İlk kez bir ev satın alıyorsanız, ipotek faizi ve enerji kredilerinde vergi indiriminden yararlanma hakkınız olabilir. Zaten bir eviniz varsa, bu sizin için yeni bir haber değil. Ancak ilk evinizi satın almak istiyorsanız, sizin için bazı yararlı ipuçlarımız var. İlk kez ev alacaklar için hala bazı vergi kredileri var. Vergi indirimleri ve vergi kredilerinin aynı olmadığını unutmayın. Vergi kredisi, vergi borcunuzu doğrudan mahsup ederken, vergi indirimi vergiye tabi brüt gelir miktarını azaltır. 2023'de ev satın almak için vergi kredisine ve ilk kez ev alacaklar için ne anlama geldiğine bir göz atalım.
Vergi Kredisi Nedir?
Vergi kredileri, yıl boyunca daha az gelir vergisi ödemenizi sağlar. Dolar için dolar ödemek zorunda olduğunuz vergi miktarını azaltırken, vergi kesintileri vergi ödemek zorunda olduğunuz gelirinizin miktarını azaltır. Örneğin, 2,000 ABD Doları tutarında çocuk vergi kredisi almaya hak kazanırsanız, vergi borcunuz 2,000 ABD Doları düşecektir. Ev ararken, ilk kez ev alacaklar hem vergi kredileri hem de vergi indirimleri hakkında bilgi sahibi olmalıdır.
Bir Ev Satın Almak İçin Vergi Kredisi Alır mısınız?
Vergi kredisi, eviniz için ödediğiniz fiyatın %10'una eşittir, ancak enflasyon hesaba katıldıktan sonra 15,000 dolarında 2021 dolardan fazla olamaz. 5 ve 2021'de enflasyonun %2022 olduğunu varsayarsak, ilk kez ev alacaklar için maksimum vergi kredisi önümüzdeki beş yıl içinde şu şekilde artacaktır: Vergi olarak geri alabileceğiniz en fazla miktar 15,000 ABD dolarıdır.
Vergi İndirimi ve Vergi Kredisi
Vergiler, kesintiler ve krediler açısından geçerlidir. Krediler, vergi faturanızdan kesilen paranın toplamıdır. Bunları kupon olarak düşünün. 1,000$'lık bir vergi kredisi alırsanız, vergi borcunuz 1,000$ düşer. A vergi indirimi düzeltilmiş brüt gelirinizi (AGI) düşürür ve vergi borcunuzu düşürür.
%24 vergi dilimindeyseniz, vergi borcunuz talep edilen toplam tutarın %24'ü kadar düşecektir. Dolayısıyla, 1,000$'lık bir kesinti talep ederseniz, vergi borcunuz 240$ (1,000$ x %24) düşecektir.
2023'de Ev Almak İçin Vergi Kredisi Ne Kadardır?
Başkan Biden, konut piyasasını canlandırmak ve beyaz ve azınlık toplulukları arasındaki eşitsizlikleri azaltmak için 2021 İlk Kez Ev Alım Yasasını geçirmeye çalışıyor. Düşük ve orta gelirli ilk kez ev alacak olanlar, mali yüklerini azaltmayı amaçlayan bu yeni vergi kredisinden yararlanacak. 2021 İlk Kez Ev Alıcı Yasası, federal vergi kredilerinde 15,000 ABD Dolarına kadar izin verir. 1 Ocak 2021'den sonra satın alınan ve henüz bitiş tarihi veya sınırı olmayan tüm evler için geçerlidir. İlk Kez Ev Alacak Kişilerin Vergi Kredisi hala bir yasa değil, bir faturadır, bu yüzden bunu hatırlamak önemlidir. Yerine konmadan önce yine de Kongre'nin her iki meclisi tarafından da onaylanması gerekiyor. Bu vergi kredisi, Mayıs 2022'den itibaren yeni ev alıcıları için hala mevcut değildir.
