Düzeltilmiş brüt gelir (AGI), brüt gelirinizden belirli kesintiler düşüldükten sonraki değerdir. ABD İç Gelir Servisi (IRS) tarafından bir vergi mükellefinin yükümlülüklerini belirlemek için kullanılan bir gelir ölçüsüdür. AGI'nizi bilmek, belirli nitelikli kesintilerden sonra vergiye tabi gelirinizi belirlemenize yardımcı olabilir. Bu makalede AGI'yi tanımlıyor, öğrenci kredileri ve hatta vergiler için nasıl hesaplanacağını ve W-2 veya 1040 formunda en iyi nasıl tanımlanacağını tartışıyoruz.
Düzeltilmiş Brüt Gelir (AGI) Nedir?
Düzeltilmiş brüt geliriniz, daha az kesinti ve düzeltme içeren brüt gelirinizdir. AGI'nizi hesapladığınızda, belirli kesintilerden sonra gelirinizin ne kadarının vergiye tabi olduğunu görebilirsiniz. AGI'niz vergi beyannamesindeki en önemli faktörlerden biridir çünkü IRS'nin ne kadar vergi borcunuz olduğunu hesaplamasına yardımcı olur. AGI'nizi IRS Form 1040 veya W-2'de hesaplayabilir ve raporlayabilirsiniz.
Yıllık gelir vergilerinizi gönderme konusunda kritik olan düzeltilmiş brüt gelirinizi veya AGI'yi hesaplamanız gerekir. Daha spesifik olarak, AGI, Form 1040 veya W-2'nizde görünür ve hakkınız olan kesintileri ve kredileri belirlemenize yardımcı olur ve bunu hesapladığınızda tüm süreç daha kolay hale gelir.
AGI'niz ayrıca hak kazandığınız faydaları, vergi kredilerini, kesintileri ve sosyal programları belirlemek için kullanılır. Örneğin, AGI'nizin %7.5'ini aşarsa, geri ödenmeyen tıbbi harcamaları mahsup etmenize izin verilebilir. Kesintiniz ne kadar büyükse, AGI'nız o kadar küçük olur.
AGI Neden Önemli?
AGI'niz aşağıdakiler de dahil olmak üzere çeşitli nedenlerle önemlidir:
1 numara. Vergiye tabi gelir
AGI'niz vergiye tabi gelirinizle aynı değildir, ancak bunu hesaplamak için kullanılır. Vergiye tabi tutarınıza ulaşmak için AGI'nizden standart veya kalemlere ayrılmış bir kesinti çıkarın. AGI'niz düşükse vergileriniz daha ucuz olacaktır ve bunun olması için bunu iyi hesaplamanız gerekir. Nitelikli iş geliri ve hayır kurumlarına yapılan katkılar da uygun olduğunda vergiye tabi geliri azaltmak için mahsup edilebilir.
#2. Parçalı kesintiler
Kesintilerinizi Form A'da listelerseniz, AGI belirli maliyetlerin ne kadarını düşebileceğinize karar verecektir. Aşağıdakiler özel sınırlamalardır:
- Yalnızca AGI'nin %7.5'ini aşan tıbbi ve dişçilik harcamaları düşülebilir.
- Hayırsever katkılar için yapılan kesintiler normalde AGI'nin %60'ı ile sınırlıdır, ancak belirli durumlarda daha düşük kısıtlamalar geçerli olabilir.
- Yalnızca AGI'nin %10'unu aşan uygun kaza ve kayıp harcamaları düşülebilir.
#3. Program Uygunluğu
Belirli vergi kredileri ve yardım programları da uygunluğu değerlendirmek için AGI'den yararlanır. Örneğin, FAFSA olarak da bilinen Federal Öğrenci Yardımı için Ücretsiz Başvuruda, eğitim hibeleri ve kredilerine uygunluğu hesaplamak için AGI talep edilir.
Düzeltilmiş Brüt Gelir Nasıl Hesaplanır?
