Mali tabloları analiz etme süreci, mali performansın ve faaliyet verilerinin yeniden düzenlenmesini, karşılaştırılmasını ve öneminin ölçülmesini içerir. Bu arada, nasıl ayarladın finansal hedefler finansal performans seviyenizi belirledi. Bu nedenle, bu makale finansal açıdan çeşitli finansal performans ölçütlerini ve göstergelerini ve bunların işletmeleri büyütmek için nasıl kullanılabileceğini ayrıntılı olarak açıklamaktadır. Bu arada, bu makaledeki birkaç finansal performans pdf ile bu konu hakkında daha fazla bilgi sahibi olacaksınız.
Finansal performans
Bir firmanın politikalarının ve faaliyetlerinin sonuçlarını parasal olarak ölçmenin bir yoludur. Belirli bir süre boyunca bir firmanın genel mali sağlığını ölçmek için de kullanabiliriz. Ancak, benzer firmalar finansal performans kullanılarak toplu halde aynı endüstri veya endüstriler veya sektörler arasında karşılaştırılabilir.
Temel olarak, faaliyet gelirleri veya faaliyetlerden elde edilen gelirler gibi tüm finansal performans ölçütleri toplu olarak alınır. Bir firmanın belirli bir zamandaki finansal durumu, firmanın finansal analizi yardımıyla belirlenir. Ancak, finansal performans analizi, finansal tabloların kullanımını içerir. Ve bu finansal tablolar, mantıklı ve tutarlı muhasebe prosedürlerine göre düzenlenen verilerin toplanmasıdır.
Bu nedenle, finansal performans tabloları kelimesine genellikle üç temel tablo denir: Bilanço, gelir tablosu ve nakit akış tablosu.
Daha fazla gör: Finansal Bağımsızlık: Erken ve ücretsiz e-kitapları emekli etmek için kolay ipuçları.
Finansal Performans Analizi Nedir?
Finansal performans analizi nedir sorusu ile aklımıza ne geliyor? Her neyse, finansal performans analizi, finansal tabloların, bir işletmenin kârının ve finansal sağlığının tüm ayrıntılarını kapsayacak şekilde yorumlanmasıdır. Finansal analist programı, finansal analiz hakkında hayati bilgiler sağlar. Bunu, şirketin gelecekteki performansına ilişkin geçmiş verileri ve tahminleri analiz etmek için bir elektronik tablo kullanarak mümkün kılarlar.
Finansal Performans Analizinin Alanları Nelerdir?
Finansal analistler genellikle firmanın üretimini, üretkenlik performansını, karlılık performansını, likidite performansını, işletme sermayesi performansını ve sabit varlık performansını değerlendirir.
Fon akışı performansı ve sosyal performansın da bu finansal analistler tarafından değerlendirildiğini unutmayın. Bununla birlikte, aşağıda çeşitli finansal oranlar analizi bulunmaktadır.
- İşletme Sermayesi Analizi.
- Mali Yapı Analizi.
- Etkinlik Analizi.
- Karlılık Analizi.
Ayrıca Oku: Pazarlama Bilgi Sistemi: Ayrıntılı Bir Kılavuz.
Finansal Performans Kuruluşlar İçin Neden Önemlidir?
Herhangi bir işletme veya kuruluş için finansal performansı ölçmek, nihayetinde başarısının bir ölçüsüdür. Bu nedenle, başarılı işletme sahiplerinin üstlendiği en önemli görevlerden biri, finansal performanslarını düzenli olarak izlemektir. Finansal performans ölçütlerini kullanarak işlerinin şu anda nerede olduğunu ve nereye doğru gittiğini anlayan kuruluşlar büyük bir avantaja sahiptir.
Bununla birlikte, finansal performans bir kuruluşa aşağıdaki beş ana yolla yardımcı olur:
- İş belirsizliğini ve risklerini yönetin.
- Kuruluşun finansal performans ölçütlerinden yararlanamayan rakiplerinin önünde kalmasına yardımcı olur.
