Sosyal Güvenlik'in Yaşlılık, Dullar ve Maluliyet Sigortası (OASDI) programı, bir bireyin herhangi bir yılda ödemekle yükümlü olduğu vergilendirilebilir gelirin toplam miktarını sınırlar. Bu kazançlar, faydaların hesaplanmasına dahil edildiğinde, aynı yıllık limit uygulanır. Ancak, bu sınır, ulusal ortalama ücreti izleyen endeksteki dalgalanmalara yanıt olarak her yıl değişmektedir. Bu tutara bazen vergiye tabi limit de denir. Sosyal Güvenlik için vergilendirilebilir maksimum gelir tutarı 142,800 yılında 2021 dolardı. Bu eşiği aşan kazançlar Sosyal Güvenlik vergisine tabi değildir ve Sosyal Güvenlik kapsamındaki emeklilik yardımları hesaplanırken dikkate alınmaz. Ancak 2023'de sosyal güvenlik vergisi limiti nedir ve neden bazen federalden daha yüksek?
Peki, öğrenelim ...
Genel Bakış
Bazen Yaşlılık, Dul ve Maluliyet Sigortası olarak da anılan Sosyal Güvenlik, bir sigorta programıdır. Temel olarak, emeklilik, sakatlık veya ölüm durumunda bir kişinin gelirinin bir kısmının değiştirilmesine yardımcı olur. Aynı şekilde, öncelikle, kazanılan tüm gelirler (yatırım geliri hariç) üzerinden azami vergilendirilebilir gelir sınırına kadar alınan Sosyal Güvenlik vergisi tarafından desteklenir. İzin verilen en yüksek miktar, ulusal ortalama ücretin büyümesini izleyen endeksle birlikte her yıl artar. 2021 itibariyle bu miktar 142,800 dolara çıkıyor. eşiği aşan her türlü gelir vergiden muaftır.
1937'de sosyal güvenlik vergisinin yürürlüğe girmesinden bu yana, vergiye tabi gelir miktarı üzerinde her zaman bir sınır olmuştur. Çok sayıda kez yükseltildi. Temel olarak, ya geçici olarak ya da Kongre'nin onu yükseltmek için oluşturduğu bir formülün sonucu olarak otomatik olarak. Ancak, federal Emeklilik ve Maluliyet Politikası Dairesi'ne göre, vergilendirilebilir azami gelir sınırının genel amacı,
- Ücretler yükseldikçe emeklilik öncesi kazançlar ve sosyal yardım seviyeleri arasındaki ilişkiyi sürdürmek;
- Sosyal Güvenlik için öngörülen fon açığını azaltmak; ve
- Daha az gerileyen bir bordro vergi yapısı oluşturun.
Sosyal Güvenlikle İlgili Vergilerle İlgili
Genel olarak, Yaşlılık, Dullar ve Maluliyet Sigortası vergisi (OASI vergisi) ve Maluliyet Sigortası vergisi (DI vergisi) Sosyal Güvenlik vergisinin bir parçasıdır. OASI ve DI vergileri hem çalışanların hem de işverenlerinin ödemesi gereken bir zorunluluktur. Öte yandan, kendi işvereni olan kişiler, hem çalışana hem de işverenin vergi payını ödemekle yükümlüdür.
1937'den bu yana, yani 3,000 $ olarak belirlendiğinde, sosyal güvenlik vergilendirilebilir gelir sınırı 142,800'de 2021 $'a yükselmiştir. Temel olarak, 1982'de mevcut finansman formülünün oluşturulmasından bu yana, genellikle her yıl artmaktadır. Kapsanan zaman periyotlarının tek istisnası, kapsamadığı 2009-2011 ve 2015-2016'dır.
Ayrıca Oku: OASDI VERGİ: Yaşlılık, Hayatta Kalanlar ve Sakatlık Sigortası Katkısı, Erteleme ve Bordro (Güncellendi!)
2022'de Sosyal Güvenlik vergisinden sorumlu olan ücretlerin miktarı, federal hükümetin uyguladığı yıllık bir sınıra tabidir. Sosyal Güvenlik amaçları için vergilendirilebilir limit tutarı 147,000'de 2022 dolardan 142,800'de 2021 dolara yükselecek. 2022 yılında, bir çalışanın maaşından kesintiye tabi olan Sosyal Güvenlik vergi limiti 9,114 dolar (147,000 dolar x yüzde 6.2) olacak. .
