırsa, vergilendirilen yüzde Sosyal Güvenlik ödeneğinizin %85'ine sıçrar.
Tipik Sosyal Güvenlik miktarını alan bireysel bir vergi mükellefi olduğunuzu varsayalım: yaklaşık 18,000 dolar. Ayrıca, "diğer" gelir olarak 20,000$'ınız vardı. İkisini eklediğinizde, yaklaşık 38,000 $ brüt gelir elde edersiniz. Ancak, toplam geliriniz ancak 29,000 dolar. (diğer gelir artı Sosyal Güvenlik yardımlarınızın yarısı). Bu, faydalarınız üzerinden %25,000 vergi için 34,000-50 $ aralığındadır. Dolayısıyla, vergilendirilebilir tutarınız, bu gelir ile 25 bin ABD Doları eşiği arasındaki farkın yarısıdır: (28,000 ABD Doları – 25,000 = 3,000 ABD Doları; 3,000 ABD Doları/2 = 1,500 ABD Doları). Farklı gelir türlerine sahip mükellefler için hesaplama zorlaşabilir.
Evli Çiftlerden Alınan Vergiler
Siz ve eşiniz aşağıdaki toplam gelire sahipseniz ve ortak bir beyanname veriyorsanız, yardımlarınız vergiye tabi olacaktır:
32,000 ila 44,000 ABD Doları arasında: Yardımlarınızın %50'sine kadar gelir vergisi ödemeniz gerekebilir.
44,000$'dan fazla: Avantajlarınızın %85'ine kadar vergiye tabi olabilirsiniz.
Toplam 26,000 $ Sosyal Güvenlik ödeneği ile ortak başvuruda bulunan yarı emekli bir çift olduğunuzu varsayalım. Ayrıca “diğer” gelir olarak 30,000 dolar kazandınız. İkisini eklediğinizde, 56,000 $ brüt gelir elde edersiniz. Toplam Sosyal Güvenlik geliriniz 43,000 dolar. (diğer gelir artı Sosyal Güvenlik yardımlarınızın yarısı). Bu birleşik gelir, 32,000 ile 44,000 ABD Doları arasındadır; bu, vergilendirilebilir tutarınızı belirlemek için gelir ile eşik arasındaki farkın yarısının %50 olarak hesaplandığı anlamına gelir: (43,000-32,000 ABD Doları = 11,000 ABD Doları; 11,000 ABD Doları/2 = 5,500 ABD Doları).
Vergilendirilebilir Gelir Kategorileri
Bireyler ve işletmeler, izin verilen kesintiler düşüldükten sonra tüm gelirleri üzerinden vergilendirilir. Vergilendirilen dört geniş gelir kategorisi vardır:
#1. İstihdamdan elde edilen kazanç
İstihdam geliri tipik olarak bir kişinin maaşı veya işvereni tarafından ödenen tazminat olarak tanımlanır. Ayrıca, işinizin bir parçası olarak işvereniniz tarafından sağlanan tatilleri, hediyeleri veya ek avantajları da içerebilir. Genel olarak iş gelirinden düşülebilecek minimum giderler vardır, ancak satış görevlileri için birkaç istisna vardır.
#2. İşletmeden elde edilen karlar
Kanun, istihdam ve ticari kazanç arasında ayrım yapmaktadır. Bir şahıs, bir ortaklık veya bir şirket, bir meslekten, ticaretten veya kar elde etmeyi beklediğiniz diğer herhangi bir işten kazanılan her türlü parayı içeren iş geliri elde edebilir. Bazı kira gelirleri de şirket geliri sayılır. Örneğin, ev sahibinin çamaşırhane veya ev temizliği gibi olağandışı hizmetler sağlaması veya mal sahibinin kiralık mülkleri denetleyen işçilerle bir ofisi işletmesi durumunda. Bu tür bir gelir, genellikle işletme giderlerinin düşülmesine izin verir.
#3. Mülk kazançları
Kanun ayrıca, vergi mükelleflerinin yatırım ve kredilerden elde edilen faizin yanı sıra yatırım amaçlı gayrimenkullerden alınan kirayı da içeren emlak gelirleri üzerinden vergi ödemesini zorunlu kılmaktadır. Giderler, genellikle bu gelir biçiminden ancak doğrudan gelirin elde edilmesiyle ilgiliyse mahsup edilebilir. Mülk satın almak için kullanılan bir kredinin faizi, mülk gelirinden düzenli bir kesintidir. Ayrıca, yalnızca ödemeniz gereken vergi miktarını azaltmak için mülk gelirinizi bir eşe veya çocuğa taşımanızı yasaklayan mülk geliri yasaları da vardır.
#4. Sermaye kazançları
Sermaye kazançları mevzuata göre farklı şekilde vergilendirilmektedir. Genel olarak, hisse senetleri gibi sermaye mallarını satın aldığınızdan daha fazla satarsanız, aradaki fark sermaye kazancı olarak adlandırılır. Bir şeyi satın aldığınızdan daha düşük fiyata satarsanız aradaki fark sermaye kaybı olarak kabul edilir. Sermaye kazancı elde ederseniz, bunun sadece yarısı vergilendirilir.
Vergiye tabi olmayan gelir nedir?
