Temel olarak, uygun olduğunuz bir dizi vergi indirimi vardır ve bunu, değiştirilmiş düzeltilmiş brüt gelirinizi kullanarak belirleyebilirsiniz. Değiştirilmiş düzeltilmiş brüt gelirinizin (MAGI) hesaplanma şekli, başvurduğunuz vergi kredisine veya devlet programına bağlı olarak değişecektir. Kalifiye olduğunuz tüm vergi avantajlarından yararlanabilmek için MAGI'nin nasıl çalıştığına dair temel bir anlayışa ihtiyacınız olacaktır. Ayrıca, AGI ve MAGI (Ayarlanmış Brüt Gelir ve Değiştirilmiş Brüt Düzeltilmiş Gelir) arasındaki eşitsizliğin yanı sıra bu kavramın medicare'i nasıl etkilediğini net bir şekilde anlamanız gerekir.
Ayrıca Oku: KAZANILMIŞ GELİR KREDİSİ (EIC): Nasıl Çalışır?
Değiştirilmiş Düzeltilmiş Brüt Gelir Nedir?
Değiştirilmiş düzeltilmiş brüt geliriniz (MAGI), düzeltilmiş brüt gelirinizin (AGI), vergiden muaf faiz gelirinizin ve geri eklenen belirli kesintilerin toplamına eşittir. Dahili Gelir Hizmeti, mali durumunuzun daha eksiksiz bir resmini sunabileceğinden, belirli vergi avantajlarından yararlanmaya uygun olup olmadığınızı belirlemek için MAGI'nizi kullanır.
Önemli sayıda vergi mükellefi, MAGI'nin AGI'leri ile aynı olduğuna inanmaktadır. Ancak, MAGI'nizi hesaplarken, vergiye tabi olmayan gelir kaynaklarını geri eklemeniz gerekecektir. Bu, AGI'niz olarak bildirdiğiniz tutara Sosyal Güvenlik ödemelerini, vergiden muaf faizi ve vergilendirilmemiş denizaşırı geliri içerebilir.
Değiştirilmiş düzeltilmiş brüt gelir (MAGI), çeşitli vergi indirimleri ve kredileri için düzeltilmiş brüt geliri (AGI) ayarlamak için kullanılır. Ancak, MAGI'nizi belirlemek için bazı hesaplamalar yapmanız gerekecektir. Vergi hazırlama yazılımı bu süreci sizin için çok daha kolay hale getirecektir.
MAGI'ye hangi gelirler dahildir?
Değiştirilmiş düzeltilmiş brüt gelir (MAGI), varsa düzeltilmiş brüt gelire (AGI) aşağıdakilerin eklenmesiyle hesaplanır: vergiden muaf faiz, vergiden muaf Sosyal Güvenlik yardımları ve vergiden muaf denizaşırı gelir. Çoğu durumda, MAGI, düzeltilmiş brüt gelirle aynı veya ona çok yakındır. Ek Güvenlik Geliri (SGK), MAGI hesaplamasına dahil değildir.
MAGI Standart Kesinti İçeriyor mu?
Temel olarak, bir kişi standart kesinti veya herhangi bir ayrıntılı kesinti talep etmeden önce, önce hem MAGI hem de AGI'yi belirlemelidir. Bu kesintiler daha sonra hesaba katılacaktır. Gerçek anlamda, bir vergi mükellefinin düzeltilmiş brüt geliri (AGI), kişinin çocuk vergi kredisi gibi belirli kesinti ve kredilerin ne kadarını talep etmeye uygun olduğunu gösterebilir.
Değiştirilmiş düzeltilmiş brüt geliri ne azaltır?
Genel olarak, değiştirilmiş düzeltilmiş brüt gelirinizi aşağıdakiler de dahil olmak üzere çeşitli şekillerde azaltabilirsiniz:
- Aşağıdaki gibi işveren sponsorluğundaki bir emeklilik planına vergi öncesi dolar katkıda bulunun. 401 (k), 403(b), 457 veya Tasarruf Planı.
- Tıbbi harcamalar için belirlenmiş bir tasarruf hesabına para yatırın.
- Tıbbi harcamalar için esnek bir harcama hesabına katkıda bulunun.
- Bağımlıların bakımı için belirlenmiş esnek bir harcama hesabına katkıda bulunun.
- Kendi işinizden elde ettiğiniz geliri azaltın.
- Vergiye tabi yatırımları zarara satmak. İlk adım, sermaye kayıplarının sermaye kazançlarını iptal etmesidir.
- Düzeltilmiş brüt gelirinizi azaltabilecek tüm kesintileri kullanın.
Değiştirilmiş Brüt Düzeltilmiş Gelir Nasıl Hesaplanır?