Başka bir deyişle, Sosyal Güvenlik sisteminden yararlananlar, 2022'de marjinal bir artışla sosyal yardım ödemesi alacaklar. Geçim maliyeti ayarlaması (COLA) Ekim 2021'de 5.9 için yüzde 2022 artırıldı. Ancak bu, önemli ölçüde daha fazla. 1.3 için geçerli olan yüzde 2021'lük artıştan daha fazla.
Temel olarak, verginin iki bileşeni vardır. Birincisi bordro vergisi; bir Federal Sigorta Katkı Yasası (FICA) gereksinimi ve ikincisi serbest meslek vergisidir; Serbest Meslek Katkıları Yasası'nın (SECA) gerektirdiği bir şey. Bu vergilerin her ikisinin de zorunlu olması önemlidir. Diğer bileşen, bazen “hastane sigortası vergisi” olarak da bilinen Medicare vergisi olarak bilinir.
Bir çalışanın brüt ücretleri, maaşları ve bahşişleri toplanacak ve bordro vergilerinin hesaplanmasında temel teşkil edecektir. Tipik olarak, bir işveren, bu vergilerin bir çalışan adına uygun devlet kurumuna düşülmesinden ve havale edilmesinden sorumludur. 2022 yılında, Sosyal Güvenlik vergisinin oranı veya sınırı, hem işveren hem de çalışan için yüzde 6.2'de değişmeden kalacaktır.
Çalışan ve işveren, Medicare vergisinin bir kısmını ödemekten sorumludur ve bu da 2.9 ve 2021 vergi yılları için toplam yüzde 2022'luk bir vergi oranı sağlar.
Genellikle devlet, her yıl artan bir örüntüye sahip olan Ulusal Ücret Endeksi'ndeki (NAWI) değişikliklere bağlı olarak yıllık Sosyal Güvenlik vergi limitlerini belirlemektedir. Bu değişikliklerin amacı, alıcıların Sosyal Güvenlik yardımlarının mevcut enflasyon seviyelerine ayak uydurmaya devam etmesini sağlamaktır.
%6.2'lik bir Sosyal Güvenlik bordrosu vergisi, sizin için geçerli olan ücret tavan tutarının ötesinde kazandığınız herhangi bir ek geliri etkilemeyecektir. Örneğin, 175,000'de 2022 ABD Doları kazanan bir işçi, 9,114 ABD Doları değerinde Sosyal Güvenlik vergisinden (147,000 ABD Doları x yüzde 6.2) sorumlu olacaktır.
Bununla birlikte, Medicare vergisi için ücret tabanının bir üst sınırı olmadığını akılda tutmak önemlidir. Çalışanın yalnızca gelirinin ilk 147,000 doları için Sosyal Güvenlik vergisi ödemesi gerekir. Bununla birlikte, gelirlerinin tam 1.45 doları üzerinden yüzde 175,000 Medicare vergisi ödemekle sorumlu olacaklar. Bu arada, 200,000'de 2022 dolardan fazla kazanan işçiler, kazançlarının %0.9'u kadar fazladan bir Medicare vergisine tabi olacaklar.
Ancak, yüksek gelirlilerin eve götürdükleri ücretlerde bir düşüş görmesi olasıdır. Bu, Sosyal Güvenlik vergi limitindeki son artışın ve yüksek Medicare vergisinin birleşiminin bir sonucudur. Ne yazık ki bu, 200,000'de 2021 dolardan fazla kazancı olan çalışanların 2022'de muhtemelen daha yüksek bir vergi yükümlülüğüne tabi olacağını gösteriyor.
Ayrıca Oku: SOSYAL GÜVENLİK NEDİR? Faydalar, Vergiler ve Emeklilik İpuçları
Sosyal Güvenlik Kurumu (SSA), 13 Ekim'de Sosyal Güvenlik bordro vergisine tabi olan azami kazancın 147,000 Ocak 1'de 2023$'a yükseleceğini duyurdu. 4,200'de 2021 $ olan Sosyal Güvenlik bordro vergisi. Sosyal Güvenlik Kurumu (SSA) da bir bilgi notu yayınladı. 142,800 yaşam maliyeti ayarlamalarına (COLA'lar) ilişkin kısa bir genel bakış sağlayan biri.