Düzeltilmiş brüt geliri nasıl hesaplayacağınızı merak ediyorsanız aşağıdaki prosedürleri göz önünde bulundurun:
1 numara. Gelir tablolarınızı bulun
Düzeltilmiş brüt gelirinizi hesaplamaya başlamadan önce tüm gelir tablolarınızı alın. Buna ücretler ve maaşlar için W-2 veya 1040'ınız, serbest meslek gelirini gösteren her şey ve çeşitli 1099 formlarında kaydedilen tüm gelirler dahildir; bunların tümü, siz AGI'yi hesaplamadan önce mevcut olmalıdır.
Ayrıca, genel yıllık gelirinizi hesaplamanıza yardımcı olacağından, sahip olabileceğiniz diğer vergiye tabi gelirleri de girin. Diğer vergiye tabi ve vergiye tabi olmayan gelir kaynakları aşağıda listelenmiştir:
Vergiye tabi gelir:
Vergilendirilebilir gelir, toplam gelirinizin IRS'nin vergilendirilebilir olarak kabul ettiği kısmıdır. Hem kazanılmış hem de kazanılmamış geliri içerir. Aşağıda, maaşınız veya maaşınız dışındaki kaynaklardan elde edilen vergilendirilebilir gelir örnekleri verilmiştir:
- Iş geliri
- Sendika grevi faydaları
- Çiftlik geliri
- Emekliliğinizden önce aldığınız uzun vadeli sakatlık yardımları
- Yerel ve eyalet gelir vergilerinin vergiye tabi alacakları, geri ödemeleri veya mahsupları
- Depozito ve kiralık mülk geliri
- jüri görev ücretleri
- İşçi ayrımcılığı davalarından geri ödeme
- Ödüller, ödüller, piyango, kumar ve bağlam kazançları
- Kiralık gayrimenkul, ortaklıklar, telif hakları, tröstler ve lisans ödemelerinden elde edilen kazançlar
- İşten çıkarma tazminatı
- Sermaye kazançları
- İşsizlik yardımları
- Eş desteği
Vergiye Tabi Olmayan Gelir:
Vergiye tabi olmayan gelir, aldığınız ancak vergi ödemek zorunda olmadığınız gelirdir. Bazı ödeme türleri vergilendirilmese de, IRS bunları vergi beyannamenizde bildirmenizi ister. AGI'nize katkıda bulunmayan bazı gelir örnekleri şunlardır:
- Çocuk nafakası faydaları
- İşçi tazminatı faydaları
- Engelli ödemeleri
- Hayat sigortası, sigorta sağlayıcı poliçeyi size bir bedel karşılığında devretmediği sürece devam eder.
- Koruyucu aile ödemeleri
- Burs veya burs hibeleri
- Size hediye amaçlı iptal edilen borçlar
- Hediye olarak aldığınız para veya miras kalan diğer varlıklar
- Birincil evinizin satışından elde edilen sermaye kazançları
- Mütevelliden mütevelliye transfer yoluyla yapılırsa, bir emeklilik hesabından diğerine aktarılan para
2 numara. Toplam yıllık gelirinizi belirleyin
Tüm gelir belgelerinizi aldıktan sonra toplam yıllık gelirinizi tahmin etmeye başlayın. Bunu, bir yıl boyunca kazandığınız tüm kazançları toplayarak yapabilirsiniz. Kazandığınız tüm ikramiyeleri yıllık gelirinize ekleyin. Yıllık olarak ödeme alıyorsanız, işvereniniz genellikle işin çoğunu sizin yerinize üstlenir.
Saatlik çalışıyorsanız, maaş bordronuza bakabilir veya saatlik ücretinizi her hafta çalışılan saat sayısıyla çarpabilir ve ardından bu sayıyı 52 ile çarpabilirsiniz. Bu, yıllık ücretinizi hesaplar. Evliyseniz ve ortak vergi beyannamesi veriyorsanız, eşinizin yıllık gelirini ve ikramiyelerini girin çünkü bu tüm aileniz için geçerlidir.
