İster işletme sahibi, ister serbest meslek sahibi veya bağımsız yüklenici olarak serbest meslek sahibi olun, net serbest meslek geliriniz 400 ABD Doları veya daha fazlaysa, serbest meslek vergileri ödenir. Bu kılavuzda, serbest meslek vergisinin nasıl hesaplanacağı ve serbest meslek ile gelir vergisi arasındaki fark hakkında daha fazla bilgi edineceksiniz.
Serbest Meslek Vergisini Anlamak
Serbest meslek vergisi, işletmelerinin CEO'su olan kişileri büyük ölçüde etkileyen Sosyal Güvenlik ve Medicare vergilerinin birleşimidir. İşçilerin çoğunluğunun maaşlarından kesilen Sosyal Güvenlik ve Medicare vergileri bu tür vergilere örnektir.
İşverenler, ücretli çalışanların büyük çoğunluğu için Sosyal Güvenlik ve Medicare vergilerini tahmin ediyor. Öte yandan, Çizelge SE'yi (Form 1040 veya 1040-SR) doldurarak kendi vergilerinizi (SE vergileri) hesaplarsınız. Bir şirket tarafından ödenecek olan SE verginizin yüzdesini, düzeltilmiş brüt gelirinizden çıkarmak mümkündür. Sosyal Güvenlik ve Medicare vergileri, ücretli işçiler için indirilemez.
Serbest Meslek Vergisi Oranı
Amerika Birleşik Devletleri'nde serbest meslek vergi oranı %15.3'tür. Yaşlılık, hayatta kalanlar ve yaşlıları içeren sosyal güvenlik için engelli sigortası, oran %12.4; hastane sigortası olan Medicare için yüzde 2.9'dur.
Birikimli maaşlarınızın, bahşişlerinizin ve net kazancınızın ilk 142,800 doları, verginin Sosyal Güvenlik bölümünün herhangi bir kombinasyonu için geçerlidir. 1'de Sosyal Güvenlik vergisi veya demiryolu emeklilik (2022. kademe) vergisi. 2023 yılına hazırlanmak için bütçe 147,000 dolara yükseltildi. SE vergi oranları için bir referans yılın SE Çizelgesi olarak hizmet eder.
İstihdam vergisinin yüzde 2.9 Medicare kısmı ve Sosyal Güvenlik vergisi, cari yıl için tüm kümülatif maaşlarınız, bahşişleriniz ve net kârınız için geçerli olacaktır. Ücretler ve bahşişler, en az 12.4 $ tutarındaysa ve her ikisi için de geçerliyse, ne sosyal güvenlik vergisine ne de demiryolu emeklilik vergisinin Tier 1 kısmına uygulanan yüzde 142,800 SE vergisi yoktur. Öte yandan, SE vergisinin yüzde 2.9 Medicare kısmında, ödeme tüm net kazançlarınız üzerinden yapılmalıdır.
31 Aralık 2012'den sonra kazanılan ücretler, ikramiyeler ve serbest meslek gelirleri %0.9'luk ekstra Medicare vergi oranına tabidir.
Takvim yılı dışında bir vergi yılı seçmeniz durumunda, vergi yılınızın başlangıcında geçerli olan vergi oranını ve en yüksek gelir sınırını uygulamanız gerekir. Vergi oranları ve en yüksek gelir limitleri yıl içinde dalgalanır ancak serbest meslek vergi oranınızı veya üst sınırınızı ayarlamayın.
Serbest Meslek Vergi Oranı Nasıl Hesaplanır?
- Serbest meslek verginizi hesaplamak için. Takvim yılı için serbest meslekten elde ettiğiniz net geliri hesaplayarak ne kadar vergi borcunuz olduğunu bulma sürecine başlayın.
- Vergi nedenleriyle, net gelir genellikle serbest meslek brüt kazancınız ile işletme harcamalarınız arasındaki farktır.
