Ticari zararlar, kardan yapılan kesintilerdir. Mahsuplar, gelir vergisi amacıyla toplam vergiye tabi geliri belirlemek için gelirden düşülen işletme giderleridir. Örneğin, serbest çalışan bir iç mimar, müşterilerle buluşmak için seyahat ettikleri için araba kilometresini vergi avantajı olarak talep edebilir.
İş zararı olarak neyi talep edip edemeyeceğinize gelince, bazı belirsizlikler olabilir. İyi haber şu ki, doğru bilgiye sahipseniz, bunu anlamak oldukça basit. Küçük işletme zarar yazma giderleri bu basit kılavuzda açıklanmaktadır.
Ticari İptaller nelerdir?
Ticari zararlar, işinizin yürütülmesi için gerekli olan ve vergi indirimi olarak talep edilebilecek giderlerdir. Bu giderler, işletmenizin toplam vergiye tabi gelirini belirlemek için gelirinizden düşülür. Küçük işletmeniz mahsup olarak ne kadar fazla masraf düşebilirse, o kadar az vergi ödemeniz gerekir.
Ancak, zarar yazılabilmesi için bir işletmenin kar amacıyla yönetilmesi gerekir ve bu bir hobi olamaz. Kâr amacı güden işletme giderlerinin çoğu kısmen indirilebilir.
IRS'ye göre, bir işletme giderinin düşülebilmesi için hem olağan hem de gerekli olması gerekir. Basitçe ifade etmek gerekirse, sektörünüzde normal ve işinizi başarmanız için gerekli olan masraflar olmalıdır. Ancak harcamaların gerekli sayılması için mutlaka gerekli olması gerekmez.
İşletme Giderleri Nelerdir?
Bir şirkette çalışan olarak çalışıyorsanız, işinizi yapmak için cepten bir şey satın almanıza neredeyse kesinlikle gerek kalmayacaktır. Gerçekte, Adil Çalışma Standartları Yasası (FLSA), işverenlerin ücretlerini asgari ücretin altına düşürecekse, çalışanlardan kendi ekipmanları için ücret almalarını yasaklar. Kendi işletmelerini yöneten insanlar ise bir yığın kişisel harcamaya maruz kalıyor.
Örneğin bir perakende işletme sahibi envanter satın almalıdır. Lokanta sahibi biri yiyecek almak zorundadır. Oyuncaklar ve oyun ekipmanları, kreş işleten biri tarafından satın alınmalıdır. Ve birçok işletme sahibi, ister tam zamanlı çalışanlar ister yarı zamanlı bağımsız yükleniciler olsun, operasyonlarını yürütmek için yardım istiyor.
IRS, işletme sahiplerine ve serbest meslek sahibi kişilere, kişisel kullanım için olmadıkları için bu kişisel harcamaları gelirlerinden yazmalarına izin verir. Yani işletme sahibi, bu giderlerin maliyetini (veya bir kısmını) genel gelirlerinden düşebilir ve bu da daha düşük bir vergi yükü sağlar.
Neden İş Giderlerini Yazmalısınız?
Bazı durumlarda, serbest meslek sahibi bir kişi veya işletme sahibi, daha düşük bir vergi bandına geçmek için yeterli miktarda vergi yazabilir. Bu, IRS'nin muhasebe kurallarına ve düzenlemelerine uygun olarak yapılırsa tamamen yasaldır. Aslında, belirli giderleri yazmaktan kaçınmak yasalara aykırıdır, çünkü bunu yapmak, gelirinizin görünümünü banka hesabınıza ulaşanın ötesinde şişirebilir.
Kişisel Harcamalar ve İş Harcamaları
İş vergilerinizin bir parçası olarak, kişisel, geçim veya aile harcamalarınız düşülemez. Öte yandan, küçük işletme sahibi hem kişisel hem de ticari amaçlara hizmet eden bir satın alma işlemini düşebilir. Tek yapmanız gereken, masrafları kişisel ve ticari kullanım arasında uygun şekilde bölmek. Ardından iş bölümünü yazabilirsiniz.
Örneğin, evinizdeki internetin maliyetini çıkarmak istediğinizi varsayalım. İş için ne kadar kullandığınızı belirlemelisiniz. Haftada 40 saat veya ayda 160 saatten 672 saat veya yüzde 24 çalıştığınızı varsayalım. Aylık internet ödemeniz 62 ABD Doları ise, bu tutarın yüzde 24'ünü veya 14.88 ABD Dolarını düşebilirsiniz.
