Amerika Birleşik Devletleri, tarihinde iki kez sabit federal gelir vergileri yasalaştırdığı için sabit vergilere yabancı değil. Şu anda, dokuz eyalette tüm gelirler üzerinde sabit vergiler var ve iki eyalette yalnızca faiz ve temettü geliri var. Ve mevcut vergi kanununun karmaşıklığı göz önüne alındığında, bazı politikacılar yeni bir federal sabit gelir vergisi önerdiler. Bununla birlikte, sabit vergi sistemi artan oranlı vergi sisteminden daha basit görünse de, bazı mükellefler için işleri daha da zorlaştıracak bazı dezavantajlara sahip olması muhtemeldir. Sabit bir vergi oranının nasıl çalıştığı, artıları ve eksileri ve sizi nasıl etkileyebileceği hakkında daha fazla bilgi edinmek için okumaya devam edin.
Sabit Vergi nedir?
Düz vergi sistemi, gelirden bağımsız olarak herkesin aynı oranı ödediği bir sistemdir. Her ne kadar savunucular vergilerin vergi sistemini basitleştireceğini, ödeme ve icrayı kolaylaştıracağını iddia etseler de. Sabit vergiler genellikle düşük gelirliler üzerindeki orantılı vergi yükünü artırırken, yüksek gelirliler üzerinde azaltır. Amerika Birleşik Devletleri'ndeki federal vergi sistemi, bir işçinin gelirinin gelir düzeyine göre vergilendirildiği anlamına gelen ilerici olsa da, bazı eyaletlerde sabit gelir vergileri de vardır.
Sabit Vergi Oranını Anlama
Bir kişinin gelir vergisi payı, artan oranlı bir vergi sistemi altında kazancıyla birlikte artar. Bu, düşük gelirli insanların üzerindeki yükü hafifletir ve gelir eşitsizliğinin azalmasına katkıda bulunur.
Sabit vergi sisteminde herkes gelirinin aynı yüzdesini öder ve çoğu teklifin kesintisi yoktur veya sınırlıdır. Hemen hemen tüm teklifler, genellikle üst marjinal vergi oranlarından çok daha düşük olan düşük bir vergi oranı içerir; vergiler genel olarak azaltılacağından, bu vergi sistemine adalet katıyor gibi görünüyor. Savunucuları, sabit vergilerin İç Gelir Servisi (IRS) kodunu binlerce sayfadan birkaç sayfaya indireceğini ve IRS çalışanlarının ve muhasebecilerinin enerjilerini başka yerlere odaklamalarına ve vergi beyannamelerini doldurma stresli deneyimini yalnızca sonradan düşünmelerine izin vereceğini savunuyorlar.
Öte yandan, düz vergi sistemi, federal hükümeti gelirden mahrum eder. Bunun nedeni, faydaların esas olarak, çok daha az ödeme yapacak olan, düşük gelirlileri dezavantajlı hale getirecek olan ve vergi yüklerinde yalnızca küçük indirimler veya hatta bir artış görebilecek olan yüksek gelirlilere fayda sağlamasıdır. Sabit vergilerin savunucuları, genel olarak daha düşük vergilerin refah ve istihdam artışına yol açacağına inanırken, marjinal vergi oranlarının yüzde 92'ye kadar çıktığı dönemler de daha güçlü bir ekonomiyle ilişkilendirildi ve karar henüz çıkmadı.
Bazı eyaletler halihazırda kişisel geliri sabit oranlarda vergilendirmektedir, ancak bu oranların hiçbiri %6'yı geçmemektedir. Sosyal Güvenlik ve Medicare için ödenen FICA vergileri de federal hükümet tarafından çalışan başına sırasıyla yüzde 6.2 ve yüzde 1.45 oranında alınan sabit vergilerdir. Birçok sabit vergi teklifi, yatırım geliri için bir istisna yapar, bu nedenle para piyasası hesabı faizi vergilendirilmez.
Sabit Vergi Oranı
Sabit bir vergi oranı, vergi oranı çizelgesine ve vergi dilimlerine olan ihtiyacı ortadan kaldırarak vergi mükelleflerinin vergilerini hesaplamasını ve dosyalamasını kolaylaştırır.
Sabit Vergi Oranının Önemi Nedir?
