Alacak hesaplarınızdaki ve tahsilat yönetiminizdeki metriklerin önemini anlıyorsunuz. Çabalarınızın ne kadar etkili olduğunu belirlemek için bir kıstasa ihtiyacınız olacak.
Alacak hesapları metrikleri bu bilgiyi ortaya çıkarabilir. Elbette, aralarından seçim yapabileceğiniz çok sayıda ölçüm vardır, bu nedenle ölçtüğünüz ölçüler konusunda seçici olmalısınız. Halihazırda hesaplarınızın alacak devir yüzdesini takip ediyorsunuz ve muhtemelen ortalama tahsilat dönemi oranınızın ne olduğunu merak ediyorsunuz. Alacaklarınızın ortalama tahsilat süresi, formülü ve hesaplamalarının detaylarına geçelim.
Ortalama Toplama Süresi Nedir?
Ortalama tahsilat süresi, bir şirketin alacaklarını (AR) tahsil etmesi için geçen süredir. Şirketin müşteriler veya tüketiciler tarafından kendisine borçlu olunan parayı alması için geçen ortalama süreyi ifade eder. Bir şirketin elinde yeterli nakit olduğundan emin olmak için yönetilmelidir. Bu, kısa vadeli finansal yükümlülüklerini yerine getirmesini sağlamak içindir.
Açık olmak gerekirse, ortalama tahsilat süresi, işlemi kredili olarak yaptıkları tarih ile alıcının ödemeyi yaptığı tarih veya şirketin alıcıdan ödeme aldığı tarih arasındaki ortalama gün sayısının hesaplanmasıdır.
Ortalama Tahsilat Süresinin Önemi
#1. likiditeyi koruyun
Açıktır ki, verilen mal veya hizmetler için anında ödeme almak, bir işletme için kritik öneme sahiptir. Şirketin bir likidite seviyesini korumasını sağlar. Bu, acil ihtiyaçlar için ödeme yapmasına ve ne zaman daha büyük satın almalar yapabileceğine dair bir fikir edinmesine olanak tanır.
#2. Gelecekteki harcamalar için bütçe ayırın ve onlar için para ayırın.
Ortalama tahsilat süresi rakamı, zamanlama açısından özellikle önemlidir. Maliyetleri karşılamak için etkili bir plan geliştirmede bir şirkete yardımcı olabilir ve daha fazla büyüme için olası yatırımları düzenlemek.
Dolayısıyla, bariz nedenlerle ortalama tahsilat süresi ne kadar kısa olursa, şirket için o kadar iyi olur. Bir şirketin müşterilerinin faturalarını daha hızlı ödemesini ifade eder. Buna bakmanın bir başka yolu da, daha kısa ortalama tahsilat süresinin, şirketin ödemeyi daha hızlı aldığını göstermesidir.
Kısa bir tahsilat süresi her zaman avantajlı olmayabilir, çünkü yalnızca kuruluşun sıkı ödeme politikalarına sahip olduğunu gösterebilir. Kurallar bazı müşteriler için uygun olabilir. Öte yandan, daha katı tahsilat kriterleri, belirli müşterileri, aynı mal veya hizmetleri sunan ancak daha esnek ödeme kısıtlamaları veya daha iyi ödeme seçenekleri olan kuruluşları aramaya yönlendirerek uzaklaştırabilir.
Ortalama Toplama Süresi Formülü
Bir şirketin tipik tahsilat süresini nasıl belirlediğine bakalım. Çoğu durumda, ortalama toplama süresini gün olarak ölçerler. Şirket, alacak hesaplarının yıllık ortalama bakiyesini hesaplamalıdır. ve toplam net satışlara bölün. Ortalama tahsilat süresi formülü aşağıdaki gibidir:
Ortalama tahsilat süresinin formülünü uygulamada daha fazla göstermek için aşağıdaki örneği inceleyin. ABC Şirketinin yıllık 25,000 ABD Doları tutarında alacak bakiyesi olduğunu varsayalım. Şirket, o yıl toplam net satışlarda 200,000 dolar yaptı.
Şirketin alacak hesaplarından ortalama tahsilat süresini belirlemedeki ilk adım, 25,000 ABD Doları'nı 200,000 ABD Dolarına bölmektir. Hesaplama, yıl için ortalama toplama süresini belirlemek olduğundan, bölüm daha sonra 365 ile çarpılmalıdır. Bizim durumumuzda, ortalama toplama süresi hesaplaması şöyle görünür:
(25,000/200,000) * 365 = 45.6
Tüm yıl için, Şirket ABC'nin ortalama tahsilat süresinin yaklaşık 46 gün olduğunu gösteriyor. Çoğu işletmenin 30 gün içinde para toplamayı hedeflediğini düşündüğünüzde biraz yüksek görünüyor.