- Finansal performansla kuruluşlar daha iyi iş kararları verebilir ve uzun vadede işlerinin performansını iyileştirebilir.
- Kuruluş, eğilimleri, güçlü yönleri, zayıf yönleri ve fırsat alanlarını belirleyebilir.
- Nakit akışının iyi yönetilmesine yardımcı olun.
Daha fazla gör: Finansal Okuryazarlık: Bilmeniz Gereken Her Şey + Ücretsiz e-kitaplar.
Finansal Performans Ölçütleri
Şimdiye kadar, bunun bir kuruluşun veya işletmenin genel sağlamlığını ölçmenin bir yolu olduğunu anlamalısınız. Finansal performansa duyulan ihtiyacı anlamak, sizi gideceğiniz yere götürecek ilk adımdır.
Yine de, teknolojinin ihtiyacınız olan her şeyi alıp size mükemmel bir şekilde ulaştırmasının yolları vardır. Yani, bu göstergeleri gözden geçirmek, ölçmek ve izlemek için otomasyon yazılımını kullanarak bazı birincil anahtar performans göstergelerini (KPI'lar) izliyorsunuz.
Bir kuruluştaki her yöneticinin finansal tablolarda bulunan en önemli ölçütler şunları anlamalıdır:
#1. Brüt kar marjı
Brüt Kar Marjı, satılan malın maliyetinin çıkarılmasından sonra kalan nakit miktarını ölçen kar oranıdır. Satılan malların maliyeti, işletme giderleri, faiz veya vergiler hariç tutularak doğrudan üretim maliyetini ifade eder.
#2. Net kar aralığı
Net Kâr Marjı, toplam işletme maliyeti artı işletme giderleri, faiz ve vergiler çıkarıldıktan sonra kalan nakit yüzdesini ölçen kâr oranıdır. Bu, Brüt Kar Marjının aksine, genel olarak işletmenin karlılığını içerir.
#3. İşletme Sermayesi
İşletme Sermayesi, günlük iş faaliyetlerini veya operasyonlarını finanse etmek için işletmenin mevcut sermayesinin ölçümüdür. Her zaman cari varlıklar eksi cari borçlara eşittir.
#4. Şimdiki oran
Cari Oran, işletmenin kısa vadeli yükümlülüklerini dönen varlıkları ve yükümlülükleri ile ödeyip ödeyemeyeceğini bilmenize yardımcı olan parasal bir orandır. Bu, dönen varlıkların cari borçlara bölünmesine eşittir.
#5. Hızlı oran
Hızlı Oran, bir kuruluşun kısa vadeli yükümlülüklerini ödeyip ödeyemeyeceğini ölçmek için kullandığı başka bir likidite veya parasal orandır. Buna, dönen varlıklar eksi envantere eşit olan ve kısa vadeli yükümlülüklere bölünen asit test oranı olarak da ifade edebiliriz.
#6. Kaldıraç
Buna Finansal performans kaldıracı veya öz sermaye çarpanı olarak da bilinir ve varlık satın almak için borç kullanımıdır. Çarpan, tüm varlıkları finanse etmek için kullanılan özkaynaklardan biri olarak duruyor.
Ancak borç artarsa çarpan da artar ve bu borcun kaldıraç etkisini göstermek için kullanılır. Bu olduğunda, işletmenin riski artar. Kaldıraç, toplam varlıkların toplam özkaynağa bölünmesine eşittir.
#7. Borç/Özkaynak Oranı
Bir kuruluşun kendisini ne kadar finanse ettiğini ölçmek için, özkaynak ve borcu kullanırız. Bu aynı zamanda işletme hissedarlarının tüm iş gerileme borçlarını karşılamak için öz sermayeyi kullanma yeteneği hakkında bilgi verir. Borç / Özkaynak oranı, toplam borcun toplam öz sermayeye bölünmesine eşittir.
#8. Stok devri
Envanter Cirosunda, kuruluşun tüm envanterini her hesap döneminde kaç kez sattığını ölçmek için verimlilik oranı kullanılır. Bir kuruluşun satış düzeyine göre fazla envantere sahip olup olmadığına daha fazla ışık tutar. Başlangıç ve bitiş envanterine bölünen satışların maliyetinin 2'ye bölünmesine eşittir.
