Bir kişinin veya işletmenin fonlarının çekilmesi banka hesabı sonunda hesap bakiyesinin uygun bir şekilde hesaplanmaması, ödenmemiş çeklere yol açabilir. Bununla nasıl başa çıkıyorsun? Bu makale, ödenmemiş çeklerin ne olduğu, tanımları, banka mutabakatı, bunların nasıl hesaplanacağı ve örnekler hakkında muhtemelen ödeyeceğiniz her soruyu yanıtlamaktadır. Şimdi, olağanüstü terimler teriminin anlamını anlayalım.
Ödenmemiş Çeklerin Anlamı
Birisi bir çek aldığında, ödemeyi tahsil etmek için çeki bankasına veya kredi birliğine götürmesi gerekir. Bu çek, yazılıp düzenlenmiş ancak çekildiği banka hesabına henüz mahsuplaşmamış çeklerin ödeme şeklidir. Diğer bir deyişle ödenmemiş bir çek, çeklerin mahsup edilmesi için mudinin bozdurmasını bekleyen çektir. Çekler geri alınmadığında, çekler hala muallakta olan çeklerdir.
Ödenmemiş Çekler Nelerdir?
Bir şirket tarafından yazılmış olarak kaydedilen, ancak henüz tahsili yapılmamış ve şirketin bankası tarafından hesap özetine gönderilmemiş çekleri ifade eder. Ödenmemiş çekler bu nedenle tipik olarak banka hesabı mutabakat sürecinin bir parçası olarak tanımlanır. Muallak çek, bir şirket tarafından yazılan ve çekin muhatabı tarafından geri çekilmek üzere yazılan ancak henüz şirketin banka hesabından mahsuplaşmamış bir çektir; çekin bozdurulmasındaki gecikme nedeniyle.
Ödenmemiş çek, bir şirketin düzenlediği ve genel muhasebe hesaplarına kaydettiği, ancak çeklerin çekildiği banka hesabını henüz temizlemediği bir çektir. Ayrıca, ödenmemiş bir çek, daha önce yazılmış ancak bir aylık sürenin bitiminden önce nakde çevrilmemiş bir çektir. Başka bir deyişle, hala dışarıda paraya çevrilmeyi ve çek hesabınızdan çekilmeyi bekliyor. Bunlar genellikle ekstre tarihi itibariyle hesaptan ödenmediği için aylık banka ekstresinde görünmez.
Ödenmemiş Çekler Banka Uzlaştırması
Banka mutabakatı, bir nakit hesabı için bir işletmenin muhasebe kayıtlarındaki bakiyeleri bir banka ekstresindeki karşılık gelen bilgilerle eşleştirme sürecidir. Bu süreç aynı zamanda ikisi arasındaki farkları tespit etmek ve uygun şekilde muhasebe faturası kayıtlarındaki değişiklikleri kaydetmek içindir. Şirketin kasa kayıtlarının doğru olması için banka mutabakatları düzenli aralıklarla tamamlanır. Ayrıca dolandırıcılık ve nakit manipülasyonlarını tespit etmeye de yardımcı olurlar.
Genellikle her ayın sonunda bankadan bir banka ekstresi alırsınız. Açıklama, işletmenin çek hesabına yapılan nakit ve diğer mevduatları listeler. Ekstre ayrıca, hesap işletim ücretleri gibi banka ücretlerini de içerir.
Bir kez elinize geçtiğinde, bir banka ekstresinin mutabakatını yapmak için şu adımları izleyin:
#1. Mevduat karşılaştırma
İş kayıtlarındaki mevduatlar banka ekstresindekilerle eşleştiğinde, tek tip hesap detayı vardır. Ancak, kasa defterinin banka sütununun borç tarafında kaydedilen her bir mevduatın tutarını banka ekstrelerinin kredi tarafı ve banka sütununun alacak tarafı ile banka ekstresinin borç tarafını karşılaştırmanız gerekir. Ardından, her iki kayıtta da değişiklik gösteren öğeleri belirleyin.
#2. Hesap Özetinin Düzeltilmesi
Banka ekstrelerindeki bakiyeyi düzeltilmiş bakiyeye göre ayarlayın. Ancak bunu yaparak, aktarım halindeki mevduatları eklemeniz, ödenmemiş çekleri kaldırmanız ve banka hatalarını ekleme/çıkarma yapmanız gerekir.