Sosyal Güvenlik Kurumu (SGK) yıllık bir hesaplama yapar; enflasyon oranını ve ulusal ortalama ücret endeksini belirlemek. Genel olarak, vergilendirilebilir ücret limiti her yıl otomatik bir ayarlamaya tabidir. Ve bu, ulusal ortalama ücret endeksindeki artışların bir sonucudur. enflasyon oranı.
| 2022 | 2023 | |
| Gelir | $143,000 | $143,000 |
| Ücret Üst Sınırı | $142,800 | $147,000 |
| Sosyal Güvenlik Vergileri | $8,854 | $8,866 |
FICA Oranları
Federal Sigorta Katkıları Yasası (FICA) vergisi, Sosyal Güvenlik ve Medicare bordro vergilerinin bir birleşimidir. FICA vergi oranlarının değiştirilmesi ancak yeni vergi mevzuatının yürürlüğe girmesiyle mümkündür.
Vergiye tabi kazanç tavanına kadar olan ücretlere yüzde 12.4 oranında bir bordro vergisi uygulanır. İşverenler, vergilendirilebilir kazanç eşiğine kadar olan ücretler için Sosyal Güvenlik'in yüzde 6.2'lük bordro vergisinin yüzde 12.4'sini öderken; diğer yarısını işçiler ödüyor. Öte yandan, serbest meslek sahibi işçiler %12.4 vergi oranının tamamını ödemektedir.
Başka bir deyişle, birleşik Sosyal Güvenlik ve Medicare bordro stopajı işverenler ve çalışanlar için oran yüzde 7.65'tir. Sadece Sosyal Güvenlik kısmı vergilendirilebilir maksimum miktarla sınırlandırılırken. Medicare bordro vergisi oranı, hem işverenler hem de çalışanlar için tüm kazançlar üzerinde yüzde 1.45 ile eşleşen bir orandır. Ancak, kendi hesabına çalışanlar söz konusu olduğunda, yüzde 2.9'un tamamını ödemek zorunda kalacaklar).
| Işveren | %7.65 (%6.2 + %1.45) |
| Işçi | %7.65 (%6.2 + %1.45) |
| Kendi işinde çalışan | %15.3(%12.4 + %2.9) |
Ayrıca, yukarıda belirtilen bordro vergi oranları, Medicare vergilerinde ek bir %0.9'u hesaba katmaz. Belirli eşik seviyelerini aşan ücretler üzerinden yüksek oranda ücret alan çalışanların %0.9'u ödemek zorundadır. Ancak, bu, dosyalama durumlarına göre değişebilir:
- Vergilerini birlikte beyan eden evli vergi mükellefleri için 250 dolar.
- 125,000 ABD Doları evli olup, ayrı ayrı dosyalanan vergi mükellefleri için ödenecek tutardır.
- Bekar olan vergi mükellefleri için 200,000 ABD Doları ve diğer tüm vergi mükellefleri için 100,000 ABD Doları.
Ancak, yasal olarak zorunlu olan bu maaş eşiklerinde enflasyona yönelik herhangi bir düzenleme olmadığı için, her yıl artan sayıda işçiye uygulanmaya devam etmektedir.
Sosyal Güvenlikten elde edilen gelir vergiye tabidir. normalde federal düzeyde vergilendirmeye tabi. Ancak, Sosyal Güvenlik yardımlarınız üzerinden vergi ödemeniz gerekip gerekmediği, elde ettiğiniz gelirin miktarına bağlıdır. Bununla birlikte, Sosyal Güvenlik yardımlarınız üzerinden gelir vergisi ödemeyi planlamalısınız. Özellikle emeklilik gibi başka gelir kaynaklarınız varsa, 401 (k) ya da yarı zamanlı iş. Başka emeklilik geliri kaynaklarınız yoksa, gelir vergisi ödemeniz gerekmeyecektir.
Ancak, yalnızca Sosyal Güvenlikten aldığınız parayla geçiniyorsanız, muhtemelen bu ödemeler için vergi ödemeniz gerekmeyecektir. Sosyal Güvenlik vergilendirmesi, eyalet yasalarının bir parçası tarafından yönetilir. Ne olursa olsun, bir finansal danışmanla işbirliği yapmak sizin yararınızadır. Çeşitli emeklilik gelirlerinin vergiye tabi olduğunu anlamanıza yardımcı olabilecek biri.
Temel olarak, Sosyal Güvenliğinizin vergiye tabi olup olmadığına karar vermeden önce toplam gelirinizi değerlendirmeniz gerekecektir. Genel olarak bu tartışmanın amacı doğrultusunda toplam geliri belirlemek için; sadece brüt gelirinizi ayarlamanız gerekir; vergiye tabi olmayan faiz, artı Sosyal Güvenlik ödemelerinizin yüzde ellisi.