MKK'ya göre, gelirinizin bir parçası olarak açıklamanız gerekmeyen ve vergiye tabi olmayan bazı ödemeler vardır. Bunlar bazı örnekler:
- GST/HST için Krediler
- Kanada Çocuk Vergisi Yasası ve ilgili eyalet ve bölge programlarından sağlanan faydalar
- Çocuk nafakası ödemeleri
- Piyango karı
- Hediye ve mirasların çoğu
- Biri öldükten sonra hayat sigortası poliçesinden ödenen paranın çoğunluğu
- Vergiden muaf bir tasarruf hesabından (TFSA) alınan fonların çoğu
- Kişisel yaralanmalar için alınan tazminatın çoğunluğu
- Hindistan Yasasının 87. Bölümü uyarınca vergiden muaf tutarlar
- Bir gazinin hizmet sonucu sakat kalması veya ölümü için Kanada veya müttefik bir ülke tarafından ödenen tutarlar.
- Sendika tarafından kazanılan grev ücretinin çoğunluğu
Vergiye tabi olmayan gelir nedir?
Vergi beyannamenizde vergiye tabi olmayan geliri bildirseniz de bildirmeseniz de, bu gelir üzerinden vergilendirilmeyeceksiniz. İç Gelir Servisi aşağıdakiler için vergi toplamaz: Bağışlar, vasiyetler ve miraslar. Bir mağazadan, üreticiden veya bayiden yapılan alışverişlerde para iadesi.
Vergiye tabi gelir brüt gelirle aynı mıdır?
IRS kodu kapsamında belirli vergi indirimleri için uygun olmayan tüm paranız “brüt gelir” (IRC) olarak kabul edilir. "Vergiye tabi gelir" terimi, vergiye tabi brüt gelirinizin ara toplamını ifade eder. Vergiye tabi geliriniz, brüt gelirinizden kesintiler yapıldıktan sonra kalan gelir miktarıdır.
Vergi mükellefi olup olmadığımı nasıl anlarım?
"Vergiye tabi kişi" terimi, pratikte bir şirkete, tek mal sahibine veya bağımsız yükleniciye atıfta bulunur. Yeni statülerinin bir sonucu olarak, artık KDV'yi tahsil etmek, tahsil etmek ve ilgili vergi makamlarına iade etmek ve ayrıca bu faaliyetlerin kayıtlarını bir KDV beyannamesi olarak tutmak zorundadırlar.
Net geliriniz vergiye tabi geliriniz mi?
"Net geliriniz", maaşınızdan gerekli tüm masraflar ve vergiler düşüldükten sonra kalan para miktarıdır. "Net gelir" terimi, gerekli tüm vergileri ve diğer kesintileri ödedikten sonra kalan para miktarını ifade eder.
Vergiye tabi gelirim neden maaşımdan farklı?
Maaş çekinize baktığınızda, federal vergiye tabi brüt tutarın gösterilen miktardan daha az olduğunu fark edeceksiniz. Bunun nedeni, maaş çekinden kestiğiniz fonların bir kısmının vergiden muaf olmasıdır. Vergi öncesi dolarlar, 401(k) katkı payları gibi emeklilik hesaplarını finanse etmek için kullanılır.
Bekar insanlar neden daha fazla vergi ödüyor?
Yani vergi yükünüz artıyor. Bekar kişilerin gelirleri üzerinden alınan vergiler, evli çiftlerin ortaklaşa beyan ettikleri gelirlerinden daha yüksektir. Evli kişiler hem şimdiki hem de ölmüş eşlerinin Sosyal Güvenlik yardımlarını tahsil edebildikleri için, kendi ödemeleri azalır.
Sonuç olarak,
Tüm gelirinizin vergiye tabi olmadığını gördünüz. Vergiye tabi geliriniz, iş ve mülk kazançlarınızın yanı sıra işinizden elde ettiğiniz geliri de içerir. Bu makaledeki rehber sayesinde vergilendirilebilir gelirinizi verimli bir şekilde hesaplayabileceksiniz.
Vergilendirilebilir Gelir SSS
Vergilendirilebilir gelir örneği nedir?
İşinizden kazandığınız ücretler, maaşlar ve ikramiyelerin tümü vergiye tabi gelir örnekleridir.
Bir bireyin kişisel geliri nedir?
Kişisel gelir, bir ülkenin vatandaşları tarafından alınan toplam para miktarıdır.
3 çeşit gelir vergisi nedir?
Varlık vergisi, sermaye kazancı vergisi ve kurumlar vergisi olmak üzere üç tür gelir vergisi vardır.
İlgili Makaleler
- VERGİLENDİRİLEBİLİR ARACILIK HESABI: Vergilendirilebilir Aracılık Hesabını ve Nasıl Çalıştığını Anlama
- SOSYAL GÜVENLİK VERGİ LİMİTİ: 2023 Sosyal Güvenlik vergi limiti nedir?
- VERGİLENDİRİLEBİLİR FAİZ: Anlamı ve Vergilendirilebilir Faiz Nasıl Vergilendirilir
- Net Ücret Nasıl Hesaplanır: Basit Kılavuz
- NET ÖDEME: Net Ücretinizi Nasıl Hesaplarsınız?
- DÜŞÜK GELİRLİ KONUT: 202'de Uygun Fiyatlı Konut Seçenekleri3
Referanslar