#3. Kesintilerinizin toplamını alın
Belirli giderleri ve kesintileri inceleyin. Brüt gelirinizden yaptığınız kesintilerin bazıları yıldan yıla değişebilirken bazıları sabit kalabilir. Aşağıda, AGI ile sonuçlanan brüt gelir kesintilerine ilişkin bazı örnekler verilmiştir:
- Sağlık tasarruf hesabı (HSA) katkıları
- Serbest meslek sağlık sigortası primleri
- Okul harcı
- Okul ücretleri
- Öğrenci kredisi faizi
- nafaka ödendi
- eğitimci giderleri
- Serbest meslek vergileri
- Tasarruf hesabınızdan erken para çekme cezası
- Taşınma giderleri
- Belirli bireysel emeklilik planı katkı payları
- Belirli işletme giderleri
Bu kesintileri hesaba katarken dikkate alınması gereken çeşitli koşullar vardır, bu nedenle hesaplamanıza eklemeden önce bunları karşıladığınızdan emin olun. Ayrıca, AGI'nizi belirlerken tüm kesintilere izin verilmez. Brüt gelirinizden hangisini düşeceğinize karar verdikten sonra, tüm kesintilerinizi ve maliyetlerinizi toplayın.
#4. Kesintilerinizi toplam yıllık gelirinizden çıkarın
Artık yıllık gelirinizin tamamını ve toplam kesintilerinizi bildiğinize göre, toplam yıllık gelirinizden kesintilerinizi azaltabilirsiniz. Sonuç olarak, yıllık düzeltilmiş brüt geliriniz hesaplanır. Formül aşağıdaki gibidir:
AGI = Toplam yıllık gelir - Uygun kesintiler
Aylık düzeltilmiş brüt gelirinizi elde etmek için bu rakamı 12'ye bölün. Bu rakam da çeşitli faktörlere bağlı olarak değişebilir. Bu faktörler, beklenmedik ikramiyeler ve amaçlanandan daha fazla çalışma saatleri içerebilir.
Düzeltilmiş Brüt Gelirinizi W-2 formunda nerede buluyorsunuz?
W-2 formunuz yalnızca o bireysel işverenden gelen düzeltilmemiş brüt geliri gösterdiğinden, üzerinde AGI'nizi göremeyecek veya hesaplayacak bir şeyiniz olmayacak.
Ancak düzeltilmiş brüt gelirinizi (AGI) W-2 formlarını kullanarak hesaplayabilir ve hesaplayabilirsiniz. Çeşitli kutular, yukarıda açıklandığı gibi AGI'nizi hesaplamak için kullanabileceğiniz, gelirinizi ve bir işveren tarafından alıkonulan tutarları detaylandırır. AGI'nin tamamını bulabileceğiniz tek yer orijinal, değiştirilmemiş vergi beyannamesi kopyanız veya resmi IRS transkriptinizdir.
En son vergi yılı için Düzeltilmiş Brüt Gelirinizi hesaplamak için yardıma ihtiyacınız varsa, tüm bilgilerinizi girebileceğiniz ve nihai sonucu alabileceğiniz çevrimiçi birkaç AGI Hesaplayıcı vardır.
Düzeltilmiş Brüt Geliriniz Vergilerinizi Nasıl Etkiler?
Vergilendirilebilir gelirinizi düşürmek için kesintileri ve kredileri kullanabileceğiniz tutar, düzeltilmiş brüt gelirinizden etkilenir. AGI'nin, listeleyen vergi mükellefleri için tıbbi ve dişçilik harcamalarını nasıl etkilediğini düşünün.
Listeleyen kişiler, AGI'lerinin belirli bir yüzdesini aşan uygun tıbbi ve dişçilik maliyetlerinin yalnızca bir kısmını düşebilirler. Bu sınır, 7.5'ün başlarında beyan ettiğiniz 2022 vergi yılı için AGI'nizin %2023'idir. Bu, tıbbi ve dişçilik harcamalarınızın AGI'nizin %7.5'ine ulaşmaması durumunda, bunları neredeyse kesin olarak düşemeyeceğiniz anlamına gelir.