Amerika Birleşik Devletleri tarihinde iki kez sabit bir vergi oranına sahipti. İlk federal gelir vergisi 1861'de uygulandı. Hükümet, o sıralarda İç Savaş için fon toplamanın yollarını arıyordu. 1872'de vergi yürürlükten kaldırıldı. Daha sonra, 1894'te Kongre, bir yıl sonra Birleşik Devletler Yüksek Mahkemesinin anayasaya aykırı olduğuna karar verdiğinde yürürlükten kaldırılan sabit federal gelir vergilerini yürürlüğe koydu.
Son yıllarda, birkaç başkan adayı, mevcut kademeli federal gelir sisteminin sabit vergilerle değiştirilmesini önerdi. Mayıs 2019 itibariyle, hem Senato'da hem de Temsilciler Meclisi'nde, mevcut artan oranlı sistemi sabit bir vergi sistemiyle değiştirmek için vergi reformu çağrısında bulunan yasa tasarıları bulunmaktadır.
Bu vergi tekliflerinin Kongre'de ne kadar ilerleyeceği belirsiz olsa da, federal sabit gelir vergisinin Amerika Birleşik Devletleri için uygun olup olmadığı konusundaki tartışma devam ediyor. Sabit bir verginin artılarını ve eksilerini anlamak, bu konuda nerede durduğunuzu ve uygulanması halinde vergi yükünüzü nasıl etkileyeceğini belirlemenize yardımcı olacaktır.
Sabit Vergi Artıları ve Eksileri
Vergi kanununda yapılacak diğer birçok olası değişiklik gibi, sabit bir vergi oranının hem artıları hem de eksileri vardır.
Artılar
Vergi savunucuları, tipik olarak, IRS'nin mevcut artan oranlı vergi sistemini terk etmesinin bazı avantajlarına işaret etmektedir. Yeni başlayanlar için, sabit vergi taraftarları, herkesin aynı oranı ödeyeceği için sistemin daha adil olacağını savunuyorlar.
Bazı teklifler, düşük gelirlilere sağlanacak vergiye tabi bir muafiyet tutarı talep etti. Geliriniz 50,000 ABD Doları ve muafiyet tutarı 35,000 ABD Doları ise, yalnızca 15,000 ABD Doları tutarında bir vergi ödersiniz - gelirinizin muafiyet tutarını aştığı miktar. Ve geliriniz muafiyet tutarından az ise herhangi bir ödeme yapmanız gerekmeyecektir.
Vergi yasasını daha da basitleştirmek için bazı vergi teklifleri, bireyler ve işletme sahipleri için belirli boşlukların kapatılmasını içerir.
Eksiler
Artan bir kişisel gelir vergisi, yüksek gelirli gruplardan daha büyük bir pay alarak ve düşük gelirli gruplara etkin bir şekilde vergi indirimi sağlayarak bir ülkedeki zenginliği eşitlemeye yardımcı olabilir.
Ancak, bu bir gelir vergisi oranı ile çalışmaz. Bu senaryoda, yüksek gelirliler üzerindeki daha düşük oran nedeniyle IRS tarafından kaybedilen vergi gelirleri, düşük gelirliler tarafından tazmin edilmelidir. Kongre Bütçe Ofisi, sabit bir verginin 1992'de Amerikan ailelerinin vergi sonrası gelirleri üzerindeki etkisini simüle etti.
Ayrıca Oku: ALTERNATİF ASGARİ VERGİ AMT: Nasıl Çalışır?
Sabit Vergi Örneği
Örnek 1
Peter, James ve John'un hepsinin aynı Rus imalat şirketinde çalıştığını varsayın. Peter, yılda 40,000 $ vergiye tabi geliri olan bir teknisyendir. James, yılda 60,000 $ vergiye tabi geliri olan bir muhasebecidir. John enformasyon ve teknoloji sorumlusudur ve yıllık 80,000$ vergilendirilebilir geliri vardır. Hükümetin %15 sabit vergi oranı uyguladığını varsayalım.
Bu nedenle:
- Peter yıllık vergiler (%15 x 40,000) = 6,000$ ödeyecek ve geriye 34,000$ kalacak.
- James, yıllık vergileri (%15 x 60,000) = 9,000$ ödeyecek ve geriye 51,000$ kalacak.