- Çoğu durumda, net serbest meslek gelirinizin yüzde 92.35'i için bir serbest meslek vergisi vardır.
- Net serbest meslek gelirinizin ne kadarının vergiye tabi olduğunu hesaplayın ve ardından %15.3 vergi oranını kılavuz olarak kullanın.
- Serbest meslek vergisinin Sosyal Güvenlik kısmı, 142,800'de yalnızca ilk 147,000 (2023'de 2022 ABD Doları) gelir için geçerli olsa da, bunu akılda tutmak önemlidir.
- Net karınızı hesaplamak için IRS Çizelge SE'deki mevcut iki vergi prosedürünü kontrol etmeyi unutmayın, ancak bu sadece serbest meslekten zarar gördüyseniz.
Serbest Meslek Vergisi Ödemek: Kim Öder?
- İster işinizin patronu olun, ister net serbest meslek geliriniz 400 ABD Doları veya daha fazlaysa, serbest meslek vergileri ödenir. bağımsız yazar, veya bağımsız bir müteahhit işçisi. Kendileri için çalışan birkaç kişi, müşterilerinden yıl boyunca müşterilerinden aldıkları para miktarını ayrıntılandıran IRS 1099 formları alır.
- Bir Hıristiyan topluluğu için çalıştıysanız ve 108.28 dolardan fazla aldıysanız, serbest meslek vergileri de ödemeniz gerekir.
- Aynı takvim yılında tam zamanlı bir işten ve serbest meslekten gelir elde edilebilir. Günümüzde birçok insan bir günlük işi ve bir yan işi dengelemek zorunda. Bir kişi hafta sonları çalışmayan bir kuruluşta çalışıyorsa ve hafta sonları araç paylaşım hizmeti için araba kullanıyorsa, her iki işe de uygun olabilir. Araç paylaşım hizmetlerinden elde edilen gelir, serbest meslek ile aynıdır.
Serbest Meslek Vergi Formu Nasıl Dosyalanır
Kendi işinizin patronu olduğunuzda, vergilerinizi dosyalamak için birkaç ekstra prosedür uygulamanız gerekecektir.
- Başlamak için, işletmenizin gelirini açıklamak için IRS serbest meslek vergisi Form 1040 Çizelge C'yi doldurun.
- Serbest meslek verginiz için IRS Form 1040 Çizelge SE'yi doldurun.
- Bir sonraki adım, vergi beyannamelerinizi hazırlamak ve göndermektir. Kendi işinizden para kazanıyorsanız. Ardından, vergi beyannamenizi verirken serbest meslek IRS Form 1040'ı doldurmanız gerekir. Bunun nedeni, harcamaları serbest meslek kazançlarınızdan düşebilecek olmanızdır. Hangi vergi faturanızı düşürür ve bu form bunu yapmanızı sağlar.
- Vergi beyannamenizi tamamlamak için bir Sosyal Güvenlik numarası veya bireysel vergi mükellefi kimlik numarası veya ITIN almanız gerekir.
- Hesaplanan vergilerin de gerekli olması muhtemeldir. Çeyrekte bir, çoğu serbest meslek sahibi, yıllık serbest meslek kazançlarına dayalı olarak beklenen vergileri ödemek zorundadır.
- 18 Nisan'da vergi beyannamesi verirken yüksek miktarda vergi ödemek zorunda kalmamak için. Bu amaca ulaşmak için her ay yeterli miktarda ödeme yapmak çok önemlidir. Çoğu durumda, yıllık getirileri üzerinden 1,000 ABD Doları veya daha fazla vergi ödemeyi tahmin eden serbest meslek sahiplerinin tahmini ödemeleri sunmaları gerekecektir.
- IRS'nin Doğrudan Ödeme seçeneği, bu vergiler için ideal finansal karardır. Ayrıca, banka veya kredi kartı kullanma veya IRS'ye çek gönderme seçenekleri vardır veya hesabınızdan para aktarabilirsiniz.