Şirket için ortalama tahsilat süresi rakamı birkaç farklı şeyi ifade edebilir. ortalama tahsilat süresi, şirketin alacak hesaplarını tahsil etme konusunda olması gerektiği kadar verimli olmadığı anlamına gelebilir. Ancak rakam, şirketin ödenmemiş faturalar için daha esnek ödeme düzenlemeleri sunduğunu da gösterebilir.
Ortalama Tahsilat Süresi Hesaplamaları
Ortalama AR bakiyesini dönem için toplam net kredi satışlarına bölerek ve ardından bölümü dönem içindeki gün sayısıyla çarparak ortalama tahsilat süresini elde edersiniz. Bir şirketin yıl için ortalama AR bakiyesinin 10,000 $ olduğunu varsayalım. Bu süre zarfında, şirketin toplam net geliri 100,000 dolardı. Dönemi hesaplamak için aşağıdaki ortalama tahsilat dönemi formülünü kullanırız:
(10,000 ABD Doları ÷ 100,000 ABD Doları) × 365 = Ortalama Toplama Süresi
Sonuç olarak, ortalama tahsilat süresi 36.5 gün olacaktır - çoğu işletme 30 gün içinde tahsilat yaptığı için fena bir istatistik değil. Alacakları nispeten kısa ve makul bir zaman çerçevesinde tahsil etmek, şirketin taahhütlerini, yani kısa bir ortalama tahsilat süresi ödemesini sağlar.
Bu şirketin tipik toplama süresi 60 günden fazlaysa, bu zaman çerçevesini azaltmak için daha agresif bir tahsilat prosedürü uygulaması gerekir.
Alacak Hesaplarının Devri (AR)
Toplam net satışları ortalama alacak bakiyesine bölerek elde ettiğimiz hesap devir oranı, ortalama tahsilat süresine güçlü bir şekilde bağlıdır. Önceki durumda AR cirosu 10'dur (100,000$10,000$). Alternatif olarak, dönem içindeki gün sayısını AR cirosuna bölerek ortalama tahsilat süresini hesaplayabilirsiniz. Bu senaryodaki ortalama tahsilat süresi öncekiyle aynıdır: 37.6 gün
365 gün ÷ 10 = Ortalama Toplama Süresi
Karşılaştırılabilirlik
Tek başına bir metrik olarak, ortalama toplama süresinin çok az anlamı vardır. Bunun yerine, bir karşılaştırma aracı olarak kullanarak faydasını en üst düzeye çıkarabilirsiniz.
Bir firmanın faydalanmasının en kolay yolu, ortalama tahsilat süresini düzenli olarak hesaplamak ve bunu kendi işletmesinde zaman içindeki trendleri araştırmak için kullanmaktır. Ortalama tahsilat süresi, bir şirketi bireysel veya toplu olarak rakipleriyle karşılaştırmak için de kullanılabilir. Benzer şirketler karşılaştırılabilir finansal ölçüler oluşturmalıdır, böylece ortalama tahsilat süresini başka bir şirketin performansına karşı bir kıyaslama olarak kullanabiliriz.
Şirketler ayrıca ortalama tahsilat süresini tüketicilerine sunulan kredi koşullarıyla da karşılaştırabilir. Örneğin, net vadesi 30 olan faturalar düzenlerseniz, ortalama 25 günlük tahsilat gecikmesi o kadar sorun olmaz. Ancak, ödenmemiş tahsilat süresinin sürekli olarak değerlendirilmesi, kuruluşun mali akışları üzerinde doğrudan bir etkiye sahiptir.
Sektörlere Göre Koleksiyonlar
Her firma kredi ve nakit işlemlerini aynı şekilde işlemez. Eldeki nakit tüm işletmeler için hayati öneme sahip olsa da, bazıları diğerlerinden daha fazla buna güveniyor.
Örneğin bankacılık sektörü, müşterilerine sağladığı krediler ve ipotekler nedeniyle alacaklara önemli ölçüde bağımlıdır. Bankalar, bu ürünlerden elde ettikleri gelire güvendikleri için alacakları için hızlı bir geri dönüş süresine sahip olmalıdır. Gevşek tahsilat prosedürleri ve standartları varsa, gelirleri düşerek mali kayıp yaratır.
Emlak ve inşaat firmaları, işgücü, hizmetler ve malzemeler için de ödeme yapmak için tutarlı nakit akışlarına güveniyor. Bu endüstriler bankalar kadar hızlı nakit yaratmadığından, satış ve inşaat zaman aldığından ve gecikmelere karşı savunmasız olabileceğinden, bu endüstrilerde çalışan çalışanların uygun aralıklarla fatura kesmeleri gerekir.