Öğrenim ücreti ve yardım amaçlı bağış kesintileri de AGI limitlerine tabidir. Genel olarak, düzeltilmiş brüt gelirinizin yalnızca %50'sine kadar uygun hayır katkılarını düşebilirsiniz. Sonuç olarak, AGI'nizin hangi kesinti ve kredileri talep edebileceğiniz ve bunların değeri üzerinde büyük bir etkisi vardır.
Devlet gelir vergilerini toplayan bir eyalette yaşıyorsanız, AGI'niz son derece önemlidir ve onu hesaplamak çok önemlidir. Birçok yargı bölgesi, eyalet gelir vergisi hesaplamalarını federal beyannamenizden elde edilen AGI'ye dayandırmak için zaman ayırır.
Düzeltilmiş Brüt Gelirimden Alabileceğim En Yaygın Kesintiler Nelerdir?
AGI'nizi hesaplarken, talep edebileceğiniz en tipik kesintiler şunlardır:
- nafaka ödemeleri
- Tasarruf hesaplarında erken para çekme cezaları
- Eğitimci giderleri (250 $ ile sınırlıdır)
- Sağlık Tasarruf Hesabı (HSA) kesintileri (Form 8889)
- Serbest meslek sağlık sigortası
- Serbest meslek vergisi (toplam SE verginizin yarısı düşülebilir)
- Nitelikli bir emeklilik hesabına katkılar
- Öğrenci kredilerine olan faiz (2,500 $ ile sınırlı)
AGI Numune Hesaplaması
Ek olarak kira geliri alan ve öğrenci kredisi ödemeleri yapan yalnız bir mal sahibi için bir AGI hesaplayalım.
- İşletmeden elde edilen gelir: 61,000 $
- Kiralama biriminden elde edilen gelir: 13,500 $
- Yıl boyunca ödenen tahmini serbest meslek vergileri: 9,400 $
- Serbest meslek sağlık sigortası ödemeleri: 5,000 $
- Öğrenci kredilerine ödenen faiz: 2,000 $
Brüt gelirleri, maaşlarına (74,500 ABD Doları) artı kira gelirlerine (61,000 ABD Doları) eşit olan 13,500 ABD Doları olacaktır.
Öğrenci kredisi faizi, serbest meslek sahibi sağlık sigortası ödemeleri ve serbest meslek vergileri için ödenen miktarın yarısını içeren 74,500 ABD dolarından çizgi üstü kesintiler yaparsınız (veya talep edersiniz).
Sonuç olarak, sahip olduğunuz:
- AGİ = 74,500 ABD Doları – (2,000 ABD Doları + 5,000 ABD Doları + 4,700 ABD Doları)
- AGİ = 74,500 Dolar – 11,700 Dolar
- AGİ = 62,800 dolar
Bu senaryoda, düzeltilmiş brüt gelirleri 62,800 ABD dolarıdır.
AGI'yi Hesaplamak için IRS Form 1040'ı Kullanma
Düzeltilmiş brüt gelirinizi nasıl hesaplayacağınızı hatırlamak zor olabilir, ancak gelir vergisi beyannamesi formunuzu doldururken doldurduğunuz vergi belgeleri bu süreçte size yol gösterecektir.
Özellikle IRS Form 1040, tüm maaşınızı hesaplamanıza yardımcı olur ve ardından ek gelir ve gelir ayarlamaları için satırlar ve ayrıca doğru bir AGI sağlar.
Çizelge 1, her bir ek gelir veya düzenleme biçimi için satırlar içerir, böylece düzeltilmiş brüt geliriniz için geçerli olan tüm kesintileri hatırlamanız gerekmez.
Tüm gelirinizi hesapladıktan ve düzeltmeleri çıkardıktan sonra, düzeltilmiş brüt gelirinizi (AGI) IRS Form 1040, Satır 11'de rapor edeceksiniz.