Vergi kredileri bir ev satın almak için yeni bir şey değil. Örneğin, konut kredileri, ilk kez ev alacaklara destek sağlamak için özel olarak tasarlanmıştır. Odak noktası nedeniyle, İlk Kez Ev Alıcısı Vergi Kredisi benzersizdir. Tabii ki, federal gelir vergisi beyannamesi için diğer vergi indirimleri devam ediyor. Bazı eyaletler emlak vergilerini düşürmenize izin verirken, diğerleri ipotek faizi veya ipotek sigortası primleri. Serbest meslek sahibi iseniz, bir ev ofis kesintisi talep edebilirsiniz.
15,000 $ Vergi Kredisi nedir?
Mükellefler, yıl sonundaki vergi beyannamelerinde bir konutun satın alma fiyatının %10'una kadar kredi olarak talep edebilirler. En fazla, 15,000 dolardan fazla olamaz. Örneğin, evinizin değeri 200,000 ABD Dolarıysa, 15,000 ABD Doları yerine yalnızca 20,000 ABD Doları tutarında vergi kredisi alırsınız (10 ABD Doları tutarındaki ev fiyatının %200,000'u olur).
Vergi kredisi tutarı ise %2 enflasyon oranına endekslenecektir. Bu, maksimum vergi kredisi tutarını 15,000'de 2021 ABD Dolarından 16,236'te 2025 ABD Dolarına yükseltebilir. Eyalet vergi indirimi varsa, bunu federal vergi kredisi ile kullanamazlar. Ancak, ayrı ayrı başvuruda bulunan evli çiftler, mevcut kredinin yalnızca yarısını talep edebilir.
İlk Kez Ev Alacak Kişiler İçin Vergi Kredisinden Kimler Yararlanabilir?
The İlk Kez Ev Alıcısı Vergi Kredisi, adından da anlaşılacağı gibi, yalnızca belirli kişiler tarafından kullanılabilir. Bu kişiler şu şekildedir:
- Birincil ikametgahınız olarak zaten bir ev satın aldıysanız, uygun olmayacaksınız. Ancak, kiralamak için veya başka bir nedenle bir ev satın aldıysanız yine de uygun olabilirsiniz.
- Son 36 ayda evi olmayanlar
- Geliri belirli bir miktarı aşmayan kişiler eşikler
- Evini birincil ikametgahı olarak satın almak isteyenler. Bu vergi kredisi, mülkü kiralamayı planlayan ilk kez ev satın alanlar için geçerli değildir.
- Başvuru sahipleri en az 18 yaşında veya 18 yaşında biriyle evli olmalıdır. Bu senaryoda bir aile üyesinden mülk satın almak da mümkün değildir.
- 2021 veya 2022'deki olası alıcılar henüz bu vergi kredisi için uygun değil.
Ev Alırken Vergi Kredisi Ne Kadardır?
Bir ev satın almak için vergi kredisini, yılın en düşük kişisel gelir vergisi oranını (15'de %2022) kullanarak hesaplayabilirsiniz. Ancak bir ev satın alıyorsanız, bir sonraki yıl vergilerinizi beyan ettiğinizde, 750$'lık bir kredi alacaksınız (%5000 x %15 olarak hesaplanır).
Vergi Kredisine Nasıl Başvurulur?
Tasarı henüz yasalaşmadığı için ev alıcılarının vergi kredisini nasıl talep edebilecekleri henüz belli değil. Bununla birlikte, ev alıcılarının federal vergi beyannamelerine eklemek için ek bir IRS formu doldurmalarını gerektiren benzer bir program olan 2009 İlk Kez Ev Alıcı Kredisine benzer olacaktır.
İlk Kez Ev Alacak Kişiler Vergi Kredisi onaylanırsa, nasıl kullanabileceğiniz hakkında daha fazla bilgi için bir muhasebeciyle iletişime geçebilir veya resmi web sitelerine göz atabilirsiniz.
2023'de Ev Alırken Vergi Kredisi Avantajı Nedir?