Hangi Küçük İşletme Giderlerini Yazabilirsiniz?
Küçük işletmeniz için hangi masrafları talep edebileceğinizi ve edemeyeceğinizi veya yazamayacağınızı anlamak çok önemlidir. Gelir vergisi yükümlülüğünüzü azaltmanıza veya muhtemelen geri ödemenizi artırmanıza yardımcı olabilir. İşte en önemli küçük işletme zararlarından bazıları.
1 numara. Promosyon ve reklam
Aşağıdakileri içerebilecek reklam ve pazarlama giderlerini düşebilirsiniz:
- Bir iş logosu oluşturmak için bir serbest çalışanı işe alma
- Kartvizit veya broşür basmanın maliyeti nedir?
- İnternet ortamında reklam alanı satın alma ihtiyacı
- Tebrik veya teşekkür kartları alan müşteriler
- Yeni bir web sitesi oluşturma ve kurma
- Bir sosyal medya pazarlama kampanyasını bir araya getirmek
- Etkinlik sponsoru olmak
Mevzuatı etkilemek veya bir siyasi kampanyaya sponsor olmak için yapılan harcamaları düşemeyeceğinizi unutmayın.
2 numara. İş Yemekleri
Çoğu zaman, uygun olması durumunda yiyecek ve içecek harcamalarınızın %50'sini düşebilirsiniz. Nitelikli olmak için belirli gereksinimleri karşılamanız gerekir.
- Maliyet, iş yapmanın ortak ve gerekli bir parçası olmalıdır.
- Öğle yemeği müsrif veya gösterişli bir kutlama olamaz.
- Yemekte bir çalışan veya işletme sahibi hazır bulunmalıdır.
Ayrıca personelinize yemek verme masrafının %50'sini düşebilirsiniz. Yani, ister ekibinizle bir pizza partisi vermiş olun, ister ofis tarafından sağlanan bir öğle yemeği, bu vergiden düşülebilir.
Her bir masrafın tutarı da dahil olmak üzere ilgili tüm belgeleri sakladığınızdan emin olun. Akşam yemeğinin yeri ve tarihi ile birlikte birlikte olduğunuz kişiyle olan iş ilişkiniz. En basit yöntem, bilgileri fişinizin arkasına yazmaktır.
#3. Ticari sigorta
İşyeri sigortası için ödenen bazı primler mahsup edilebilir. Bunlar şunları içerebilir:
- Ekipman, yapılar veya mobilyalar için mülkiyet sigortası
- Sorumluluk sigortası
- Çalışan diş, görme ve sağlık sigortası planları mevcuttur.
- Mesleki sorumluluk ve görevi kötüye kullanma sigortası
- İşçi tazminat sigortası
- Ticari araç kullanıyorsanız mutlaka kasko yaptırmalısınız.
- Siz poliçenin lehtarı olmadığınız sürece çalışanlarınızı koruyan hayat sigortası.
İşletmeniz bir yangın veya diğer öngörülemeyen olaylar nedeniyle kapanmak zorunda kalırsa, iş kesintisi sigortası satın almayı düşünün.
#4. Banka masrafları
Bankanız veya kredi kartınız için yıllık veya aylık hizmet ücretleri, transfer ücretleri veya kredili mevduat ücretleri düşülebilir. Üçüncü taraf ödeme işlemcilerine ödenen işlem maliyetleri veya satıcı ücretleri düşülebilir. Stripe ve PayPal gibi platformlar bu kategoriye girebilir.
Doğrudan kişisel kredi kartlarınıza veya banka hesaplarınıza bağlı ücretlerin düşülemeyeceğini unutmayın.
# 5. Aracınızın İş Amaçlı Kullanımı
Kişisel aracınızı ticari faaliyetler için kullanmanız gerekiyorsa, belirli işletme giderlerini düşebilirsiniz. Hem iş hem de kişisel amaçlar için kullanırsanız, yalnızca işle ilgili kullanımı düştüğünüzden emin olun.
Otomobil harcamalarınızı hesaplamak için iki yaklaşım vardır. Size en fazla vergi avantajı sağlayan seçeneği seçebilirsiniz.
- Kilometre standart ücret üzerinden ücretlendirilir. Bu oran artık mil başına 0.56 ABD dolarıdır ve kat edilen iş mili sayısıyla çarpılır.
