Birçok iş analisti, kötü nakit yönetiminin iş iflasının önde gelen nedeni olduğuna dikkat çekiyor. Şirketinizin nakit akışı biraz dikkat gerektiriyorsa panik yapmayın! Birkaç basit analiz finansal ölçütler büyük bir fark yaratabilir. En önemlilerinden biri, kalan satış günleri (DSO) oranıdır. Bu gönderi, bu formülün ne olduğunu, bir DSO hesaplamasının nasıl yapıldığını ve DSO'nuzu nasıl iyileştirebileceğinizi açıklayacaktır. Daha fazlasını öğrenmeye hazır.
Olağanüstü Satış Günleri - DSO nedir?
Ödenmemiş Satış Günleri (DSO), bir işletmenin bir satıştan sonra ödemeyi tahsil etmesi için geçen ortalama gün sayısının bir ölçüsüdür. Genellikle aylık, üç aylık veya yıllık olarak belirlenen DSO, belirli bir dönemde alacak hesaplarının aynı dönemdeki toplam kredi satış değerine bölünmesi ve sonucun ölçülen dönemdeki gün sayısıyla çarpılmasıyla hesaplanabilir.
Olağanüstü Satış Günleri (DSO) nasıl kullanılır?
Olağanüstü satış günleri ölçümünü kullanmanın etkili bir yolu, her ay bir eğilim çizgisini izlemektir. Bu, şirketin müşterilerini ücretlendirme yeteneğindeki herhangi bir değişikliği gösterir. Bir şirket çok mevsimlik ise, bir önceki yılın aynı ayı için ölçümü aynı metrikle karşılaştırmak bir varyasyondur. Bu, karşılaştırma için daha makul bir temel sağlar.
Bu önlemin nasıl kullanıldığına bakılmaksızın, tipik olarak çok sayıda ödenmemiş faturadan oluştuğunu ve bu nedenle belirli bir faturayı tahsil etme yeteneği hakkında bilgi sağlamadığını unutmayın. Bu nedenle, güncelliğini yitirmiş hasar raporu ve tahsilat personelinden gelen tahsilat mektuplarının sürekli olarak gözden geçirilmesiyle desteklenmelidir.
DSO, bir alıcı için yararlı bir önlem olabilir. Şirketleri satın almak için anormal derecede yüksek DSO numaralarına sahip şirketleri arayabilir ve ardından borç ve tahsilat işlemleri. Bu şekilde, satın alınan şirketlerin işletme sermayesinin bir kısmını geri çekebilirler, bu da ilk satın alma maliyetlerinin miktarını azaltır.
Gün Satış Olağanüstü Hesaplaması
Her satış yaptığınızda gelir yaratılır. Ancak bu genellikle bir faturanın oluşturulduğu anlamına gelir. Parayı banka hesabınızda görene kadar nakit sayılmaz. Bu, o parayı toplamaya odaklanmanız gerektiği anlamına gelir. Çoğu zaman işletmeler, gerçek nakit pozisyonlarından bağımsız olarak satışlarını artırmak için çalışırlar ve bu, bir şirket için bir felaket olabilir. küçük iş sahibi.
Bunu akılda tutarak, önce bazı temel terimlere bakalım:
Peşin satış:
Hemen gerçekleşen bir satış. Ödeme, kartla veya nakit, çek veya elektronik çek gibi diğer şekillerde yapılabilir. Tanımlayıcı özellik, satış anında ödeme zamanıdır.
Kredi satışı:
Daha sonraki bir tarihte tamamlanacak bir satış. Ödeme nakit olarak da yapılabilir ve kredi satışı olarak görülebilir. Tanımlayıcı özellik, hizmetlerin sunulmasından sonra gelecekte yapılacak ödemenin zamanlamasıdır.
Alacak hesapları (A/R):
Şirketinize belirli bir tarihte ödenmesi gereken tüm ödenmemiş faturalar için faturalandırma dönemi. İşletmeniz için bir muhasebeci kullanıyorsanız, bu bilgileri sağlayabilirsiniz. Değilse, bilançonuza ve gelir tablonuza bakarak kendiniz bulabilirsiniz.
Ödenmemiş satış günleri kotanız, kredinizdeki satışları tahsil etmeniz için geçen ortalama gün sayısını gösterir. Bu ilişkiyi kullanmak, alacak hesapları sürecini düzene sokabilir ve işinize öngörülebilirlik ekleyerek karlılığınızı artırabilir. DSO'lar genellikle aylık, üç aylık veya yıllık olarak faturalandırılır.
DSO hesaplamanız için ihtiyacınız olan:
- Bir dönem belirlemek için
- Açılış bakiyeniz
- hesap bakiyeniz
- Bu dönemdeki toplam kredi satışları
Olağanüstü satış günleri formülü:
DSO = (Ortalama Alacak Hesapları / Toplam Kredi Satışları) x (Gün Sayısı)
Ödenmemiş satış günleri nasıl hesaplanır
Ödenmemiş satış günlerini bulmak için eski bir alacak hesapları raporundan veya bir bilançodan bilgi almalısınız. Bu bilgiler toplandıktan sonra DSO'nuzu hesaplayabilirsiniz.
#1. Kapsanacak dönemi belirleyin
DSO'yu hesaplarken kapsamak istediğiniz süreyi belirlemek size kalmıştır. Küçük işletmeler DSO'yu üç ayda bir hesaplamayı daha yararlı bulabilir, ancak krediyle satış yapan işletmeler genellikle aylık olarak DSO hesaplaması yapmak zorundadır.