Ancak toplam geliriniz belirlenirken geliriniz ve sosyal güvenlik yardımlarınızın toplamı dikkate alınır. Bu arada, evliyseniz ve vergilerinizi eşinizle birlikte beyan ediyorsanız.
Bundan sonra, varsa, Sosyal Güvenlik gelirinizin ne kadarının vergiye tabi olduğunu belirlemeniz gerekecektir. Bunu, toplam gelirinizi, dosyalama durumunuza karşılık gelen temel tutarlarla karşılaştırarak yapabilirsiniz. Kendinizi incelediğinizde bu üç gruptan birine uyduğunuzu göreceksiniz. Toplam gelirinizin:
- Sosyal Güvenlik yardımlarınız taban tutardan azsa, bunlar için vergi ödemeniz gerekmez.
- SGK geliriniz, taban tutar ile azami tutar arasında yüzde elliye kadar vergiye tabi tutulabilir.
- Belirli bir eşik tutarının üzerindeki Sosyal Güvenlik yardımlarınız, yüzde 85'e kadar vergilendirilebilir.
Sonuç
Ücret tabanı sınırı sadece sosyal güvenlik vergisi için geçerlidir. Belirli bir yılda vergiye tabi olan azami gelir tutarı, ücret taban sınırına eşittir. Bu taban, 147,000 yılı kazançları için 2022 $ olacaktır. Sosyal güvenlik kazançları için maaş tavanına ilişkin en güncel bilgi olarak duruyor.
Öte yandan, Medicare vergisi için ücret bazında bir üst sınır yoktur. Vergiye tabi ücretlerin her bir doları Medicare vergisine tabidir.
Milyonlarca yaşlı, engelli ve hayatta kalan eşler Sosyal Güvenlikten yararlanmaktadır. Enflasyona ayak uydurmak için Sosyal Güvenlik Kurumu her yıl yardımları artırmaktadır. Bu genellikle yararlanıcılar için daha büyük bir ödeme ile sonuçlanır.
Yıllık artışlar, her şeyi uzun vadede devam ettirmek için yeterli olmayabilir. Yalnızca Sosyal Güvenlik'e güvenmek emeklilik kötü bir fikir, özellikle daha fazla tasarruf edebiliyorsanız. Vergi ertelenmiş yatırımlarla önemli bir yuva yumurtası inşa etmek mümkündür.
Sosyal Güvenlik Vergi Limiti SSS
Sosyal güvenlik arka plan bilgisi nedir?
İşverenler, çalışanlar ve serbest meslek sahibi kişiler iki farklı vergiye tabidir. Federal Sigorta Katkıları Yasası'nın (FICA) bir sonucu olarak sosyal güvenlik vergisi. İlk vergi, daha yaygın olan yaşlılık, ölüm ve maluliyet sigortası içindir. İkinci vergi hastane sigortası içindir (Medicare vergisi).
Sosyal Güvenlik vergisine tabi azami tazminat miktarı nedir?
Sosyal Güvenlik vergisine tabi olan tazminat miktarında bir üst sınır vardır. Ancak Medicare vergisinden kaynaklanan tazminat miktarında bir üst sınır yoktur. İşverenler için FICA vergi oranı 7.65 yılında yüzde 2022'tir. Bu, Federal Sigorta Katkı Yasası'na göre, Sosyal Güvenlik vergisine yüzde 6.2 ve Medicare'e yüzde 1.45 (2021'dekiyle aynı) katkıları içerir.
OASDI ve Sosyal Güvenlik Arasında Bir Fark Var mı?
“Sosyal Güvenlik” terimi, hükümet OASDI programının resmi adını ifade eder. OASDI, Yaşlılık, Hayatta Kalanlar ve Maluliyet Sigortasının kısaltmasıdır.
Vergiler için Sosyal Güvenlik çekimden her ay ne kadar para çekilecek?
Birleşik gelirinize bağlı olarak, Sosyal Güvenlik ödemenizden alınan vergi miktarı değişecektir. Bu arada, Sosyal Güvenlik vergisine yüzde 7.65 ve Medicare'e yüzde 2022 (6.2'de olduğu gibi) dahil olmak üzere, Federal Sigorta Katkıları Yasası'na göre işverenler için vergi oranı 1.45 yılında yüzde 2021'tir.
İlgili Makaleler