- Fiili harcama yöntemi. Bu yöntem, aracınızın tüm işletme giderlerinin eklenmesini gerektirir. Gaz, onarım, yağ ve lastikler bu harcamalara örnektir. Kayıt ücretleri, kiralama ödemeleri ve sigorta ücretleri tüm olasılıklardır. Daha sonra bu giderleri katedilen iş kilometrelerinin yüzdesi oranında ikiye katlarsınız.
Her iki strateji de iş katırınız için kesin kayıtlar ve günlükler tutmayı gerektirir. Yolculuklarınızı bir uygulama ile takip edebilir ve izleyebilir veya daha verimli olmak için kat ettiğiniz mesafeyi değiştirebilirsiniz. Kat edilen toplam mil sayısı, yolculuğunuzun zamanı ve yeri ve yolculuğunuzun amacı gibi öğeleri dikkatlice belgelediğinizden emin olun.
İşe giderken kat ettiğiniz milleri düşemezsiniz. Bunlar kişisel ulaşım giderleri olarak sınıflandırılır.
#6. Sözleşmeli İş
İşinizde size yardımcı olması için bir serbest çalışan veya bağımsız bir yüklenici tutmanız gerekebilir. Bunu yaparsanız, ücretlerini bir iş gideri olarak talep edebilirsiniz. Ancak, vergi yılı boyunca bir yükleniciye 600$'dan fazla ödeme yaparsanız, bir sonraki yılın 1099 Ocak tarihine kadar onlara 31-NEC Formunu vermelisiniz.
#7. Amortisman
İşletmeniz zaman zaman ekipman, mobilya veya diğer varlıklar gibi varlıkların satın alınmasını gerektirebilir. Bu meydana geldiğinde, amortisman kanunları, bu varlıkların maliyetlerini dağıtmanızı gerektirir. Tüm tutarı bir kerede düşmek yerine, kullanıldıkları yıllar boyunca gerçekleşmesi gerekir.
Amortisman ücretleri önceden giderleştirilebilir ve bu da daha hızlı bir vergi avantajı sağlar.
#8. Eğitim
Bazı eğitim ücretleri, değer sağlıyorsa ve işinizi başarma kapasitenizi geliştiriyorsa tamamen düşülebilir. IRS, harcamanın yeteneklerinizi koruyup korumadığını veya geliştirip geliştirmediğini değerlendirecektir. Aşağıdakiler, en yaygın işletme eğitimi harcamalarından bazılarıdır.
Belirli kurslar veya programlar, alanınızdaki becerilerinizi geliştirmenize yardımcı olacaktır.
# 9. Çevrimiçi seminerler ve web seminerleri
- Belirli ticari veya profesyonel yayın abonelikleri
- Becerilerinizi ve bilginizi geliştirmenize yardımcı olacak atölye çalışmaları
- Derslere veya atölyelere gidiş ve dönüş, her türlü ulaşım masrafları
#10. Ev Ofisi için Giderler
Evden çalışıyorsanız, belirli ev ofis giderlerini düşebilirsiniz. Bunu başarmanın iki yolu vardır.
Basitleştirilmiş teknikle, evinizde işle ilgili alanın metrekaresi başına 5 ABD doları düşersiniz. Ve tüm gerçek harcamalarınızı takip ettiğiniz geleneksel teknik.
- Ev ofis kesintilerine hak kazanabilmek için iki gereksinimi karşılamanız gerekir:
- Evinizi düzenli olarak ticari faaliyetler için kullanmalısınız.
- Ev ofisiniz, iş yaptığınız birincil konum olmalıdır.
Ev ofisi kesintileri için geleneksel yöntemi kullanırsanız, Çizelge C'nizle birlikte Form 8829'u dosyalamalısınız.
Hangi Küçük İşletme Giderlerini Silemezsiniz?
Yukarıda listelenen harcamalar genellikle silinebilse de, yapılamayanların bir listesi:
İş kurma maliyetleri, varlıklar ve yenilemeler gibi sermaye giderleri indirilemez. Bunun yerine amortisman, itfa veya tükenme yoluyla telafi edebilirsiniz.
- Kişisel giderler: Kişisel, geçim ve aile harcamaları vergiden düşülebilir değildir. Ancak, bir maliyetin bir kısmı ticari amaçlarla kullanılıyorsa, bunun bir kısmını düşebilirsiniz.