Artık MAGI'nin ne olduğunu anladığımıza ve neleri içerdiğine dair net bir fikre sahip olduğumuza göre; değiştirilmiş düzeltilmiş brüt gelir nasıl hesaplanır?
Nasıl hesaplandığının kolay anlaşılmasını sağlamak için, en yaygın vergi indirimlerinden birkaçına ve bu indirimlerin her biri için MAGI hesaplamasına bir göz atalım. Çoğu durumda, formla birlikte gelen talimatları okumak, içinde ne olduğuna karar vermenize yardımcı olacaktır.
Çocuk Vergi Kredisi
Burada Değiştirilmiş Düzeltilmiş Brüt Gelir (MAGI), AGI artı aşağıdakilerin eklenmesiyle hesaplanır;
- Yabancılardan kazanılan gelir ve konut istisnaları
- Yabancı konut indirimi
- Porto Riko'dan hariç tutulan gelir
- Ve Amerikan Samoası'nın meşru sakinleri için hariç tutulan gelir.
Yapılacak ilk şey, belirli bir vergi avantajı için geçerli MAGI'nizi belirlemektir. MAGI'nizi aldıktan sonra, yardımın tamamını mı yoksa yalnızca bir kısmını mı almaya uygun olduğunuza karar verebileceksiniz.
Bu durumda AGI'nizi;
- Yurt dışından elde edilen gelir
- Vergiden muaf faiz ve
- Yüzdesi Sosyal Güvenlik Hesaplanacak değiştirilmiş düzeltilmiş brüt geliriniz için vergiye tabi olmayan yardımlar.
Eğitim Kredisi
Eğitim amaçlı krediler için MAGI, AGI plus eklenerek hesaplanır;
Yurtdışında kazanılan gelir ve konut istisnaları
Yabancı konut indirimi ve
Hariç tutulan Porto Riko veya Amerikan Samoası gelirinin iyi niyetli mukimi
Geleneksel IRA Vergi Katkısı Kesintisi
Bu vergi indirimi kapsamında, değiştirilmiş düzeltilmiş brüt geliriniz AGI artı aşağıdaki öğeleri ekleyerek hesaplanabilir:
- Yabancı konut indirimi
- Öğrenci kredisi faiz indirimi
- Hariç tutulan tasarruf bonosu faizi
- Yabancılardan kazanılan gelir ve konut istisnaları
- Hariç tutulan işveren evlat edinme avantajları
- 2017 ve önceki yıllar için ise, 2021'den önce ödenen yerli üretim faaliyetleri kesintisi ile öğrenim ücreti ve harç kesintisi.
Roth IRA Kalifikasyonu
MAGI için hesaplama, yukarıda açıklanan Geleneksel IRA formülüyle aynıdır. Bununla birlikte, bu, Geleneksel IRA'lar için herhangi bir kesintiye ek olarak, bu kesintiler, bir IRA'yı bir Roth IRA'ya dönüştürerek veya nitelikli plan varlıklarını bir Roth IRA'ya devrederek elde edilen herhangi bir gelirden düşürülür.
Net Yatırım Geliri Vergisi
Değiştirilmiş düzeltilmiş brüt gelirinizin hesaplanması için, YGZ artı yabancı kazanılan gelir hariç tutmayı eklersiniz ve ardından denizaşırı yatırımlar için uygun ayarlamaları yaparsınız. Bunun nasıl çalıştığı hakkında ek bilgi için, Form 8960 ve net yatırım geliri vergisi ile ilgili ek materyalleri inceleyebilirsiniz.
Değiştirilmiş Düzeltilmiş Brüt Geliri Nasıl Hesaplarım?
MAGI'nizi aşağıdaki anlaşılması kolay temel adımları kullanarak hesaplayabilirsiniz:
- Yıllık brüt gelirinizi belirleyin ve not edin.
- AGI'nizi hesaplayın.
- MAGI'nizi hesaplarken, bazı kesintileri tekrar eklemeniz gerekir.
Medicare İçin Değiştirilmiş Brüt Düzeltilmiş Gelir
Medicare ve Uygun Bakım Yasası (ACA) kapsamındaki sağlık sigortası oranlarınız, Değiştirilmiş Düzeltilmiş Brüt Gelirinizle tam olarak orantılıdır. Ancak bu, emekliyseniz ve herhangi bir program aracılığıyla sağlık sigortanız varsa geçerlidir. Kural olarak, aylık primleriniz gelir düzeyinizle doğru orantılı olarak artacaktır.
Kendi vergi beyannamenizi hazırlamazsanız, MAGI'nizi belirlemek için kullanılan formüle aşina olmanız pek olası değildir. Öte yandan, MAGI'niz söz konusu olduğunda, cehalet kesinlikle mutluluk değildir. Aslında, sonunda size mal olabilir.
