Sadece envanteri ne zaman satacağınızı, alacakları tahsil edeceğinizi ve şirketinizin faturaları herhangi bir ceza ödemeden ödeme zamanını bilerek işinizin nasıl yükseleceğini hiç düşündünüz mü? Şimdi bu kaçırmak istemeyeceğiniz bir şey. Ancak, yukarıdakileri bilmeniz için kökü bilmeniz gerekir. yani: nakit dönüşüm döngüsü, formül, negatif nakit dönüşüm döngüsü, hesaplama ve nasıl hesaplanacağı!. Bu, kaçırmak istemediğiniz bir makale, bu yüzden sıkı durun ve fikir edinin.
#1.Nakit Dönüştürme Döngüsü (CCC) Nedir?
Nakit dönüşüm döngüsü (CCC), bir şirketin envanter ve diğer kaynaklara yaptığı yatırımları değiştirmesinin ne kadar sürdüğünü (gün olarak ölçülür) gösteren bir ölçümdür. nakit akışları satışlardan. Ayrıca, Net Faaliyet Döngüsü olarak da bilinen CCC, genel olarak her bir net girdi dolarının üretimde ne kadar süreyle kilitli kaldığını değerlendirmeyi amaçlar. Ve satış işlemi öncesi nakite çevrilerek alınır.
İlk olarak, CCC, bir şirketin operasyonlarını ve yönetimini değerlendirmek için kullanılan nicel göstergelerden biridir. Çeşitli dönemlerde azalan veya sabit CCC değerleri eğilimi sağlıklı bir işarettir. Bununla birlikte, yükselenler, diğer hususlara dayalı olarak daha fazla çalışma ve analiz istemelidir. Son olarak, CCC'nin yalnızca envanter yönetimine ve ilgili süreçlere dayanan belirli endüstriler için geçerli olduğunu hatırlamak önemlidir.
Nakit dönüşüm döngüsü (ccc) ile ilgili önemli gerçek
Her şeyden önce, nakit dönüşüm döngüsü (CCC), bir şirketin aldığı süreyi (gün olarak) ifade eden bir ölçüdür. Envanter ve diğer kaynaklara yaptığı yatırımları satışlardan elde edilen nakit akışlarına dönüştürmek.
İkinci olarak, Bu metrik, envanteri satmak, alacakları tahsil etmek için geçen süreyi ve şirketin yükümlülüklerini herhangi bir ceza ödemeden ödemesi gereken süreyi dikkate alır.
Son olarak, kurumsal faaliyetlerin doğasına bağlı olarak, CCC endüstri sektörüne göre farklılık gösterecektir.
#2.Nakit Dönüştürme Döngüsü (CCC) Formülü
Aşağıda nakit dönüşüm döngüsü formülü ve her birinin anlamı verilmiştir. Hadi gidelim!
- Mevcut Envanter (DIO): Bir şirketin envanterini satışa dönüştürmesi için geçen ortalama gün sayısıdır. DIO, bir şirketin envanterini satmadan önce elinde tuttuğu ortalama gün sayısıdır.
- Kalan gün sayısı (DSO): Bir işletmenin alacaklarını tahsil etmesi için geçen ortalama gün sayısıdır. Sonuç olarak, DSO, bir satıştan sonra bir şirketin ödeme alması için geçen ortalama gün sayısını hesaplar.
- Ödenecek Gün Sayısı (DPO): Bir şirketin borçlarını geri ödemesi için geçen ortalama gün sayısıdır. Sonuç olarak, DPO bir şirketin faturalarını ticari alacaklılara, yani tedarikçilere ödemesi için geçen ortalama gün sayısını hesaplar.
koyabiliriz formül Daha iyi bir anlayış için daha fazla parçalamak için üç aşamaya ayırın.
Nakit Dönüştürme Döngüsü formülünün ilk aşaması, şirketin envanterini satmasının ne kadar süreceğini hesaplayan bekleyen (DIO) gün envanteridir.