Serbest Meslek Sahipleri için Vergi İndirimleri
Kendi işinizin patronu olmanın vergi avantajları arasında bir takım masrafların düşülebilmesi yer alır. Net gelirinizi ve vergilerinizi azaltır. Bu nedenle, mevcut tüm vergi indirimlerinden yararlanmanız çok önemlidir. Aşağıdakiler en önemlileri arasındadır:
#1. Ev Ofisi için Giderler
Ev ofis kesintisi, evden çalışanlar için geçerlidir. Bunun için çalışma alanınızın boyutunu bilmeniz gerekir. Bir ev ofisi kullanmak da sık sık ve yalnızca vergi mükellefi tarafından yapılmalıdır. Aynı odada bir ofis alanı ve bir yatak odası olması mümkün değildir.
#2. Seyahat ve Araç Kullanımı için Kesintiler
İşle ilgili seminerler ve etkinlikler için seyahat giderleri vergiye tabi gelirden indirilebilir. Oteller, oto kiralama ve uçak biletleri düşülebilir. İş için araba kullanıyorsanız, kat ettiğiniz mesafenin bir kısmını azaltabilirsiniz. Herhangi bir bakım veya harcamanın yanı sıra.
#3. Yemekler için Kesinti
Çoğu işletme, çalışanları için satın aldıkları yemek masraflarının yüzde 50'sini düşebilir. Evde yenen yemekler vergi indirimi için uygun değildir.
Kendi işinizin patronuysanız, sağlık sigortası primlerinizi düşürme hakkınız olabilir.
#5. Kirada İndirim
Ticari alan için yaptığınız harcamalar, işletmenizin kârından düşülebilir. İşletmenizde kullandığınız malzeme veya diğer ekipmanlar için ödediğiniz kiradan düşmeniz büyük ölçüde mümkün.
Serbest Meslek Vergisi Vs. Gelir
Gelir: Serbest Meslek Vergisine Karşı Gelir
Bireyler ve işletmeler (vergi mükellefleri), vergilendirilebilir gelirleri (genellikle vergiye tabi gelir olarak adlandırılır) üzerinden alınan gelir vergisine tabidir. Çoğu durumda, gelir vergisi, vergi oranının vergilendirilebilir toplam gelirle çarpılmasıyla hesaplanır. Bir vergi mükellefinin vergi oranı, bireysel niteliklerine ve gelirlerinin kaynağına göre farklılık gösterebilir.
Vergiye tabi gelir arttıkça vergi oranı da artar. Genel bir kural olarak, şirketler genellikle sabit bir oranda toplanan kurumlar vergisine tabidir. Bir kişinin bireysel gelirine maruz kalmanın birçok yolu vardır. kademeli vergilendirme
Serbest Meslek Vergisi: Serbest Meslek Vergisi ve Gelir
Çoğu durumda, serbest meslek sahiplerinin hem gelir vergisi hem de serbest meslek vergisini (SE) ödemeleri gerekir. Kendi patronları olanlar için SE vergisi, Sosyal Güvenlik ve Medicare vergilerinin bir kombinasyonudur. Sosyal Güvenlik ve Medicare vergileri, işçilerin çoğunluğunun ücretlerinden düşülebilir. Bunlar bu vergi türüne örnektir. Sosyal Güvenlik ve Medicare vergileri, serbest meslek vergisi (gelir vergisi gibi) olarak adlandırılan tek vergilerdir.
İşletmenizin sahip olup olmadığını anlamanız için net gelir veya kayıp, öncelikle serbest meslek sahibi olup olmadığınızı öğrenmelisiniz. Bu rakama şirketinizin giderlerini gelirinden çıkarmakla ulaşırsınız. Geliriniz ve giderleriniz arasındaki fark olan net kârınız, Form 1 veya 1040-SR'nizin 1040. sayfasında görünür. Harcamalarınız gelirinizi aşarsa, paranız biter. Form 1040 veya 1040-SR'nin ilk sayfasında normalde kayıplarınızı brüt gelirden düşebilirsiniz. Ancak, bazı durumlarda kaybınız en aza indirilebilir.