#1. Mortgage Faiz İndirimi
Ev sahipleri için en önemli vergi indirimlerinden biri ipotek faiz indirimidir. Bu, birincil veya ikincil ikametgahınızı satın almak, inşa etmek veya geliştirmek için ipotekinize ödediğiniz faizi düşmenize olanak tanır.
Bireysel vergi mükellefiyseniz veya ortak vergi beyannamesi veren evli bir çiftseniz, 750,000 ABD Dolarına kadar ipotek borcuna ödenen faizi düşebilirsiniz. Evli çiftler için ayrı ayrı başvuru limiti 375,000 ABD Dolarıdır. 1 Aralık 500,000'den önce bir ev satın aldıysanız, birlikte başvuruda bulunan bekar ve evli çiftler için 15 milyon ABD doları ve ayrı başvuruda bulunan evli çiftler için 2017 ABD doları tutarında ipotek faizi kesinti limiti uygulanır.
Konut rehni kredilerine ve konut rehni kredi limitlerine ödenen tüm faizler aynı kesinti sınırlamalarına (HELOC'ler) tabidir. Tek bir vergi mükellefi, ilk ipotek için ödenen faizin tamamını ve toplam 750,000 ABD Dolarından az olan bir HELOC'u düşebilir. Her iki kredi de birincil veya ikincil konutlarını inşa etmek, satın almak veya iyileştirmek için kullanılmışsa.
#2. Mortgage Sigortası Kesintisi
Aylık ipotek ödemenizin bir parçası olarak öderseniz, ipotek sigortasını aylık ipotek ödemenizin bir parçası olarak düşebilirsiniz. Mortgage sigortası, ipotek ödemelerinizi yapamıyorsanız ve temerrüde düşerseniz borç vereninizi korur.
İpotek sigortası primleri, AGI'si 100,000 ABD Dolarına (veya evli ise ve ayrı olarak dosyalanıyorsa 50,000 ABD Dolarına) kadar olan ev sahipleri tarafından düşülebilir. 109,000 $'a (veya evli çiftler için ayrı ayrı dosyalayan 54,500 $'a) kadar olan gelirler, ipotek sigortası primleri için indirimli kesintiye hak kazanır; geliriniz bu tutarların üzerindeyse primlerinizi kesemezsiniz.
#3. Evinizin Satışından Elde Edilen Kâr Vergiden Muaftır.
Bir ev sahibi olmanın vergi avantajlarından biri, siz onu satana kadar devreye girmez - vergisiz kar. Evinizi bir kâr için satarsanız, bekarsanız 250,000 ABD Dolarına, evliyseniz 500,000 ABD Dolarına kadar olan sermaye kazancınızı müşterek dosyalamadan düşebilirsiniz. Bu vergi indiriminden yararlanabilmek için, satış tarihinden önceki beş yılın en az ikisinde ikamet etmiş ve evi birincil ikametgahınız olarak kullanmış olmalısınız.
#4. Eyalet ve Yerel Vergi (SALT) Kesintisi
Emlak vergilerini içeren eyalet ve yerel vergiler (SALT) düşülebilir. Bekar vergi mükellefleri ve müşterek başvuruda bulunan evli çiftler için indirilebilecek tutar 10,000 ABD Dolarıdır. Evli çiftler için ayrı ayrı başvuruda bulunanlar için kesinti limiti 5,000 ABD Dolarıdır. Örneğin, eyalet gelir vergisi olarak 7,000 ABD doları, ancak emlak vergisi olarak yalnızca 6,000 ABD doları ödeyen bir ev sahibiyseniz, toplam emlak vergisi faturanızdan yalnızca 3,000 ABD doları düşebilirsiniz. SALT kesinti tavanı, California, Connecticut, Illinois, Massachusetts, New Jersey, New York City gibi yüksek emlak vergisi olan eyaletlerde ev sahipleri için faydalı olmayabilir.