İkinci aşama, bu satışlardan nakit toplamak için geçen sürenin uzunluğunu hesaplamak için kalan (DSO) satış günleridir.
Son aşama, ödenmemiş (DPO) gün sayısıdır, şirketin tedarikçilerine ödeme yapmasının ne kadar sürdüğünü gösterir.
#3.Nakit Dönüştürme Döngüsünün Negatif Olması Ne Demektir?
Negatif bir nakit çevrim döngüsü, basitçe, tedarikçilerinizi/faturalarınızı ödemenizin, ürününüzü satmaktan ve paranızı almaktan daha uzun sürmesi anlamına gelir; bu, tedarikçilerinizin işinizi finanse ettiği anlamına gelir.
Bu durumda şirket, tedarikçilerine malzeme ödemeden önce sattığı ürünler için ödeme alır. Üstelik bu, ürünleri hızlı bir şekilde satarak, müşterilerden ödemeleri hızlı bir şekilde tahsil ederek ve daha sonra şirketin tedarikçilerine ödeme yaparak olabilir. Bu nedenle, Negatif bir nakit dönüşüm döngüsü, genellikle süper verimli çevrimiçi perakendecilerle bağlantılıdır.
Sonuç olarak, olumsuz bir Nakit Dönüştürme Döngüsü, yeni müşteriler geliştirme ve çekme kapasitenizi engelleyebilir. CCC'niz pozitifse, hem tüketiciler hem de tedarikçiler sizinle iş yapmak isteyebilir.
#4.Nakit Dönüştürme Döngüsü nasıl hesaplanır
Hesaplamaya dahil olan her şeyi anlamak, genellikle nakit dönüşüm döngüsünün nasıl hesaplanacağı konusunda atılacak ilk adımdır.
Hesaplama için bilgi sağlamak için bilanço ve gelir tablosu gibi mali tablolarınıza başvurmanız gerekir. Nakit dönüşüm döngüsünün üç aşamasını nasıl hesaplayacağımıza bakalım.
İlk aşama:
Days Inventory Outending, denklemin (DIO) ilk bileşenidir. Bu, envanterin bitmiş ürünlere dönüştürülmesi ve satılması için ortalama süredir.
DIO = (Ortalama Envanter bölü Satılan Malların Maliyeti) 365 ile çarpılır.
Döneminizin ortalama envanteri (değer olarak), başlangıcınızın toplamına eşittir envanter değeri ve bitiş envanter değeriniz ÷ 2.
(İlk Envanter + Bitiş Envanteri) ÷ 2
Satılan ürünlerin maliyeti aşağıdaki gibidir:
Satın Almalar + İlk Envanter = Bitiş Envanteri
İkinci sahne
Satış Ödenmemiş Günler (DSO), alacak hesaplarınızın (işletmenize borçlu olunan para) tahsil edilmeyi beklediği ortalama gün sayısıdır.
DSO = (Alacak Hesaplarının Net Kredi Satışlarına bölünmesi) 365 ile çarpılır.
Bu öğenin alacak hesapları, başlangıç ve bitiş alacaklarınızın ortalamasıdır.
(Başlangıç Alacaklar + Bitiş Alacaklar) ÷ 2
Üçüncü sahne
Ödenecek Günler Ödenmesi (DPO), bir şirketin tedarikçilerinden borç hesaplarında (şirketinizin borcu var) satın alması ve onlar için ödeme yapması için geçen ortalama süredir.
DPO, Sona Eren Hesapların (Satılan Malların Maliyetinin 365'e bölünmesi) kısaltmasıdır.
Bu öğenin ödenecek hesapları aşağıdaki gibidir:
(Başlangıç Ödenecek + Bitiş Ödenecek) ÷ 2
ile işiniz bittiğinde artık CCC'yi hesaplayabilirsiniz. Nakit Dönüştürme Döngüsü hesaplaması formülün gerekli öğelerinin üçünde.