#9. Toplam Varlık Devir Hızı
Toplam Varlık Devir Hızı, bir kuruluşun varlıklarını daha fazla para kazanmak için ne kadar verimli kullandığını ölçer. Bu arada, bir organizasyonun iyileştirilmesi, daha yüksek ciro oranına bağlıdır. Bu nedenle, toplam varlık devri, gelirin başlangıç ve bitiş toplam varlıklarının 2'ye bölünmesine eşittir.
#10. Özkaynak kârlılığı
Özkaynak Getirisi (ROE), net kârın özkaynaklara bölünmesiyle ölçülen bir kâr oranıdır. Ayrıca, işletmenin yatırımcılara kar elde etmek için öz sermaye yatırımlarını ne kadar iyi kullanabileceğini gösterir. Özkaynak Getirisi, net kârın başlangıç ve bitiş özsermayesinin 2'ye bölünmesine eşittir.
#11. Varlık Getirisi
Varlık getirisi (ROA), net karın kuruluşun ortalama varlıklarına bölünmesiyle ölçülen bir kar oranıdır. Bir kuruluşun daha büyük karlar elde etmek için kaynaklarını ve varlıklarını ne kadar iyi yönettiğini gösterir. ROA, net kârın başlangıç ve bitiş toplam varlıklarının 2'ye bölünmesine eşittir.
#12. İşletme Nakit Akışı
Finansal performans ölçümlerinde İşletme Nakit Akışı, kuruluşun faaliyetleri sonucunda ne kadar sahip olduğunun ölçüsüdür. Bu önlem hem olumlu hem de olumsuz bir şekilde gelir ve genellikle nakit akış tablosunda bulunur. Ancak pozitif çıkarsa, daha fazla operasyon için nakit bulunabileceğini gösterir. Temel olarak, ölçüm sonucu negatifse mevcut operasyonları sürdürmek için daha fazla nakit gerekir. İşletme nakit akışını doğrudan veya dolaylı olarak hesaplayabiliriz.
#13. mevsimsellik
Mevsimsellik, yılın döneminin bir kuruluşun finansal rakamlarını ve sonuçlarını nasıl etkilediğinin bir ölçüsüdür. Yüksek ve düşük sezonlardan etkilenen bir kuruluş, kafa karıştırıcı değişkenleri belirleyebilir ve mevsimsellik ölçümlerini kullanarak gerçekten ne kullandıklarına ilişkin sayıları görebilir.
Daha fazla oku: Nakit Akışı: Bilmeniz Gereken Her Şey, Basitleştirilmiş + Serbest Biçim.
Finansal Performans Göstergeleri
Finansal Performans Göstergeleri, bir kuruluşun gelir ve kar elde etme konusunda ne kadar iyi olduğunu gösteren ölçülebilir bir değerdir. KPI'ları izlemek, bir işletmenin uzun vadeli hedeflerine ulaşıp ulaşmadığını gösterir.
Büyüklüğü, yaşı veya sektörü ne olursa olsun, her şirketin finansal performansının bilincinde olması gerekir. Muhasebeciler tüm giderler, gelirler ve bütçelerle ilgilenirken, şirket yönetiminin de önemli mali tedbirler hakkında bilgi sahibi olması gerekir.
Bir kuruluşun iş performansını takip etmenin en hızlı ve en verimli yolu, bir KPI panosu oluşturmaktır. Bu, göstergeleri kullanarak mali performanslarını takip etmelerine yardımcı olmak için kuruluşun mali ölçütlerini görüntülemeye yardımcı olacaktır.
Finansal Performans Hakkında Makaleler pdf
Bu konu hakkında daha fazla çalışma için aşağıda finansal performans pdf ile ilgili bazı makaleler bulunmaktadır.