#5. İpotek Puanı Kesintisi
Ev satın almanın bir başka vergi avantajı da, ev satın alımınızı kapatırken önceden ödenen ipotek puanlarını düşme yeteneğidir. Bir ipotek puanının diğer adı olan indirim puanı, kredi bakiyenizin yüzde biridir.
Genel olarak, puanları ödediğiniz yıldan ziyade kredinizin ömrü boyunca düşersiniz. IRS tarafından belirtilen bir dizi kriteri karşılıyorsanız, bu kuralın bir istisnası vardır.
#6. Ev Ofis Kesintisi
Evden çalışıyorsanız veya ev tabanlı bir iş yürütüyorsanız, ev ofis kesintisine hak kazanabilirsiniz. İndirim hem ev sahipleri hem de kiracılar için geçerlidir. Uygun olmak için, evinizin bir bölümünü (ofise dönüştürülmüş bir yatak odası gibi) düzenli ve özel olarak iş amaçlı kullanmalısınız. Ayrıca, iş yaptığınız birincil yerin eviniz olduğunu da göstermelisiniz.
Kesinti talep etmek için iki yöntem vardır. Geleneksel yöntem, iş amaçlı kullandığınız evinizin yüzdesinin hesaplanmasını içerir. Daha basit seçenek, evinizin 5 metrekareye kadar olan iş kullanımı için metrekare başına 300 ABD doları düşmenize izin verir.
#7. Konut Enerji Kredisi
Konutlarda enerji tasarruflu emlak kredisi, ev sahipleri için çevre dostu bir vergi indirimidir. Ödül, diğer enerji verimli yükseltmelerin yanı sıra güneş panelleri ve rüzgar türbinlerinin uygulanması gibi ev enerji iyileştirmeleri için geçerlidir.
30 ile 2012 yılları arasında inşa edilen evler için enerji yükseltme maliyetinin yüzde 2023'una kadar vergi kredisi almak mümkündür. Kredi, 31 Aralık 2023'te sona erecektir.
#8. Standart Kesinti
Ev sahipleri için mevcut vergi indirimlerini düşünürken, IRS'nin standart kesintisine çok dikkat etmek çok önemlidir. Standart kesintiyi seçerseniz, vergilendirilebilir gelirinizden belirli bir miktar parayı düşürmeyi kabul etmiş olursunuz. Standart kesinti ile giderlerinizi kaleme alma seçeneğiniz yoktur.
Sonuç
2022'de bir ev satın almak için vergi kredisi hala bir fatura ve henüz onaylanmadan önce Kongre'nin her iki meclisi tarafından da onaylanmadı. Bir muhasebeci veya İlk Kez Ev Alacak Kişiler Vergi Kredisi hakkında daha fazla bilgi için her zaman devlet web sitelerini kontrol edin.
Ev Almak İçin Vergi Kredisi SSS
Ontario'da ilk kez ev alıcısı vergi kredisini nasıl talep edebilirim?
Ev Alıcıları Vergi Kredisine hak kazanmak için, siz (veya eşiniz veya nikahsız eşiniz) sizin (veya eşinizin veya nikahsız birlikteliğinizin) adına kayıtlı uygun bir ev satın almalısınız. Mevcut bir mülk olabilir veya inşa edilmekte olan bir mülk olabilir ve müstakil evleri, şehir evlerini, apartman dairelerini ve diğer yapıları içerebilir.
Kesintileri kim kaleme almalıdır?
Standart kesintiyi alma veya kesintilerinizi kaleme alma seçeneğiniz vardır.. Maddelere ayırabileceğiniz giderlerin değeri standart kesintiyi aşarsa, maddeleme mali açıdan mantıklıdır. Ayrıca ipotek faizini, ipotek puanlarını ve SALT'ı düşmek için maddelemeniz gerekir.
Ev alıcı tutarını ne zaman talep edebilirsiniz?
İlk kez ev alacaksanız veya bir engeliniz varsa, Ev Alıcıları Tutarı (HBA) olarak bilinen 5,000 ABD Doları tutarında iade edilmeyen bir kredi almaya hak kazanırsınız.
İlgili Makaleler