COGS, müşterilere ürün tedariki ile ilgili maliyetlerin kısaltmasıdır (örneğin, hammaddeler, depolama, doğrudan işçilik, fabrika genel giderleri). Bu giderler, yıllık brüt kârınızı elde etmek için brüt gelirlerinizden düşülür. - Pahalı müşteri eğlencesi:2017 tarihli Vergi Kesintileri ve İş Yasası, bir müşteriyle katılsanız ve iş konuşulsa bile müşteri eğlencesini vergiden düşülemez hale getirdi.
Şüpheye düştüğünüzde ödevinizi yapın veya bir CPA'ya danışın. Bir gider olağan ve gerekli olsa bile, ödediğiniz yılda düşemeyebilirsiniz veya hiç yapamayabilirsiniz.
İşletme Giderleri Nasıl Yazılır?
Silinebilecek birkaç tür işletme giderini tartıştığımıza göre, şimdi bu giderlerin nasıl yazılacağını tartışalım:
1 numara. Satın alınanları iki kategoriye ayırın: uygun olan ve olmayan.
Takvim yılı başlamadan önce, hangi giderlerin işletme gideri olarak yazılabileceği konusunda iyi bir fikre sahip olmalısınız ve giderlerinizi takip etmek için bir yazılım kullanmalısınız.
Yalnızca işle ilgili satın alımlara ayrılmış bir kredi kartı veya banka kartı kullanmak, yıl sonunda muhasebenizi çok daha kolaylaştıracaktır. Bu kartvizit, web siteniz, serbest çalışanlar, sosyal medya reklam kredileri, iş toplantılarına götürülen ulaşım ve işiniz için kullandığınız donanım (örneğin bir dizüstü bilgisayar) için ödeme yapmak için kullanılabilir.
İş için kullandığınız her şeyin tamamen indirilemeyeceğini unutmamak önemlidir. Örneğin, bir iş gezisini düşüp düşemeyeceğiniz konusunda çok özel kurallar vardır; yani, gezi planlanmalı ve günlerinin çoğu bir tür iş yapmayı içermelidir. Kişisel olarak kullanılan bir araç için tüm benzin alımlarını da düşemezsiniz, ancak mil başına 0.56 ABD doları düşebilirsiniz.
Düşülebilecek çeşitli nitelikli işletme giderleri vardır ve yıl boyunca satın alımlarınızı takip etmek, kuruş ve kuruş gibi görünseler bile, yıl sonunda büyük bir vergi indirimi sağlayabilir.
2 numara. Nitelikli Giderleri Derleyin
Yıl boyunca işletme giderlerinizi takip ettiyseniz, bunları brüt gelirinizden düşebilmek için eklemek basit olmalıdır. Quickbooks gibi bazı muhasebe yazılımları tüm bunları sizin yerinize yapacaktır, ancak bunu eski usul bir şekilde makbuzları kaydederek yapıyorsanız, bu da sorun değil; hepsini toplamak için daha fazla zaman harcamanız gerekecek. vergilerinizi dosyalama zamanı geldiğinde.
Vergi yılı için bir işletme kesintisinin ne olduğunu merak ediyor olabilirsiniz. IRS, her yıl küçük işletme vergi indirimlerini ve bunların nasıl işlediğini listeleyen bir yayın yayınlar. Her küçük işletme sahibi, hangi masrafları takip edeceklerini bilmeleri için bu yaygın işletme vergi indirimlerine aşina olmalıdır.
#3. Toplamı Çizelge C'ye ekleyin.
Her şeyi topladıktan sonra, toplamları ister çalışıyor, ister serbest meslek sahibi olun, ister tek bir mülk sahibi veya LLC olarak bir işletme yönetin, kişisel gelir vergilerini dosyalamak için kullanılan Form 1040'ın Çizelgesi C'ye ekleyeceksiniz.
Bununla birlikte, işletme faaliyetlerinizi bir şirket olarak yapılandırdıysanız, kurumlar vergisi beyannamesi vermeniz gerekecek ve düzeltilmiş brüt gelirinize ulaşmak için işletme giderlerinin toplam tutarı brüt gelirinizden düşülecektir. serbest meslek vergisi ödeyeceğiniz.
Serbest meslek vergisi yüzde 15.3'tür ve bu, çoğu insanın gelir vergisinde ödemek istediğinden daha yüksektir, bu nedenle birçok küçük işletme sahibi işlerini bir şirket olarak yapılandırmayı, kendilerini bordroya koymayı ve kendilerine maaş ödemeyi seçer. serbest meslek vergisini gelirlerinin tamamı üzerinden ödemek zorunda değiller, sadece daha küçük bir kısmı üzerinden.