- John yıllık vergiler (%15 x 80,000) = 12,000 $ ödeyecek ve ona 68,000 $ kalacak.
Yukarıdaki hesaplamalara göre, hükümet 27,000 $ (6,000 $ + 9,000 $ + 12,000 $) alırken, üç vergi mükellefi toplam 153,000 $ (34,000 $ + 51,000 $ + 68,000 $) almaktadır.
Örnek 2
2016 yılında, ABD Senatörü ve başkan adayı Ted Cruz, Amerika Birleşik Devletleri'nde %10 sabit vergi oranı önerdi. Uygulanırsa, vergi sistemi 36,000 dolardan az kazanan dört kişilik bir aileyi vergi ödemekten muaf tutacak. Kişisel muafiyeti 10 $'a yükseltirken, standart kesintileri %4,000'a çıkaracaktır.
Emlak vergisi, Obamacare vergileri ve Alternatif Asgari Vergi, bir vergi sistemi altında kaldırılacaktır. Teklif kapsamında kurumlar vergileri %16'ya düşürülecek ve yurt dışında elde edilen karlar vergiden muaf tutulacak. İşletmeler, geçmiş gelirleri üzerinden yalnızca bir kerelik %10'luk bir geri dönüş vergisi ödemek zorunda kalacaktı.
Aşamalı Vergi ve Sabit Vergi
Düz vergi sistemi, artan oranlı vergilendirmeye karşıdır. İlkinde, hükümet gelirden bağımsız olarak tüm vatandaşlara tek bir ücret yüzdesi uygular. Ancak ikincisinde hükümet, farklı gelir dilimlerindeki bireyler için farklı vergi oranlarına sahip bir vergi levhası sağlar. Sonuç olarak, bir bireyin geliri arttıkça, onlara uygulanan vergi oranı da artar.
Düz oranlı vergi tipik olarak vergi muafiyeti veya kesintisi sağlamazken, artan oranlı vergi mükelleflere çeşitli muafiyetler ve kesintiler sağlar. İlkinde, vergiye tabi gelir, temettü ve faiz gibi diğer kaynaklardan elde edilen geliri içermez. İkincisi, sermaye kazançları, yatırım getirisi vb. gibi diğer gelir türlerine vergilendirme uygular. Ayrıca, vergilerin tek tip oranlarda dosyalanması ve hesaplanması vergi mükellefleri için kolayca erişilebilir durumdadır. Bununla birlikte, vergi mükellefleri, artan oranlı vergilendirmeyi değerlendirmek ve dosyalamak için profesyonelleri işe almalıdır.
Sabit vergiler, yevmiyelilere ve sadece temel ihtiyaçlarını karşılayacak kadar kazananlara yük olmaktadır. Öte yandan, artan oranlı vergilendirme, zengin vergi mükelleflerine daha yüksek faiz oranları uygulayarak daha yüksek gelirler için onları cezalandırıyor. İlki bireysel eşitliği sağlarken, ikincisi yaşam standartlarını iyileştirmek için toplumsal gelirin yeniden dağılımını sağlar.
Düz bir vergi örneği nedir?
Sabit vergiler, tüm vergi mükelleflerinden aynı sabit yüzde oranını alır. Satış vergileri ile Sosyal Güvenlik ve Medicare vergileri sabit vergilere örnektir. Amerika Birleşik Devletleri'nde artan oranlı bir vergi sistemi vardır, bu da daha yüksek gelirli sakinlerin gelir vergilerinin daha yüksek bir yüzdesini ödediği anlamına gelir.
Düz vergi neden daha iyidir?
Düz vergi sistemi, artan oranlı vergi sisteminden çok daha basittir ve tüm bireylerin vergi formlarını doldurmasına izin verir. Sabit vergiler aynı zamanda neredeyse tüm uyum maliyetlerini ortadan kaldıracak ve bürokrasiyi önemli ölçüde azaltacaktır.
Sabit verginin 3 avantajı nedir?
Özellikler:
- Tek vergi oranı: Gelir düzeyine bakılmaksızın tüm bireylere tek bir vergi oranı uygulanır.
- Düşük vergi oranı: Vergi sistemi, genellikle artan oranlı yöntemden daha düşük bir yüzde alır.