Transit mevduatlar, işletme tarafından alınan ve kaydedilen ancak henüz banka tarafından kaydedilmemiş tutarlardır. Banka ekstresine eklenmeleri gerekir. Banka hataları, bankanın hesap bilgilerinizi veya bakiyenizi hesaplarken yaptığı hatalardır. Ödenmemiş çekler, işletmenin kasa hesabına yazılıp kaydedilmiş ancak henüz banka hesabını temizlememiş olan çeklerdir.
Bu nedenle, hataları tespit etmek için kasa hesabının genel muhasebesini banka ekstresi ile karşılaştırmak iyidir.
#3. Nakit Hesabını Ayarlama
İşletme hesabındaki nakit bakiyelerini ayarlamak, faiz eklemek veya aylık ücretleri ve kredili mevduat ücretlerini çıkarmaktır.
Bunu yapmak için işletmelerin banka masraflarını, NSF çeklerini ve muhasebe hatalarını hesaba katması gerekir.
- Banka ücretleri, bu nedenle, bankanın işletmenin çek hesabı faaliyetini işlemesi için kesilen hizmet ücretleri ve ücretlerdir. Bu, aylık ücretleri veya hesabınızın fazla kullanılmasından kaynaklanan ücretleri de içerebilir. Nakit hesabınızdan düşülmeleri gerekir. Banka hesap bakiyenizden herhangi bir faiz kazandıysanız, nakit hesabınıza eklenmelidir.
- NSF (yeterli fon yok) çeki, banka hesaplarındaki yetersiz fon nedeniyle banka tarafından onaylanmayan bir çektir. Ne anlama geliyor? Bu, çek tutarının banka hesabınıza yatırılmadığı anlamına gelir. Sonuç olarak, nakit hesap kayıtlarınızdan düşmeniz gerekecektir.
- Kasa hesabındaki hatalar, yanlış bir tutarın girilmesine veya kayıtlardan bir tutarın çıkarılmasına neden olur. Hatanın düzeltilmesi defterlerdeki kasa hesabını artıracak veya azaltacaktır.
#4. Bakiyeyi Karşılaştır
Bakiyeler bankaya ve defterlere göre ayarlandıktan sonra düzeltilen tutarlar aynı olmalıdır. Hala eşit değillerse, uzlaşma sürecini tekrarlamanız gerekecek.
Bakiyeler eşitlendikten sonra, işletmelerin defter başına bakiye ayarlamaları için günlük girişleri hazırlaması gerekir. Ödenmemiş bir çekin nasıl hesaplanacağına geçelim.
Ödenmemiş Çekler Nasıl Hesaplanır
Görüldüğü gibi para-zine.com: Z Şirketi, Aralık ayında genel hesabından çekilen 200,000$'lık çek kaydetmiştir. Kasım ayı banka ekstresi mutabakat süreci sırasında Z Şirketi, ödenmemiş çeklerde 12,000$'lık bir bakiyeye sahip olduğunu belirledi. Z Şirketi tarafından alınan banka ekstresi, Aralık ayında ödenen 196,000$'lık çekleri gösteriyordu. Z Şirketinin Aralık ayı sonunda ödenmemiş çekleri şu şekilde hesaplanacaktır:
| Ödenmemiş Çekler (Başlangıç Bakiyesi) | $12,000 |
| Ekleyin: Yazılı Çekler | $200,000 |
| Ödenecek toplam çek | $212,000 |
| Eksi: Ödenen Çekler (Banka Ekstresi Başına) | $196,000 |
| Ödenmemiş Çekler (Bitiş Bakiyesi) | $16,000 |
Umarım yukarıdaki örnekle, artık ödenmemiş çeklerimizi hesaplayabilir miyiz? Şimdi ödenmemiş çekler örneğine bakalım.
Ödenmemiş Çek Örnekleri
Ödenmemiş çek örneklerini gösterirken, bir ABC şirketi defterlerini kapatıyor ve aşağıdaki maddeler için bir banka mutabakatı hazırlaması gerekiyor:
- Bir banka ekstresi 300,000 Şubat 28'de 2018 $'lık bir bitiş bakiyesi içerirken, şirketin defteri 260,900 $'lık bir bitiş bakiyesi gösterir.