Nakit Dönüştürme Döngüsü hesaplaması (CCC)
DIO + DSO eksi DPO
#5.CCC Nasıl İyileştirilir
Şirketler, CCC'yi geliştirmek (düşürmek) için üç bileşeninden herhangi birine odaklanabilir. Bununla birlikte, DPO'yu Artırma, DSO'yu düşürme veya DIO'yu düşürmenin tümü CCC'yi düşürür. Şirketler böylece CCC'yi çeşitli şekillerde iyileştirebilir:
- Envanterin satışa dönüştürülme oranını artırın.
- Müşterilerden ödemeyi mümkün olan en kısa sürede tahsil edin.
- Tedarikçilere ödeme yapmak için gereken süreyi artırın.
Ayrıca, bir şirketin CCC'sinin bağımsız olarak var olmadığını kabul etmek çok önemlidir. Çünkü bir şirketin tedarikçileri ve tüketicileri ile nasıl etkileşime gireceğini tanımlar. Sonuç olarak, bir şirket tedarikçilerine ödeme yapmayı geciktirirse, bu tedarikçiler DSO'larındaki artış nedeniyle nakit dönüşüm döngüleri üzerinde olumsuz bir etkiye sahip olacaktır. Bazı durumlarda, tedarikçiler siparişleri zamanında yerine getirme kapasitelerini sınırlayabilecek nakit akışı zorlukları yaşayabilirler.
Sonuç olarak, satın alma firmaları erken ödeme programlarından yararlanarak tedarik zincirlerini güçlendirmeyi seçebilirler. Ve böylece tedarikçiler üçüncü taraf bir fon sağlayıcıdan faturaları için erken ödeme alabilirler. Şirket faturayı daha sonraki bir tarihte öderken. Hem alıcı hem de tedarikçi, işletme sermayesi pozisyonlarını optimize etme açısından bu tür bir çözümden yararlanabilir.
Ccc Nakit Akışını Nasıl Etkiler?
Genellikle nakit döngüsü olarak adlandırılan nakit dönüşüm döngüsü (CCC) adı verilen bir işletme sermayesi göstergesi, bir işletmenin nakdi envantere dönüştürmesinin ve ardından satış süreci aracılığıyla tekrar nakde dönüştürmesinin kaç gün sürdüğünü ölçer.
Ccc Bir Çalışma Döngüsüne Tekabül Eder mi?
Bir işletmenin envanterini nakde çevirmesi için geçen süre, bazen net işletme döngüsü veya nakit döngüsü olarak adlandırılan nakit dönüşüm döngüsü ile ölçülür. Nakit döngüsü, bir işletmenin mallarının üretimi ve satışında kullanılan her bir net girdi dolarını banka hesabına yatırılan paraya çevirmesinin ne kadar sürdüğünü hesaplar.
Katı Ccc Ne Yapar?
İyi bir CCC, kısa olandır. Etkili ve karlı bir firmayı yönetmek için nakit dönüşüm döngüsünü mümkün olduğunca minimumda tutmak istiyorsunuz. İdeal olarak, bunu 1'e olabildiğince yakın hale getirmeye çalışmalısınız, çünkü bu noktada şirketiniz mükemmel likiditeye sahip olacak ve işletme sermayesi uzun süre kilitli kalmayacaktır.
Nakit Akışı Ccc'den Nasıl Etkilenir?
Bir işletmenin eldeki parayı eldeki daha fazla paraya ne kadar hızlı çevirebileceğini ölçer. CCC bunu, nakit veya sermaye yatırımının envantere ve ödenecek hesaplara (AP), satışlara ve alacak hesaplarına (AR) ve son olarak tekrar nakde dönüşümünü çizerek başarır.
İşletme Sermayesi Kısaltması Ccc Ne Anlama Geliyor?
Nakitin işletme sermayesinde tutulduğu süre, nakit dönüşüm döngüsü (CCC) tarafından belirlenir. Bir işletmenin nakit çıkışlarını nakit girişlerine çevirmesi için geçen süreyi ve sonuç olarak mevcut yükümlülükleri yerine getirmek ve faaliyetleri sürdürmek için gereken fonlama süresinin uzunluğunu ölçer.