- Diğer kaynaklardan elde edilen geliri içermez: vergilendirilebilir gelir.
Sabit verginin diğer adı nedir?
Sabit vergi olarak da bilinen orantılı vergi, düşük, orta ve yüksek gelirliler üzerinde eşit etkiye sahiptir. Geliri ne olursa olsun, hepsi aynı vergi oranını öderler.
Düz vergi nasıl çalışır?
Sabit vergi, gelir düzeyine bakılmaksızın tüm vergi mükelleflerine aynı vergi oranını uygular. Sabit vergiler tipik olarak tüm vergi mükelleflerine hiçbir kesinti veya muafiyete izin verilmeden aynı oranı uygular, ancak bazı politikacılar belirli kesintileri koruyan sabit vergi sistemleri önermiştir.
3 çeşit vergi nedir?
Amerika Birleşik Devletleri'ndeki vergi sistemleri üç türe ayrılır: gerileyen, orantılı ve aşamalı.
Hangi ülkelerde sabit vergi var?
Moğolistan ve Kazakistan'da %10, Bolivya ve Rusya'da %13 sabit vergi olmasına rağmen, bu ülkelerde iyi gelişmiş sosyal sektörler yoktur. Macaristan ve Romanya %16 sabit vergiye sahipken, Litvanya ve Gürcistan %20 sabit vergiye sahiptir.
Sabit vergiyi nasıl hesaplarsınız?
Yüzde, yüzün kesri olarak ifade edilen bir kesir veya orandır. Ödenen vergi yüzdesini hesaplamak için ödenen sabit vergi tutarını brüt gelir tutarına bölün. Dolar ve sentler kabul edilebilir brüt gelir girdileridir.
Sabit vergiyi kim önerdi?
Düz vergi, Milton Friedman'ın 1962 tarihli Kapitalizm ve Özgürlük kitabında önerdiği bir tür negatif gelir vergisidir (NIT). Temel kavram, kişisel kesintili sabit vergilerle aynıdır, ancak kesintiler geliri aştığında vergilendirilebilir gelir sıfır yerine negatif olabilir.
Sonuç
Son zamanlarda ulusal düzeyde herhangi bir ulusal sabit vergi oranı önerilmemesine rağmen, bu gelecekte değişebilir. Sabit vergiler, daha fazla vergi mükellefinin uyması için vergi kanununu basitleştirme fırsatı sunarken, daha yüksek ücretlileri vergilendirirken düşük ücretlilere daha fazla yük getirebilir.
Sabit Vergi SSS'leri
ABD'de sabit bir vergi olacak mı?
Amerika Birleşik Devletleri'nde sabit bir verginin uygulanması pek olası değildir. Sadece servet eşitsizliklerini artırmakla kalmayacak, aynı zamanda politika ve eğilimler üzerinde de bir etkisi olacaktır. Kamuoyunu etkilemek için vergi indirimleri ve muafiyetler sunulmaktadır.
Sabit vergi neden adaletsizdir?
Varlıklı vergi mükellefleri fiziksel ihtiyaçlarını daha iyi karşılayabiliyor ve bu nedenle daha fazla ücret alıyorlar. Sabit bir vergi, zengin ve fakir vergi mükellefleri arasındaki gelir eşitsizliklerini göz ardı eder. Bu nedenle, bazıları düz vergilerin adaletsiz olduğunu iddia ediyor. Bununla birlikte, artan oranlı vergiler zengin ve fakirlere farklı davranır ve bu da adaletsizdir.
Sabit bir vergi daha fazla para getirir mi?
Yüksek gelirli haneler, hem marjinal vergi oranları düşeceğinden hem de gelirlerinin düşük gelirli hanelere göre daha küçük bir bölümünü tükettikleri için sabit bir vergiden büyük ölçüde faydalanacaktır.
İlgili Makaleler
- PROGRESİF VERGİ: Anlam ve Örnekler
- İŞ PLANI: Başlangıç için Örnekler ve Şablon
- Müşteri ilişkileri: Bilmeniz gereken her şey (+ ücretsiz strateji planı)
- PROGRESİF DİSİPLİN: Progresif Disiplinin 7 Adımı
- KÜÇÜK İŞ SİGORTASI: Genel Bakış, Sorumluluk, Gereklilikler, Maliyetler
Referanslar