- Banka ekstresi, hesabın işletilmesi için 100 ABD doları tutarında bir hizmet ücreti içerir
- Banka ekstresinde 20$ faiz geliri var.
- ABC, henüz banka tarafından tahsil edilmemiş 50,000 dolarlık çekler yayınladı
- ABC 20,000 $ yatırdı, ancak bu banka ekstresinde görünmedi
- Resmi tedarikçiye verilen 470$'lık bir çek, nakit ödeme günlüğünde 370$ olarak yanlış rapor edildi.
- Banka tarafından 9,800 ABD Doları tutarında alacak tahsil edilmiştir.
- Şirket tarafından yatırılan 520 dolarlık bir çek NSF olarak geri alındı.
Ödenmemiş çeklerle ilgili çalışmanın sonuna geldik, umarım keyifle okumuşsunuzdur ve bilmeniz gereken bilgileri almışsınızdır? Ayrıca, herhangi bir sorunuz varsa, yorum kutusunu kullanmaktan çekinmeyin.
Ödenmemiş Çekleri Nasıl Hesaplarsınız?
Banka mutabakatı sürecinde banka başına düzeltilmiş bakiye hesaplanırken, ödenmemiş çeklerin toplam tutarı, banka ekstresindeki bitiş bakiyesinden çıkarılır.
Ödenmemiş çekler ekliyor musunuz?
Bunlar banka ekstresinde muhasebeleştirilmeleri gerekir. Ödenmemiş çekler, işletmenin nakit hesabına yazılmış ve kaydedilmiş ancak henüz banka tarafından mahsup edilmemiş çeklerdir.
Ödenmemiş Çekler Nakdin Parçası mı?
Ödenmemiş bir çek, düzenleyen kuruluş tarafından kaydedilen ancak banka hesabını nakit kesinti olarak henüz mahsup etmeyen bir çek ödemesidir. Bu fikir, ay sonu banka mutabakatını türetmek için kullanılır.
Karşılıksız Çekler Neden Mahsup Edilir?
Bu çeklere “ödenmemiş çek” adı verilir ve banka ekstresindeki nakit bakiyesinin gerçekte olduğundan daha yüksek görünmesini sağlar. Ödenmemiş çekler şirket defterlerinde nakit ödeme olarak kaydedildiği için hesap özeti bakiyesinden çıkarılması gerekir.
Bir Çek Hiç Bozdurulmazsa Ne Olur?
“Escheatment” adı verilen bir süreçte, maaş çeki uzun süre talep edilmemişse ödeyenin parayı devlete vermesi gerekiyor.
Ödenmemiş Çekler Bir Banka Mutabakatı mı?
Henüz banka tarafından ödenmemiş ödenmemiş çekler, ödenmemiş çekler listesinde kalmaya devam etmelidir. Yapılmakta olan ancak banka ekstresinde görünmeyen tüm mevduatlar, yine de banka ile araştırılması gereken mutabakat kalemleri olacaktır.
Biri Öldüğünde Ödenmemiş Çeklere Ne Olur?
Çoğu durumda, ölen bir kişinin borçları mirası tarafından ödenir. Bir kimse vefat ettiğinde onun malı terekesine geçer. Genellikle, para veya mülk kalmamışsa borç ödenmez.
- OLAĞANÜSTÜ KONTROLLER: Genel Bakış(+Ödenmemiş Çeklerden Nasıl Kaçınılır)
- ÖDEME GEÇMİŞ: Tanım, Kira Bildirimi, Faturalar (+ Ücretsiz ipuçları)
- Onaylı Çekler: Onaylı Çek nedir? (+ Nasıl Gidilir?)
- Kart Bakiyesini Kontrol Et: Kart bakiyesi nasıl kontrol edilir (+ Hızlı Kılavuz).
- Online Çek Siparişi Nasıl Verilir: 15'de Kişisel Çekler İçin En İyi 202 Yer3
- LLC - LTD - INC
- ÜCRET TESPİTİ: Bir İşverenin Bir Ücret Atamasını Onurlandırması Gerekir mi?