AGI, Öğrenci Kredileri Ödememi nasıl etkiler?
Düzeltilmiş brüt geliriniz, brüt gelirinizin belirli kesintiler düşüldükten sonraki toplamıdır. Gelir odaklı geri ödeme seçenekleri, aylık ödemenizi veya öğrenci kredilerinizi AGI'nize göre hesaplayacaktır.
AGI'niz ve federal öğrenci kredileriniz için gereken aylık ödeme ayrılmaz bir şekilde bağlantılıdır. AGI'niz daha düşükse, aylık ödemeniz azaltılacaktır. Benzer şekilde, AGI'niz ne kadar yüksekse, aylık ödemeniz de o kadar yüksek olur.
AGI'niz doğrudan öğrenci kredilerinizle ilgili olduğundan, AGI'nizi düşürmek, aylık ödemenizi azaltmak için en basit yaklaşımdır. Öğrenci kredileri için AGI'yi tam olarak bu şekilde hesaplayabilirsiniz.
AGI'mi vergiye tabi gelirden nasıl alabilirim?
Bu, hangisi daha büyükse, standart kesinti veya kalemlere ayrılmış kesintilerin miktarı ve varsa uygun işletme geliri kesintisi düşüldükten sonra AGI'nizdir. Vergiye tabi geliriniz, vergi diliminizi oluşturmak için kullanılacaktır.
AGI'mi W-2'mden nasıl hesaplarım?
AGI'niz W1'nizin 2 Numaralı Kutusunda bulunabilir ve maaşlarınızın, bahşişlerinizin, tazminatınızın ve 2 ila 14 numaralı kutuların eklenmesinin bir karışımıdır. Lütfen 2-14 numaralı kutuları kutuya ekleme işlemini tekrarlamayın w1'nizin 2'i.
AGI net gelir ile aynı mıdır?
Düzeltilmiş brüt geliriniz, her ay kazandığınız ve vergiye tabi olan para miktarıdır. Bireysel vergi beyannameleri yalnızca AGI kullanır. AGI ve net gelir bazen birbirinin yerine kullanılsa da aynı şey değildir. AGI toplam vergiye tabi gelirdir, oysa net gelir vergi sonrası gelirdir.
Geçen yılki AGI'mı nerede bulabilirim?
- Orijinal AGI'nizi, aşağıdakilerden birini yaparak önceki yılın vergi beyannamesinden alabilirsiniz:
- Önceki Yıl AGI'nizi incelemek için IRS Transkript Çevrimiçi Aracını Kullanın.
- Yardım için 1-800-829-1040 numaralı telefondan IRS'yi arayın.
- Elektronik Dosyalamanın 4506-T Transkript Formunu ücretsiz olarak doldurun.
Sonuç olarak
AGI'nizi belirlemek, gelirinizin ne kadarının vergilendirilebilir olduğunu belirlemede önemli bir adımdır. Gelirinizin hangi unsurlarının tutarı oluşturduğunu biliyorsanız, bu oldukça basit olabilir. Bu makale, AGI'nin kapsamlı bir tanımı, öğrenci kredileri ve hatta vergiler için nasıl hesaplanacağı ve diğerlerinin yanı sıra W-2 veya 1040 formunda en iyi şekilde nasıl tanımlanacağı dahil olmak üzere birçok bilgi içerir. Bu detayları analiz edin ve bunlardan en iyi şekilde yararlanın.
İlgili Makale
- DEĞİŞTİRİLMİŞ AYARLANMIŞ BRÜT GELİR (MAGI): Nasıl Hesaplanır
- NET ÖDEME: Net Ücretinizi Nasıl Hesaplarsınız?
- BRÜT ÖDEME: Tanım ve Formül
- VERGİLENDİRİLEBİLİR GELİR NASIL AZALTILIR: En İyi Basit Stratejiler!
- REFINANCE CASH OUT: Genel Bakış ve Nasıl Çalışır?
Referanslar