Çalışanlar İş Giderlerini Talep Edebilir mi?
2018'den önce yapılan işyeri giderlerini düşebilirsiniz, ancak çalışansanız (çoğu durumda) işletme giderlerini düşemezsiniz.
Silahlı Kuvvetler Yedeklerindeyseniz, kalifiye bir performans sanatçısıysanız veya engellilikle ilgili çalışan harcamalarınız varsa, belirli kalemleri gelirinizden düşebilirsiniz. Bu, serbest meslek sahibi kişiler için de geçerli olsa da, çalışanların vergi indirimi için serbest meslek sahibi kişilere göre çok daha az hareket alanı vardır.
Örneğin, çalışanlar evden çalışsalar bile artık evde ofis vergi indirimi yazamazlar, ancak serbest meslek sahibi kişiler normal evde ofis vergi indirimini (veya benzer bir tekniği) kullanabilirler.
Bazı eyaletlerin, çalışanların geri ödenmemiş işletme giderlerini eyalet vergi beyannamelerinde yazmalarına izin verdiğini not etmek önemlidir. Eğer çalışıyorsanız, eğer varsa, geri ödenmemiş harcamalarınızı gelir vergisi beyannamenizde talep edebileceğinizi görmek için hızlı bir internet araması yapmaktan zarar gelmez. Bu, mesleğinin bir parçası olarak gerçek bir masrafa katlanmak zorunda olan çalışan bireyler için harika bir haber. Bir örnek, kişisel fonlarına yatırım yapması gereken öğretmenler olabilir.
Azaltılmış Eğitimci Giderleri
Öğretmenler ve geri ödenmeyen masraflardan bahsetmişken, öğretmenlerin 250 $ vergi indirimi almasına izin veren Eğitimci Harcama İndirimi gibi, bir kuruluşun çalışanlarının vergiye tabi yüklerini azaltmak için kullanabilecekleri federal vergi indirimleri vardır (evli bir çift için ortaklaşa dosyalama için 500 $). , her iki vergi mükellefi de öğretmen ise) şahsen ödedikleri sınıf malzemelerinin maliyetini karşılamak için.
Bu vergi indiriminden yararlanmak için vergi yılında bir K-12 kurumunda öğretmen, yardımcı, danışman veya yönetici olarak en az 900 saat çalışmalısınız. Kariyeriniz için vergi indirimi olup olmadığını görmek için bir internet araması yapın.
İş Gideri Olarak Ne Kadar Düşebilirsiniz?
Nitelikli olağan ve gerekli işletme giderlerinin %100'ünü sıklıkla düşebilirsiniz. Ancak, CPA Lei Han'a göre, “Belirli kesinti türleri üzerindeki sınırların farkında olmak önemlidir. Örneğin, restoranların iş amacıyla sağladığı yemeklerin maliyeti 100 ve 2021'de (Konsolide Ödenek Yasası nedeniyle) %2022 düşülebilir, ancak normal sınırlama %50'dir. Ek olarak, kişi başına yılda yalnızca 25 ABD dolarına kadar iş hediyesi düşebilirsiniz.
Küçük İşletme Giderleri Ne Zaman Düşülebilir?
Nakit muhasebesi tekniğini benimserken, giderleri ödendikleri vergi yılında düşersiniz, böylece 2022 vergi beyannamenizi verirken 2022'de ödenen giderleri bildirirsiniz.
Tahakkuk esaslı muhasebe yöntemini kullanırsanız, masrafları sorumlu olduğunuzda düşersiniz. Örneğin, bir web tasarımcısı tuttuysanız ve işi Aralık 2022'de tamamladıysanız ancak ona Ocak 2023'e kadar ödeme yapmadıysanız, 2022 vergi yılı giderini düşersiniz.
İlgili Makaleler
- VERGİLENDİRİLEBİLİR GELİR NASIL AZALTILIR: En İyi Basit Stratejiler!
- 2023'te Vergilerime Ne Yazabilirim? (Ayrıntılı Rehber)
- İpotek Faiz İndirimi: İpotek Faizini Düşürebilir misiniz?
- İŞ GİDERLERİ KATEGORİLERİ: Dikkate Alınacak En İyi 2023 İş Gider Kategorileri
- Net Ücret Nasıl Hesaplanır: Basit Kılavuz
Referanslar
