Her işletmenin ortak amacı bunu sağlamaktır. verim kar elde ederken çeşitli masrafları karşılamak için yeterli nakit. Her yatırımcı, pozitif nakit akışı olan bir şirket ister. Bu makale nakit akışıyla ilgili her şeyi araştırıyor. Tanımlardan nakit akışı türlerine ve formatına kadar. Ayrıca örneklerle nakit akışının nasıl hesaplanacağına dair bir format ve adım adım kılavuz içerir.
Nakit akışı nedir?
Nakit akışı, bir firma veya işletmenin sahip olduğu birikmiş veya net para miktarıdır. Başka bir deyişle, bir kişinin elindeki nakit miktarıdır. iş sürede yapar.
İlginç bir şekilde, çoğu işletmenin değeri, sahip oldukları nakit akışı miktarına bağlıdır. pozitif bir nakit akışı daha fazla yatırımcı çekecek ve aynı zamanda şirketin yeniden yatırım yapmasına izin verecektir. Yeterli nakit girişi olduğunda şirket borçlarını da ödeyebilir.
Pozitif ve Negatif Nakit Akışı
Bir firmada nakit akışı, gelir giderlerden fazla olduğunda, yani kâr ettiklerinde pozitiftir. Öte yandan, bir işletme kazandığından daha fazlasını harcadığında nakit akışı negatiftir. Yani zarar ediyorlar.
Nakit akışının hacmi, finansta çok önemli olan finansal tablolar kullanılarak da kontrol edilebilir. Bu ifadeler, firmaların pozitif veya negatif finansal akışlarının hacmini ölçmelerini sağlayacaktır. Bu nakit akışının türlerini bilmek de uzun bir yol kat edebilir.
Nakit Akışı Türleri
3 tür Nakit akışı vardır, her birini iyi anlamak, gelişmek için harika bir yoldur. finansal Muhasebe. Nakit akışının olduğu bu yöntemleri anlamak, adı bile anılmadan tespit etmenize yardımcı olacaktır. Nakit akışı türleri arasında;
1 numara. İşletme Faaliyetlerinden Nakit:
Bu, işletmenin veya firmanın ticari faaliyetlerinden elde ettiği nakittir. Örneğin, yapılan harcamalar da dahil olmak üzere mal ve hizmet satışından elde edilen para. Çünkü hepsi şirketin veya işletmenin net gelirini oluşturur.
#2. Ücretsiz Nakit Sermaye (FCFE):
Buna “yatırım faaliyetleri” de denilebilir. İşletmeye yeniden yatırım yaptıktan sonra kalan nakit miktarı anlamına gelir. Örneğin, bir şirket, alanının bir kısmını kiralamaya karar verebilir ve ardından ondan elde edilen parayı işletmeye yeniden yatırabilir. Bununla birlikte, bu tür nakit akışı, duran varlıkları içerir.
#3. Firmaya Serbest Nakit Akışı:
Buna “finansal faaliyetler” de denilebilir. Özellikle firmanın muhasebe yaptığı süre içinde belirli bir süre içinde değişen para akışı miktarıdır.
Nakit Akışı Neden Önemli?
Her işletmenin, maaş ödemeden hammadde satın almaya, mal ve hizmet satmaya kadar, ödenecek düzenli faturaları ve kazanılacak geliri vardır. Tüm bunlar, iş dünyasında günlük olarak para akışının yollarıdır. Artık her işte nakit sirkülasyonu olması gerektiği aşikar olduğuna göre, yukarıdaki neden önemlidir sorusuna şimdi cevap vereceğiz. Bu, her türlü nakit akışı için geçerlidir.
#1. İşletmeyi daha karlı hale getirir:
İlk olarak, nakit akışının kâr anlamına gelmediğini bilmek önemlidir. Ama düzgün yönetilirse, kazanç sağlayabilir. Örneğin, bir şirket 2000 $ değerinde mal satıyor. ve sonra 200 $ vergi ödeyin. 600 dolarlık borcunu öderken. Diyelim ki bu işletmenin 10 çalışanı var ve aylık 150 dolar ödüyor. Bu işletmenin nakit rezervi yoksa, tüm çalışanlarına ödeme yapamayacağı ve yakında kesinlikle iflas edeceği anlamına gelir. Bir işletmede düzgün bir para akışı, kesinlikle işlerin iyi gittiği anlamına gelir, bu da işletmenin karlı olduğu anlamına gelir.
#2. Borçların daha kolay ödenmesi:
İstikrarlı bir pozitif fon akışına sahip olmak, kıpırdamadan borç para almanıza yardımcı olabilir. Çünkü kelimenin tam anlamıyla borçlu olduğunuzda, bu sadece gelecekteki paranızı kullandığınız anlamına gelir. Olumlu bir akış olacağından neredeyse emin olduğunuzda ne kadar fazla. Başka bir deyişle, pozitif fon akışı, borçlarınızı doğru bir şekilde yönetmenize yardımcı olabilir.
#3. Büyük fırsatlara kapı açar:
İyi bir fon akışına sahip bir şirket, yatırımcılar için çok çekicidir. Şirket ayrıca eğitim, teknoloji ve varlıklarda iyileştirme için büyük bir fırsata sahiptir. Tüm bunlar, güçlü bir para akışına sahip olan bir şirketin yapabileceği yeniden yatırım biçimleridir.
Nakit Akış Formatı
İki nakit akışı biçimi vardır. Doğrudan ve dolaylı türleri. İşletim sistemi tek farktır.
# 1. doğrudan yöntem
Bu, brüt nakit ödemeyi ve brüt nakit girişlerini gösterir. Başka bir deyişle, tedarikçilere ödenenler ve maaş olarak ödenenler de dahil olmak üzere çeşitli nakit ödeme türlerini ekler. Bir işletme hesabının başlangıç ve bitiş bakiyeleri olan iki bakiye kullanılarak hesaplanırlar. Bütün bunlar hesapların artışını veya azalmasını incelerken olacak.
# 2. Dolaylı yöntem
Öte yandan, dolaylı yöntem önce işletme faaliyetlerinden gelen para akışını hesaplar. Aynı zamanda şirketin gelir tablosunu kullanarak net geliri hesaplamak. Çoğu şirket bunu yapmak için bir tür finansal muhasebe olan tahakkuk yöntemini kullanır. Çoğu durumda, dolaylı yöntem, amortisman gibi bazı faaliyet dışı faaliyetleri ekler.
Nakit akışı formatında, her nakit akışı tablosunun yazılmasında yer alan dört şey vardır. Nakit aşağıdan;
- Operasyon aktiviteleri
- Finans hareketleri
- Yatırım Faaliyetleri
İşletme Faaliyetleri Nakit Akış Formatı
Bu genellikle nakit akışı tablosundaki ilk yumruktur. Bunun nedeni, bir şirketin mal üretimi, mal ve hizmet satışı, faiz ödemesi, gelir vergisi, kira ödemeleri vb. gibi günlük ticari faaliyetlerinden elde ettiği para miktarını göstermesidir. Bu işletme faaliyetlerinin de bilinmesi önemlidir. yatırımları veya harcamaları içermez.
Yatırım Faaliyetleri Nakit Akış Formatı
Şirketin yatırım yaptığı her şeyden elde edilen nakitin tüm kullanımlarını ve kaynaklarını içerecektir. Şirketin satın aldığı, sattığı, ödünç verdiği ve hatta aldığı her şey bu kategoriye eklenecektir. Örneğin, şirketin yeni ekipman, varlık satın alması veya yatırım yapması gerekiyorsa. Bu kategoriye eşit olarak eklenecektir.
Finans Faaliyetleri Nakit Akış Formatı
Finansal faaliyetler, yatırımcılardan veya bankadan alınan nakitten oluşur, ayrıca hissedarlara ödenen nakit, kredilerin geri ödenmesi ve temettü ödemelerini de içerir. Örneğin, bir şirket halka bir tahvil ihraç ederse, şirket bunu finansal faaliyetler olarak kaydeder. Nakit finansmanda bazı değişiklikler var, “nakit giriş”-sermaye artışı ve “nakit çıkış” -temettüler ödeniyor.
Karlı küçük işletmelerin listesi: ilk 35 (+ ayrıntılı kılavuz)
Nakit Akışı Nasıl Hesaplanır
Para akışını hesaplamanın en yaygın yolu nakit akışı tablosunu kullanmaktır. Bu nakit akışı tablosu, belirli bir süre içinde işletmenize giren ve çıkan fonların doğru akışını gösterecektir. İçinde maliye, bir işletmede ihtiyaç duyulan temel finansal tablolardan biridir.
İşte basit bir nakit akışı formatı;
İşletme faaliyetlerinden elde edilen nakit + (-) yatırım faaliyetleri + (-) finansman faaliyetleri + Başlangıç Nakit bakiyesi = Bitiş nakit bakiyesi.
Ek olarak, nakit akışı formatının kar ve zarar tabloları da dahil olmak üzere bilançonuzdaki her şeyi kullandığını bilmek önemlidir, çünkü tüm bunlar belirli bir süre içinde paranızın kaynaklarını gösterir.
Nakit Akışı Örnekleri
Example1
Bu nakit akışı örneğinde, adlı bir şirket Q Faktörü 130,000 $ yıllık karı var, ancak yıl sonuna kadar yalnızca 10,000 $ kapanış tutarı var.
İşletme faaliyetlerinden elde edilen nakit = 80,000 $ + (-) yatırım faaliyetlerinden gelen para = 50,000 $ + (-) finansman faaliyetlerinden = 40,000 $ + Başlangıç nakit bakiyesi = 15,000 $ = Bitiş nakit bakiyesi = 10,000 $
Nakit akışını şu şekilde hesapladılar;
| Net gelir | $130,000 | |
| Müşteriler tarafından ödenmeyen gelir | ($ 80,000) | |
| Satıcılara ödenmeyen giderler | $25,000 | |
| Operasyonlardan nakit akışı | $80,000 | |
| Yatırım (makineler) | ($ 45,000) | |
| Yatırımdan Gelen Nakit | ($ 50,00) | |
| Şirketin çekilişi | ($ 35,000) | |
| Finansmandan sağlanan nakit | ($ 40,000) | |
| Başlangıç nakit | $15,000 | |
| Bitiş nakit | $10,000 |
Bu nakit akışı örneği, Q faktörlerinin paralarını nasıl yönettiğini ve nakit girişini ve çıkışını etkileyen faaliyetlerin ayrıntılarını ayrıntılı olarak gösterdi. Bu, gelecekte daha olumlu bir nakit akışına sahip olmak için Q faktörlerinin diğerlerinde daha iyi analiz edilmesine yardımcı olacaktır.
Örnek 2
Bu nakit akışı örneğinde, A şirketinin para akışını nasıl hesapladığına dair ayrıntılı bir açıklama bulunmaktadır.
A Şirketinin Nakit Akış Tablosu
| Operasyonlardan Nakit | 3,000,000 |
| Net kazançlar | |
| Nakit Ekleme | |
| amortismanlar Hesaplarda Azalma (Alacak) Hesaplarda Artış (Ödenecek) Ödenecek Vergilerde Artış | 10,000 25,000 18,000 3,000 |
| Nakitten Çıkarma | |
| Envanterde Artış | 40,000 |
| Operasyonlardan Net Nakit | 3,016,000 |
| Yatırımdan Gelen Nakit | |
| Makineler | 700,000 |
| Finansmandan Gelen Nakit | |
| Borç Senetleri | 15,000 |
| A Şirketi'nin Bitiş Nakit | 2,300,000 |
Yukarıdaki nakit akışı örnekleri, kendi finansal akışınızı hesaplamanız için bir şablon görevi görebilir.
Nakit Akışınızı İyileştirmenin İpuçları
Bu noktada, pozitif para akışının işiniz için ne kadar önemli olduğunu anladığınıza eminim. Bu arada, bir işte fon akışını nasıl artırabileceğinizi merak ediyor olabilirsiniz, işte aşağıda bazı stratejiler;
1 numara. Erken Ödeme Teşvikleri
Zamanında ödeme yapan müşterilere teşvikler sunmak, kesinlikle tüm müşterileri zamanında ödemeye teşvik etmenin bir yoludur. Bu, daha fazla paranız olduğu ve zamanında geldiğiniz anlamına gelir. Ancak faturaları erken göndermek, müşterilerin erken ödeme yapmasına da yardımcı olur.
# 2. Kredili Satışlarda Dikkatli Olun
Bilmelisiniz ki, size nakit vermeyen her müşteri, satışı siz yapmış olsanız bile alacaklıdır. Üstelik krediler nakit paranıza eklenmez. Krediyle tedarik etmeniz gerekse bile, bazı kredi kontrolleri yaparak müşterinin iyi bir itibara sahip olduğundan emin olmalısınız.
3 numara. Envanter kontrolü
Fon akışını artırmak için bir envanter kontrolü yapmanız gerekecektir. Size yeterince nakit sağlamayan tüm mal veya hizmetleri not edin ve bunlara yaptığınız yatırımı azaltmaya çalışın. Ürün veya hizmet sadece yavaş olsa bile, erken geri dönüş alamayacağınız için para akışınızı azaltır. Bunu zaman zaman yapmazsanız, paranızı belirli mal veya hizmetlere bağlayabilirsiniz. Ayrıca, duygularınızı belirli bir ürüne bağlamadığınızdan emin olun.
#4. Fiyat artışı
Çoğu işletme sahibinin fiyatlarını artırma konusunda her zaman şüphe duyması oldukça talihsiz bir durumdur. Ne zaman üretim maliyetinde bir artış olsa, ne kadar az olursa olsun, mutlaka fiyatlarınıza yansımalı, dalga geçmeyin! Denemeden bile müşteri kaybedeceğinizi düşünmeyin.
Ayrıca bazı kullanabilirsiniz müşteri elde tutma stratejileri para akışınızı artırmak için.
Not: Bir işletmede para akışını yönetmek, yüksek düzeyde bilgi gerektirir. finansal okuryazarlık. Bu nedenle, becerilere sahip birini işe almak uzun bir yol kat edecektir.
Nakit Akışı Kârla Aynı mı?
Nakit akışı ile kâr arasındaki temel fark, ikincisinin bir işletmeye giren ve çıkan net nakit akışını ölçmesi, birincisinin ise tüm masraflar düşüldükten sonra kalan para miktarını ölçmesidir.
İyi Nakit Akış Oranı Nedir?
Finansal sıkıntı, 1'in altında hızlı bir oran ile gösterilirken, 1'in üzerinde sağlıklı bir oran, cari nakit akışlarının mevcut yükümlülükleri karşılamasından daha fazla olduğunu gösterir.
İyi Bir Nakit Akışı Nasıl Görünür?
Mali sağlık, tipik olarak bir kuruluşun düzenli olarak harcadığından daha fazla gelir elde etme yeteneği olarak tanımlanır. Bir şirketin finansal sağlığı ve yükümlülüklerini yerine getirme yeteneği, nakit akışına yansır. Bir şirket genel olarak ne kadar iyi durumdaysa, sahip olduğu likit varlıklar da o kadar fazladır.
Nakit Akışı Kârdan Daha mı Önemli?
Kâr elde etmek harika olsa da, herhangi bir işletme için çarkların dönmesini gerçekten sağlayan şey, istikrarlı bir gelir akışını sürdürmektir. Kâr elde etmemek, uzun vadede nakit akışına zarar verebilir.
NPV'de Nakit Akışı nedir?
Bir projenin NPV'sini belirlemek için, proje ömrü boyunca tüm nakit akışlarının bugünkü değeri belirlenmelidir. İlk yatırım, daha sonra iskonto edilmiş gelecekteki nakit akışları veya bugünkü değer tarafından azaltılır. Farkın sıfırdan büyük olması finansal olarak başarılı olacaktır.
Nakit Akışı Sadece Gelir mi?
Bir şirketin mal veya hizmetlerinin satışı sonucunda elde edilen kazanç, gelir olarak bilinir. Bir şirketin nakit akışından bahsettiğimizde, işe giren ve işten çıkan net para miktarından bahsediyoruz. Nakit akışı daha çok bir likidite göstergesidir, gelir ise bir şirketin satış ve pazarlama etkinliğinin bir ölçüsüdür.
Nakit Akışına Maaşlar Dahil mi?
Kârdan farklı olarak nakit akışı, bir işletme için hem para girişini hem de çıkışını içerir. Nakit akışı, yalnızca satın alma ve harcamalardan değil, aynı zamanda kredi kartı veya krediyle yapılanlar gibi yapılan ödemelerden, maaş bordrosu ve satış vergisi yükümlülüklerinden ve mal sahibinin çekilişlerinden oluşur.
SSS
Nakit akışı nedir?
Nakit Akışı, bir firma veya işletmenin sahip olduğu birikimli tutar veya net para miktarıdır. Başka bir deyişle, bir işletmenin belirli bir süre boyunca kazandığı nakit miktarıdır.
3 tür nakit akışı nedir?
Nakit akışının olduğu bu yöntemleri anlamak, adı bile anılmadan tespit etmenize yardımcı olacaktır. Nakit akışı türleri arasında;
- #1. İşletme faaliyetlerinden elde edilen nakit:
- #2. Ücretsiz Nakit Sermaye (FCFE):
- #3. Firmaya Serbest Nakit Akışı:
İlgili Makale
- Nakit akışı yönetimi: Nakit akışınızı etkin bir şekilde yönetmenin en iyi yolları
- Nakit Akışı Tahmini: Anlam, Yöntemler, Araçlar, Modeller (+ Ayrıntılı Şablonlar)
- FİNANSAL RAPORLAMA: Örneklerle bilmeniz gereken her şey (+ hızlı kolay araçlar)
- Hediye Kartı Değişimi: 20'de Nakit Karşılığı En İyi 2022 Hediye Kartı Değişimi