- Analiz-Bir Vaka Çalışması – Amalendu Bhunia tarafından
- Finansal sayıların nasıl anlamlı hale geldiğine dair bir çalışma – Per Ahblom tarafından
Finansal Performans Faktörleri Nelerdir?
Finansal performans, bir şirketin varlıkları, borçları, öz kaynakları, giderleri, geliri ve genel karlılığı gibi kategorilerdeki konumunun kapsamlı bir değerlendirmesidir.
Finansal Performansın Üç Unsuru Nelerdir?
Aşağıdakiler finansal tabloların temel bileşenleridir:
- Varlıklar.
- Yükümlülükler.
- Eşitlik.
- Gelir.
- Masraflar.
Finansal Performans Neden Bir Güçtür?
Bir şirketin başarısı için finansal istikrar şarttır. Bir şirketin sahiplerine sermayenin hayatta kalması, genişlemesi ve nihai olarak geri dönüşü için esastır. Mali güç, en temel düzeyde, kar yaratma kapasitesi ve faturaları ödemek ve borçları veya yatırımcıların geri ödemesini yapmak için yeterli nakit akışıdır.
Finansal Performans Hedefleri Nelerdir?
Ek A'da tanımlandığı üzere, Bölüm 4.2, Yatırılan Sermayenin Getirisi, Gelir ve Toplam Rezervasyonlar'da ana hatlarıyla belirtildiği üzere Faaliyetlerden Elde Edilen Gelirin bütçelenen miktarına Mali Performans Hedefleri denir.
Güçlü Finansal Beceriler Nelerdir?
Bir finans uzmanının işinin çoğu firma verilerini girmeyi, değerlendirmeyi ve hesaplamayı gerektirir, bu nedenle ayrıntılara dikkat etmek temel bir özelliktir. Kurumsal verilerdeki tutarsızlıkları ve muhasebe hesaplama hatalarını fark edebilmelisiniz.
Mali Durumunuzu Nasıl Tanımlarsınız?
Mali Durum, söz konusu kişinin (mali veya mali olmayan) durumunu, işini, varlıklarını, mülklerini veya işlemlerini ifade eder. “Mali durum” terimi, kar, zarar, hasılat, gelir, kazanç, borç, FAVÖK, şirketin değerlemesi, eldeki nakit ve nakit akışı anlamına gelir.
En Önemli Finansal Beceri Nedir?
Muhasebe Becerileri Muhasebe, şirketlerin talep ettiği ilk ve belki de en önemli finansal beceridir.
Sonuç
Genel olarak, işinizin başarısı yalnızca bugün verdiğiniz kararlara bağlıdır. Bu kararları somut gerçeklere, yani sayılara ve verilere dayandırmanız gerekir. Ancak, her zaman otomasyon yazılımından oluşan doğru ve eksiksiz verilere sahip olduğunuzdan emin olun. Bununla birlikte, göstergelerle iyi finansal performans sağlamak için raporları otomatikleştirerek süreci daha da ileriye taşıyabilirsiniz. Bu arada, KPI'ları izlemek için gerçek zamanlı panolardan yararlanmayı öğrenin ve finansal performans ölçümlerini kullanarak kararlarınızın işletmenizi nasıl etkilediğini görün. Ancak, finansal performans (pdf) ile ilgili makaleler de yardımcı olabilir.
İlgili Makaleler
- ÇALIŞAN DEVRİ NEDİR: Anlamı, Türleri ve Faydaları(Yeni bir tarayıcı sekmesinde açılır)
- ÇALIŞANI ELDE TUTMA ORANI: Nasıl Hesaplanır ve Bilmeniz Gerekenler(Yeni bir tarayıcı sekmesinde açılır)
- Brüt Kar Marjı: Formül ve Brüt Kar Marjı Nasıl Hesaplanır(Yeni bir tarayıcı sekmesinde açılır)
- KATKI MARJI NEDİR?: Formül ve Hesaplamalar(Yeni bir tarayıcı sekmesinde açılır)
- Brüt Kar Marjı: Formül ve Brüt Kar Marjı Nasıl Hesaplanır(Yeni bir tarayıcı sekmesinde açılır)