#2. Dönem için ilk taleplerin toplam tutarını hesaplayın
Bu bilgi, incelemekte olduğunuz dönemin ilk tarihinde düzenlenen bir bilançoda yer almaktadır. Örneğin, 2020'nin ilk çeyreği için DSO'yu hesaplamak istiyorsanız, alacak hesaplarınızın başlangıç bakiyesini bulmak için 1 Ocak 2020 itibariyle bir bilanço alın.
#3. Dönem sonunda alacak hesaplarının toplam tutarını hesaplayın
Alacak hesaplarınızın kapanış bakiyesini de aynı şekilde alacaksınız. Tam da bu sefer 31 Mart 2020 için bir denge raporu hazırlayacaksınız.
#4. Dönem için ortalama iddiaları belirleyin.
Bu basit bir hesaplamadır. Seçtiğiniz dönem için başlangıç bakiyenizi ve bitiş bakiyenizi almanız yeterlidir.
#5. Dönem için toplam kredi cirosunu hesaplayın.
Nakit satışları ayrı ayrı takip etmezseniz, bu hesaplama biraz zor olabilir. Bunu yaparsanız, tek yapmanız gereken dönem için toplam satışlarınızı bulmaktır. Herhangi bir iade veya ayarlamayı çıkardığınızdan emin olun. Nakit satışları otomatik olarak takip etmezseniz, onları da çıkarmanız gerekir.
#6. Belirtilen dönemdeki gün sayısını belirleyin
Ay için DSO'yu hesaplarken, aydaki gün sayısını kullanın. Örneğimizde, çeyrek için DSO'yu hesaplıyoruz. Bu nedenle, her aydaki gün sayısını eklemeliyiz.
- Ocak: 31 gün
- Şubat: 29 gün (artık yıl)
- Mart: 31 gün
- Böylece ilk çeyrek için toplam gün sayısı 91 olur.
DSO Nasıl İyileştirilir
DSO'nuzu öğrendikten sonra, iyileştirmeniz gerekip gerekmediğini belirleyebilirsiniz. Sağlıklı bir DSO'nuz varsa, tebrikler! İşletmenizin mali açıdan iyi durumda kaldığından emin olmak için düzenli olarak izleyin.
DSO'nuzun bir yükseltmeye ihtiyacı varsa, umutsuzluğa kapılmayın. Toplama süreçlerinizde yapacağınız birkaç değişiklik büyük bir fark yaratabilir. DSO'nuzu şu şekilde geliştirebilirsiniz:
- Mümkün olduğunda peşin ödeme - Müşterilerinizin çoğu ön ödemeye direnmeyecektir. Tek yapman gereken sormak!
- Müşterilerinize Birden Fazla Ödeme Seçeneği Sunun – Çoğu müşteri hizmetleriniz için size ödeme yapmak ister, ancak kendilerini rahat hissetmelerini sağlamalısınız! Hem kredi kartlarını hem de elektronik çekleri kabul ettiğinizden emin olun.
- Ödemeleri Olabildiğince Otomatik Yapın – Müşterileriniz bir fatura ödemek için şirketinizden biriyle konuşmaya güveniyorsa, seçeneklerini sınırlandırıyor ve zaman kaybediyorsunuz. İşletmenizin faturaları otomatik olarak tahsil edebilmesi için yinelenen çevrimiçi ödemeler ayarlayın.
DSO sınırlamaları
Bir işletmenin verimliliğini ölçmek için kullanılan herhangi bir ölçümde olduğu gibi, günümüzün bekleyen satışlarında herhangi bir yatırımcının kullanmadan önce dikkate alması gereken bazı sınırlamalar vardır.
Birden fazla şirketin nakit akışlarını karşılaştırmak için DSO kullanıldığında, ideal olarak benzer iş modelleri ve satış rakamlarına sahip olmaları durumunda, aynı sektördeki şirketleri karşılaştırmak daha kolaydır. Yukarıda bahsedildiği gibi, farklı büyüklükteki şirketler genellikle çok farklı sermaye yapılarına sahiptir, bu da DSO hesaplamalarını büyük ölçüde etkileyebilir ve bu genellikle farklı sektörlerdeki şirketler için de geçerlidir.
DSO, kredili satış yüzdesinde önemli farklılıklar olan şirketleri karşılaştırmak için özellikle yararlı değildir, çünkü düşük kredili satış yüzdesine sahip bir şirketin DSO'sunu belirlemek, o şirketin nakit akışı hakkında fazla bir şey söylemez. Bu şirketlerin kredili satış yüzdesi yüksek şirketlerle karşılaştırılması da genellikle fazla bir önem arz etmemektedir.
Buna ek olarak, DSO, bir şirketin alacak hesaplarının verimliliğinin mükemmel bir göstergesi değildir, çünkü dalgalı satış hacimleri DSO'yu etkileyebilir ve satışlardaki bir artış genellikle DSO'yu düşürür.
Ancak, Gecikmiş Günler Satış Ödenmesi (DDSO), DSO ile birlikte kullanılabilecek iyi bir kredi derecelendirme alternatifidir. Bir şirketin performansını ölçen herhangi bir metrik gibi, DSO da tek başına görülmemeli, aynı zamanda diğer metriklerle birlikte kullanılmalıdır.
Sonuç
DSO'nuzu zaman içinde izleyerek eğilimleri görebilir, DSO arttığında güncel kalabilir ve alacak hesapları sürecinde ayarlamalar yapabilirsiniz.
Ayrıca şunları da öneririz:
