Başarılı bir nakit akışı tahmini, bir iş planının en önemli bileşeni olabilir. Faturaları ödemek için yeterli para yoksa, tüm politikalar, stratejiler ve mevcut iş operasyonları işe yaramaz. Nakit akışı tahmini bunun içindir: nakit gereksinimlerini önceden tahmin etmek. Bu yazı boyunca nakit akışı tahmin modellerinin, şablonlarının ve araçlarının her ayrıntısıyla ilgileneceğiz.
Harcanabilecek parayı ifade etmek için “nakit” terimini kullanıyoruz. Banka hesabınız, mevduatlarınız ve para piyasası fonları gibi likit menkul kıymetleriniz nakit paraya örnektir. Sadece madeni para ve fatura şeklinde para değil
Nakit Akışı Tahmini hakkında bilmeniz gerekenler
Takip eden paragraflar, Nakit akışı tahmini, araçları, kullanımları ve farklı tahmin yöntemleri söz konusu olduğunda bilmeniz gereken önemli ayrıntıları kapsar.
#1. Kâr nakitle aynı şey değildir
Karlı işletmeler, mali durumlarını takip etmezler ve nakit akışlarını ve gelirlerini kontrol etmezlerse nakit tükenecektir.
Örneğin, şirketiniz kar zarar tablosunda görünmeyen bir parayı gider olarak harcayabilir. Normal harcamalar sonucunda kar marjlarınız düşer. Ancak envanter alımları, borç yapılandırması, yeni ekipman ve varlık alımları gibi bazı harcamalar nakit akışınızı azaltır ancak karlılığınızı düşürmez. Sonuç olarak, şirket başarılı görünmeye devam ederken para harcayabilir.
Satış tarafında, şirketiniz bir müşteriye satış yapabilir ve fatura kesebilir, ancak hemen ödeme alamaz. Satış, kar ve zarar tablonuzun gelirini artırır, ancak müşteri size ödeme yapana kadar banka hesabınızda görünmez.
Bu nedenle nakit akışı tahmini çok önemlidir. Şirketiniz ne kadar karlı olursa olsun, her ayın sonunda bankada ne kadar paranız olacağını tahmin etmenizi sağlar.
#2. Nakit akışı tahmini oluşturmanın iki yolu
Nakit akışı tahminleri çeşitli şekillerde yapılabilir. Birincisi “Doğrudan Yöntem”, ikincisi “Dolaylı Yöntem”dir. Her iki yöntem de doğru ve geçerlidir. Başka bir deyişle, bu bir tercih meselesidir. Sizin için daha iyi olan ve anlaşılması en kolay olan yöntemi seçebilirsiniz.
Uzmanlar, ne yazık ki, iğrenç olabilir. Görünüşe göre, bir aracı her kullandığınızda, sözde bir işletme finansmanı gurusu size onu yanlış yaptığınızı söylüyor. Bazen bu, profesyonelin birkaç seçenek olduğunu anlayacak kadar bilgili olmadığını gösterir. (Xanax)
Nakit akışı tahmininin doğrudan yaklaşımı
Doğrudan nakit akışı tahmini yöntemi, dolaylı yöntemden daha az yaygındır, ancak kullanımı çok daha basittir.
Muhasebe yazılımınızdaki standart raporları kullanarak oluşturmak zor olduğu için daha az yaygındır. Ancak, zaman içinde ileriye bakarak tahminler yapıyorsanız, muhasebe sisteminizdeki verilere bağlı olmayacaksınız, bu nedenle daha güvenli bir seçenek olabilir.
Doğrudan yöntemi kullanmanın dezavantajı, bazı bankacılar, muhasebeciler ve yatırımcıların dolaylı yöntemi kullanarak bir nakit akışı tahmini görmeyi tercih edebilmesidir. Ama endişelenme; doğrudan yaklaşım da aynı derecede güvenilirdir. Doğrudan süreci ele aldıktan sonra dolaylı yönteme geçeceğiz.
Doğrudan nakit akışı tahmini yöntemi, basit formüle dayanmaktadır:
Nakit Akışı = Alınan Nakit - Harcanan Nakit.
Nakit akışı tahmininin pratikte nasıl göründüğü aşağıda açıklanmıştır bir şablonla:
Alacağınız parayı tahmin ederek başlayalım ve ardından nakit akışı tahmininin geri kalanına geçeceğiz.
Alınan nakit tahmini
Dört farklı yerden para alırsınız:
#1. Ürün ve hizmetlerinizin satışı
Bu, nakit akışı tahmininin "Faaliyetlerden Nakit" kısmıdır. Mal ve hizmetlerinizi sattığınızda, bazı tüketiciler size hemen nakit ödeme yapacaktır - bu, e-tablonuzda "nakit satışlar" etiketli satırdır. Paraları hemen alırsınız ve bunları banka hesabınıza yatırabilirsiniz.
Ayrıca müşterilere fatura göndermeniz ve ardından ödeme almanız gerekebilir. Bu, Alacak Hesaplarında size borçlu olunan parayı takip etmenizi sağlar. Öte yandan, tüketiciler faturalarını ödediğinde, nakit akışı tahmininizin “Alacak Hesaplarından Nakit” satırında para görünür. Bu satırı tahmin etmenin en basit yolu, potansiyel müşteriler/müşteriler tarafından hangi faturaların ödeneceğini ve ne zaman ödeneceğini düşünmektir.
#2. İşletmenize yeni krediler ve yatırımlar
Yeni bir banka kredisi alarak veya yatırım yaparak da nakit elde edebilirsiniz. Bu tür parayı aldığınızda kredi ve yatırım satırlarına kaydedersiniz. Bu iki nakit girişi biçimini ayrı tutmak önemlidir; öncelikle çünkü yatırımlar yapılmazken kredilerin geri ödenmesi gerekir.
#3. Varlık satışı
Araçlar, tesisler ve gayrimenkul, şirketinizin sahip olduğu varlıklara örnektir. Bir varlığı sattığınızda, genellikle, "Varlık Satışları" sekmesi altındaki nakit akışı tahmininizde izlediğiniz nakit alırsınız. Örneğin, işletmenizin artık ihtiyaç duymadığı bir kamyonun satışından elde edilen karlar, nakit akış tablonuzda görünecektir.
#4. Diğer gelir ve satış vergisi
Satışların yanı sıra, işletmeler çeşitli kaynaklardan gelir elde edebilir. Örneğin, işletmenizin tasarruf hesabındaki para, faiz geliri sağlayabilir.
Satış vergisi, KDV, HST/GST ve diğer vergi sistemlerinin tümü, birçok şirket tarafından müşterilerinden vergi toplamak için kullanılır. İşletmeler bu paranın birikimini satışlardan ziyade belirli bir sıradaki nakit akışı tahmininde rapor etmelidir. Bunu yapmak istiyorsunuz çünkü vergilerden kazandığınız para sizin değil; bu hükümetin parası ve eninde sonunda onlara ödemek zorunda kalacaksın.
Harcanan nakit tahmini
Almayı planladığınız parayı nasıl modelleyeceğinize benzer şekilde, birkaç kategoride harcamayı planladığınız şey için bir nakit akışı tahmini hazırlayacaksınız:
#1. Nakit harcama ve faturalarınızı ödeme
Nakit Harcama ve Borç Hesaplarının Ödemesi, planlayabileceğiniz işletmenizin faaliyetleriyle bağlantılı iki tür nakit harcamadır. Küçük nakit kullandığınızda veya hemen bir fatura ödediğinizde, buna nakit harcama denir.
Ancak, aldığınız ve daha sonra ödediğiniz faturalar vardır. Borç Hesapları, bu faturaları takip ettiğiniz yerdir. Borç hesaplarında izlediğiniz faturaları ödediğinizde, bu nakit ödeme nakit akışı tahmininizde “borç hesaplarının ödenmesi” olarak görünecektir. Bu satırı tahmin ederken hangi faturaları ve ne zaman ödeyeceğinizi düşünün.
Kredi ödemeleri, varlık alımları, temettüler ve satış vergileri, nakit akışı tahmininin bu kategorisinde hariç tutulur.
#2. Borç ödemeleri
Borç/kredi geri ödemelerini tahmin ettiğinizde, nakit akışı tahmininize anapara geri ödemesini dahil etmelisiniz. Kredinin faizi, daha sonra ele alacağımız bir “işletme dışı maliyet” olarak rapor edilir.
#3. Satın Alma Varlıkları
Varlık alımlarını, varlık satışlarını izlediğiniz şekilde nakit akışı tahmininizde modelleyeceksiniz. Uzun vadeli, maddi varlıkların alımları varlık alımları olarak bilinir. Gelecekte yeniden satabileceğiniz araçlar, makineler, binalar ve diğer öğeler. Elinizde envanter bulundurursanız, onu bir varlık olarak satın alabilirsiniz.
#4. Diğer faaliyet dışı giderler ve satış vergisi
Şirketinizde “faaliyet dışı” olarak adlandırılan başka harcamalar da olabilir. Bunlar, tasarruf ve kredilere ödenen faiz gibi şirketinizin işleyişiyle doğrudan ilgili olmayan maliyetlerdir.
Ayrıca ne zaman vergi ödemeniz gerektiğini de tahmin edecek ve bu nakit çıkışlarını bu bölüme dahil edeceksiniz.
Dolaylı Yöntem
Dolaylı nakit akışı tahmini yöntemi, doğrudan yöntem kadar doğrudur ve benzer sonuçlar verir.
Doğrudan yaklaşım nakit kaynakları ve kullanımları incelerken, dolaylı yöntem net gelirle başlar ve amortisman gibi karlılığı etkileyen ancak nakit dengesini etkilemeyen kalemleri ekler.
Ayrıca, rapor için verileri muhasebe sisteminizden kolayca alabileceğiniz için, geçmişte nakit akış tabloları yapmak için dolaylı yaklaşım daha yaygındır.
Dolaylı nakit akışı tablosu, Net Gelirinizi (karlar) alarak ve ardından karı etkileyen ancak nakit olmayan kalemleri ekleyerek oluşturulur. Planlanmış ancak henüz ödemesi yapılmamış promosyonlar gibi öğelerden bile kurtulabilirsiniz.
Gerçek nakit akışınızı öğrenmek için kâr numaranızda beş tür değişiklik yapacaksınız:
#1. Alacak hesaplarındaki değişikliği hesaba katmak için gerekli düzeltmeleri yapın
Kazançların tamamı hemen nakit olarak ödenmez. Gelirlerinizin bir kısmının bankada nakit olarak sonuçlanmadığını, bunun yerine alacak hesaplarınızı artırdığını hesaba katmak için dolaylı nakit akışı tahminindeki net karı değiştirmelisiniz.
#2. Borçlardaki kaymayı hesaba katmak için gerekli düzeltmeleri yapın
Gelir tablonuzda ayırdığınız ancak henüz faturalandırmadığınız maliyetler için ödeme yapmanız gerekecektir.
Bu, alacak hesaplarını nasıl hesaplayacağınıza benzer. Ayrıca elinizde hala nakit olduğu ve faturalarınızı ödemediğiniz için bu masrafları tekrar eklemeniz gerekecek.
#3. Amortisman ve Vergiler
Vergiler ve amortisman, gelir tablosundaki karlılığınızı en aza indirir. Amortismanın nakit akışınız üzerinde bir etkisi olmadığından, nakit akışı tablosuna geri getirmeniz gerekir. Vergiler bir harcama olarak hesaplanmış olabilir, ancak para hala banka hesabınızda olabilir. Durum buysa, doğru bir nakit akışı projeksiyonu elde etmek için tekrar hesaba katmanız gerekir.
#4. Yatırımlar ve Krediler
Doğrudan nakit akışı yöntemiyle yaptığınız gibi, krediler ve tasarruflar şeklinde sahip olduğunuz ekstra nakitleri dahil etmek isteyeceksiniz. Bu satırda, herhangi bir kredi ödemesini kestiğinizden emin olun.
#5. Alınan ve Satılan Varlıklar
Herhangi bir varlık alım veya satımını nakit akışı tahminlerine dahil etmeniz gerekir. Bu, nakit akışı tahmininin doğrudan yaklaşımına benzer.
Nakit akışı yönetimle ilgilidir
Unutmayın: Bilgilendirilmiş tahminleri kullanarak nakit akışını tahmin edebilmelisiniz. Bu, şirketinizin gelirleri, kredili satışları, alacakları, envanteri ve borçları akışlarının kapsamlı bir şekilde anlaşılmasına dayanır. Bunlar çok faydalı tahminler. Gerçek yönetim ise, ayarlamaların erkenden yakalanıp yönetilebilmesi için gerçek incelemeye karşı bir programla her ay tahminleri takip eder. Başarılı bir nakit akışı tahmini, nakit gelecekte ne zaman biteceğini size bildirebilir, böylece buna göre plan yapabilirsiniz. Şirketin düşük nakit akışı dönemlerini atlatmasına yardımcı olmak için bir kredi limiti oluşturabilmeniz veya ekstra fon kazanabilmeniz için önceden hazırlanmak her zaman en iyisidir. Kesin ve basit nakit akışı tahmini ile şirketinizin sağlığını koruyun.
Nakit akışı ve nakit dengesi tahmini
Doğrudan nakit akışı tahmin modelinde nakit akışını hesaplamak kolaydır. Bir ay içinde harcamayı planladığınız parayı, almayı düşündüğünüz para miktarından çıkarmanız yeterlidir. Buna “net nakit bakiyeniz” diyeceksiniz. Rakam pozitifse, harcadığınızdan daha fazla para aldınız. Rakam negatifse, kazandığınızdan daha fazla para yatırırsınız.
Net nakit akışınızı nakit bakiyenize uygulayarak nakit bakiyenizi tahmin edebilirsiniz.
Nakit Akışı Tahmini için Araçlar
Nakit akışı tahmini, ne yazık ki kendi başınıza tamamlaması kolay bir iş değil. Bunu elektronik tablolarla yapabilirsiniz, ancak süreç zaman alıcıdır ve hatalara açıktır. Neyse ki, süreci çok daha basit hale getirecek ucuz çözümler var ve bunlar elektronik tablolar veya kapsamlı muhasebe uzmanlığı gerektirmiyor. biz bunu farklı bir yazıda ele aldım.
Bu arada, bu gönderide bahsedilen nakit akışı tahmin tabloları, modelleri ve şablonları bir dereceye kadar oldukça etkilidir. Bu nakit akışı tahmin araçları insan hatalarına yatkın olsa da, gerçekten nasıl çalıştığını anlamanıza yardımcı olur.
Her iki durumda da, nakit akışı tahmini için ihtiyaç duyacağınız bazı araçlar arasında Elektronik Tablolar (Microsoft veya Google), gerçek zamanlı veriler ve QuickBooks, CashAnalytics vb. gibi diğer muhasebe araçları bulunur.
Nakit Akışı Tahmini Nedir?
Nakit akışı tahmini, gelecekte ne kadar kazanacağınızı ve harcayacağınızı hesaplamak anlamına gelir. Nakit akışı tahmini, işletmeniz için önemli bir araçtır çünkü işletmeyi yürütmek veya büyütmek için yeterli paranız olup olmayacağını bilmenizi sağlar. Ayrıca, işletmeye girenden daha fazla paranın ne zaman ayrıldığını da gösterecektir.
Nakit Akışı Tahminini Nasıl Yaparsınız?
Doğrudan nakit akışı tahmin yöntemi, nakit akışını hesaplamayı kolaylaştırır. Sadece bir ay içinde harcamayı planladığınız para miktarını alın ve almayı planladığınız para miktarından çıkarın. "Net nakit akışı" ile kastettiğiniz budur. Sayı sıfırdan büyükse, harcadığınızdan daha fazla para alırsınız.
İki 2 Ana Nakit Akışı Tahmini Türü Nedir?
Doğrudan ve dolaylı tahmin yöntemleri iki ana türdür. Doğrudan tahmin, gerçek akış verilerine odaklanırken, dolaylı tahmin, beklenen bilançoları ve gelir tablolarını kullanır.
4 Temel Tahmin Yöntemi Nedir?
Yaygın olarak kullanılan birçok nicel bütçe tahmin tekniği olsa da, bu dört temel tahmin yöntemidir:
- düz,
- hareketli ortalama,
- basit doğrusal regresyon,
- çoklu doğrusal gerileme.
Sonuç
Yukarıda bahsedilen nakit akışı tahmin şablonuna ek olarak, burada istediğiniz zaman düzenleyebileceğiniz daha kapsamlı bir modeldir. Bu, nakit akışı tablosunu tahmin ederken ihtiyaç duyacağınız diğer finansal yönleri kapsayan eksiksiz bir finansal projeksiyon şablonu.