Serbest Meslek Vergilerini Bildirmezseniz Ne Olur?
Serbest meslek gelirini kaydetmemek federal ve eyalet suçudur. bu şekilde vergi kaçırılır. Vergilerini ödemeyen mükellefler, ceza harcı, ödenmeyen tutar için faiz ve hapis cezası olasılığına tabidir.
Serbest Meslek Vergisi Neden Bu Kadar Yüksek?
Çünkü Gelir İdaresi Başkanlığı girişimcileri hem işveren hem de çalışan olarak görmektedir. Sonuç olarak, vergi oranı yükselir.
IRS Serbest Meslek Sahibi Olup Olmadığınızı Nasıl Bilir?
Çizelge C'yi (Form 1040) doldurarak iş karlarını ve zararlarını takip etmek onların sorumluluğunda olduğundan, Bağımsız yükleniciler aracılığıyla tanışırlar. (Şahıs Şirketi). Net serbest meslek geliriniz 400 $ veya daha fazlaysa, Çizelge SE'yi (Form 1040) ve Serbest Meslek Vergisini de sunmalısınız.
Serbest Meslek Sahibi Olmanın Altı Dezavantajı Nedir?
- Kazançlardaki belirsizlik
- Çalışanlara sağlanan fayda yok
- Çalışma saatleri çok uzun olabilir.
- Artan gerginlik ve sorumluluk.
- Organizasyon eksikliği.
- Kaybetme riski vardır.
- Uğraşılması gereken daha fazla vergi evrakı olacak
Serbest Meslek Vergisi Neden Bu Kadar Yüksek?
Serbest meslek sahibi olmak, normalde borçlu olacağınız normal federal, eyalet ve yerel gelir vergilerine ek olarak yüzde 15.3 Sosyal Güvenlik ve Medicare vergisi ödemek anlamına gelir. Gelir İdaresi, işletme sahiplerini hem çalışan hem de işveren olarak ele alırken, W-2 çalışanları bu oranı şirketleriyle “paylaşır”. Bu, daha yüksek vergi oranını haklı çıkarır.
Serbest Meslek Sahibi Olmak veya LLC Olmak Daha mı İyi?
Serbest meslek vergilerini ödemekten tamamen kaçınmak imkansız olsa da, bunu bir şirket veya LLC aracılığıyla yapmak önemli yıllık tasarruflarla sonuçlanabilir. Bir LLC kurulursa, bir kişinin kişisel varlıkları davadan korunur. Tek mal sahibi olarak kendi geliriniz üzerinden vergi ödemekten kaçınmak için, limited şirketinizin vergi amaçları açısından bir S şirketi gibi muamele görmesini sağlayabilirsiniz.
Serbest Meslek Vergisi 2023 Ne Kadar?
2023'te Kaliforniya'da serbest meslek sahibi olanların oranı yüzde 15.3'tür. Medicare ve Sosyal Güvenlik ödemelerinizin bu toplama dahil olduğunu unutmayın. Serbest meslek sahipleri, standart gelir vergisi oranlarına ek olarak bu vergilerin %15.3'ünün tamamını ödemek zorundadır.
Sonuç
Serbest meslek vergisi, işletmelerinin CEO'su olan kişileri büyük ölçüde etkileyen Sosyal Güvenlik ve Medicare vergilerinin birleşimidir. İşçilerin çoğunluğunun maaşlarından indirilebilen Sosyal Güvenlik ve Medicare vergileri bu tür vergilere örnektir.
İşverenler, ücretli çalışanların büyük çoğunluğu için Sosyal Güvenlik ve Medicare vergilerini tahmin ediyor. Öte yandan, Çizelge SE'yi (Form 1040 veya 1040-SR) doldurarak kendi vergilerinizi (SE vergileri) hesaplarsınız.