Negatif Ccc Neye İşaret Eder?
Negatif bir nakit dönüşüm döngüsü olduğunda envanter, siz bunun için bir ödeme yapmak zorunda kalmadan önce satılır. Ya da başka bir deyişle, tedarikçileriniz şirketinizin faaliyetleri için para ödüyor. Birçok kuruluş için negatif bir nakit dönüşüm döngüsü idealdir.
Sonuç
Nakit dönüştürme döngüsü (CCC), şirketin envanter ve diğer kaynaklara yaptığı yatırımları satışlardan elde edilen nakit akışlarına dönüştürmenin ne kadar sürdüğünü göstermek için kullandığı basit bir ölçüdür.
Nakit Dönüştürme Döngüsü SSS
Nakit dönüşüm döngüsü ile ne kastedilmektedir?
Nakit dönüşüm döngüsü (CCC), bir şirketin nakdi envantere dönüştürmesinin ve ardından satış süreci aracılığıyla tekrar nakde çevirmesinin kaç gün sürdüğünü ifade eden bir işletme sermayesi metriğidir.
Kötü bir nakit dönüşüm döngüsü nedir?
Negatif bir nakit dönüşüm döngüsü, satıcılarının operasyonlarını finanse ettiği anlamına gelir.
iyi bir nakit dönüşüm oranı nedir?
Daha yüksek bir CCR (tipik olarak 1.0x'in üzerinde), bir işletmenin kazançlarının çoğunu nakde çevirebildiğini gösterdiğinden, daha düşük bir CCR'den daha iyidir.
Nakit dönüşüm döngüsünü nasıl kısaltırsınız?
Şirketler, satışlardan bilgi gelir gelmez ön ödeme veya mevduat talep ederek ve fatura keserek bu döngüyü kısaltabilir. Ayrıca, erken ödeme için küçük bir indirim sunmayı da düşünebilirsiniz, örneğin 2 gün yerine 10 gün içinde bir fatura ödenirse %30 gibi.
Finansal yönetimde CCC'yi nasıl hesaplarsınız?
- envanter dönemi = 365 / envanter devir hızı.
- alacak hesapları dönemi = 365 / alacak devir hızı.
- faaliyet döngüsü = envanter dönemi + alacak hesapları dönemi.
- faaliyet döngüsü = (365 / (satılan malın maliyeti / ortalama stok)) + (365 / (kredi satışları / ortalama alacak hesapları))
Nakit dönüşüm döngüsünü nasıl kısaltırsınız?
Şirketler, satışlardan bilgi gelir gelmez ön ödeme veya mevduat talep ederek ve fatura keserek bu döngüyü kısaltabilir. Ayrıca, erken ödeme için küçük bir indirim sunmayı da düşünebilirsiniz, örneğin 2 gün yerine 10 gün içinde bir fatura ödenirse %30 gibi.
Faaliyet döngüsü ile nakit döngüsü arasındaki fark nedir?
Her iki döngü de benzer amaçlara hizmet ederken, faaliyet döngüsü bir şirketin işletme verimliliği hakkında fikir verirken, nakit döngüsü bir şirketin nakit akışını ne kadar iyi yönettiği konusunda fikir verir. Ek olarak, uygulamada genellikle bir döngü diğerini etkiler.
- SATIŞ GÜNLERİ MÜKEMMEL - Bilmeniz Gereken Her Şey
- İçerik pazarlaması: En İyi Kolay Kılavuz (+ ücretsiz kurs)
- Fatura Finansmanı ve Faktoring: Genel Bakış, Farklılıklar ve Benzerlikler
- DİJİTAL PAZARLAMA: Tanımı, Çeşitleri ve Stratejileri
- Nakit Muhasebesi: 2022'de En İyi Nakit Muhasebe Yöntemleri (+ Ayrıntılı Rehber)