Ortalama Toplama Süresindeki Değişiklikler: Nasıl Yorumlanır?
Ortalama toplama süresindeki bir artış, aşağıdaki koşullardan birini gösterebilir:
#1. Kredi politikası gevşemesi.
Yönetim, belki de satışları artırmak için müşterilere daha fazla kredi vermeyi seçti. Bu aynı zamanda belirli müşterilere vadesi geçmiş borçlarını ödemeden önce daha uzun bir ödemesiz süre verildiği anlamına da gelebilir. Bu, özellikle küçük bir işletme, uzun ödeme koşulları karşılığında satışlarda önemli bir artışı garanti edebilen büyük bir perakende zincirine satış yapmak istediğinde tipiktir.
#2. Ekonomi kötüye gidiyor.
Müşterilerin nakit akışları, genel ekonomik koşullardan etkilenerek tedarikçilerine ödemelerini ertelemelerine neden olabilir.
#3. Toplama girişimleri azaltıldı.
Tahsilat departmanının finansmanında azalma veya işçi devir hızında artış olabilir. Her iki durumda da, tahsilatlar daha az dikkat çeker ve bu da ödenmemiş alacak sayısında artışa neden olur.
Ortalama toplama süresindeki bir azalmaya aşağıdaki koşullardan herhangi biri neden olabilir:
#1. Kredi politikaları sıkılaştırılacak.
Yönetim, ekonomik koşullarda bir düşüş öngörmek veya yeterli işletme sermayesine sahip olmamak alacak hesaplarının mevcut seviyesini desteklemek için.
#2. Şartlar daraltıldı.
Müşterilere şirket tarafından daha kısa ödeme koşulları verilmiş olabilir.
#3. Toplama çalışmaları hızlandırıldı.
Yönetim, tahsilat departmanının personelini ve teknolojik desteğini artırmaya karar vermiş olabilir, bu da vadesi geçmiş alacakların miktarında bir azalmaya yol açacaktır.
Ortalama Tahsilat Süresi Sınırlamaları
Ortalama tahsilat süresi oranını yorumlarken dikkatli olmakta fayda var.
Bir kere, oran anlamlı olmakla kıyaslanarak değerlendirilmelidir. Şirketin alacak tahsil kapasitesi önceki yıllara göre artıyor mu (ortalama tahsilat süresi oranı daha düşük) veya azalıyor mu? (ortalama tahsilat süresi oranı daha yüksektir). Tersine düşüyorsa, alacak hesaplarınızın likidite kaybettiğini gösterir ve bu eğilimi tersine çevirmek için proaktif önlemler almanız gerekebilir.
Ayrıca, şirketinizin ne kadar iyi durumda olduğunu belirlemek için, şirketinizin kredi politikasını, kredi satışından bakiye tahsiline kadar geçen ortalama gün sayısıyla karşılaştırmalısınız. Ortalama tahsilat süresi 45 gün olmasına rağmen firmanın kredi politikası alacakların 30 gün içinde tahsil edilmesini gerektiriyorsa sorun vardır.
Ancak ortalama süre 45 gün ve beyan edilen kredi politikası net 10 gün ise durum çok daha vahim; Müşterileriniz kredi sözleşmesi koşullarına uymuyor. Bu, şirketinizin kredi politikasının incelenmesini ve düzeltici adımların uygulanmasını gerektirir. Adımlar, kredi gereksinimlerinin sıkılaştırılmasını veya kredi koşullarının müşterileriniz için daha açık hale getirilmesini içerebilir.
Ortalama Toplama Süresi SSS'leri
Ortalama tahsilat süresini nasıl hesaplarsınız?
Bu, şirketinizin kredi politikasının incelenmesini ve kredi gereksinimlerinin sıkılaştırılması veya kredi koşullarının müşterileriniz için daha açık hale getirilmesi gibi düzeltici adımların uygulanmasını gerektirir.
Düşük ortalama tahsilat süresi ne anlama geliyor?
Bir şirketin müşterilerinin faturalarını daha hızlı ödemesini ifade eder. Buna bakmanın bir başka yolu da, daha kısa ortalama tahsilat süresinin, şirketin ödemeyi daha hızlı aldığını göstermesidir.
Borçlu tahsilat dönemini nasıl analiz ediyorsunuz?
Ticari borçluların borcunu yıllık kredili satışlara bölün ve borçlu tahsilat dönemi oranını elde etmek için 365 ile çarpın.