Genel olarak, değiştirilmiş düzeltilmiş brüt gelirinizi optimize ederek Uygun Bakım Yasası kapsamında sağlık sigortası maliyetlerinizi ve Medicare primlerinizi en aza indirebilirsiniz.
Şimdi biraz daha dalalım. İşlerin daha karmaşık hale gelmeye başladığı yer burasıdır. MAGI'nizi hesaplayabilmek için bazı devlet avantajlarını dikkate almalıyız.
Değiştirilmiş Düzeltilmiş Brüt Gelir ve Medicare Bölüm B
Medicare Bölüm B, federal hükümetin sağladığı ve aşağıdaki hizmetleri kapsayan bir tür sağlık sigortasıdır; bir doktora ve diğer tıp uzmanlarına ziyaretin yanı sıra ayakta tedavi, evde sağlık bakımı, dayanıklı tıbbi ekipman kullanımı ve belirli önleyici hizmetler.
Temel olarak, Medicare'in B Kısmı maliyetleriniz, iki yıllık ortalama değiştirilmiş düzeltilmiş brüt geliriniz kullanılarak hesaplanır. Bu, IRS'nin Medicare'e sunduğu vergi beyannameleriyle ilgili en son bilgilerdir.
Medicare Bölüm B Değiştirilmiş Düzeltilmiş Brüt Geliriniz (a) Düzeltilmiş Brüt Geliriniz + (b) vergiden muaf faiz gelirinizdir (IRS Form 2'ta satır 1040a). Belediye tahvil faizi ve bir Roth IRA bünyesinde tutulan varlıklardan elde edilen kazançlar, vergilendirmeden muaf olan faiz geliri biçimleridir.
2022'de Medicare Bölüm B için düzenli aylık prim 170.10 dolardır.
Öte yandan, MAGI'niz eşiğin ötesindeyse, yalnızca normal primden değil, ayrıca Gelirle İlgili Aylık Düzeltme Tutarından (veya “IRMAA”) da sorumlu olursunuz. Normal priminize IRMAA'yı eklemelisiniz. IRMAA, aksi takdirde normal primde artışa yol açacak ekstra bir ücrettir.
Medicare Kısım D ile Değiştirilmiş Düzeltilmiş Brüt Gelir
İlaç maliyetlerinin bir kısmını karşılayan Medicare D Bölümü de benzer bir ikilemle karşı karşıyadır.
Medicare Kısım D primleri, Medicare Kısım B için olanlar gibi, Değiştirilmiş Düzeltilmiş Brüt Geliriniz (MAGI) kullanılarak hesaplanır.
Değiştirilmiş düzeltilmiş brüt geliriniz (MAGI) 91,000 ABD Dolarından (birey olarak başvururken) veya 182,000 ABD Dolarından (evli bir çift olarak başvururken) düşükse, Medicare Kısım D. (ortak vergi beyannamesi) için hiçbir şey ödemezsiniz.
MAGI'niz yukarıdaki eşiklerden yüksekse, hem normal plan primini hem de ek IRMAA'yı ödemekle yükümlüsünüz. IRMAA, daha önce olduğu gibi, normal priminizin üzerine ek bir ücrettir.
Düzeltilmiş Brüt Gelir ve Değiştirilmiş Brüt Düzeltilmiş Gelir
Genel olarak, Düzeltilmiş Brüt Gelir ve Değiştirilmiş Brüt Düzeltilmiş Gelir gibi bazılarıyla karşılaştığınızda, akla gelen tek şey onların farklılıklarıdır. Bununla birlikte, her ikisi de bir vergi mükellefinin belirli bir kredi veya kesinti için uygun olup olmadığına karar vermede İç Gelir Servisi'ne yardımcı olan araçlardır.
Gelir verginizi hesaplamaya gelince, AGI ve MAGI (Düzenlenmiş brüt gelir ve değiştirilmiş düzeltilmiş brüt gelir) dikkate almanız gereken ilgili kavramlardır. Bunun nedeni, her ikisinin de vergi borcunuzu etkileyebilmesidir. IRS, vergi mükelleflerinin AGI ve MAGI'lerine dayalı olarak vergi yükümlülüklerini azaltmalarına izin verir. Mükellefler bunu vergi indirimlerinden ve uygun kredilerden faydalanarak yapabilirler.
Bununla birlikte, bu araçlar, bir vergi mükellefinin vergi beyannamesini önemli ölçüde etkileyen ince değişiklikler üretebilir. Düzeltilmiş brüt gelir (AGI), vergiye tabi gelir.
Öte yandan, MAGI'niz yükseldiğinde, bu kesintilerden bazılarının artık sizin için mevcut olmama olasılığı vardır.
Düzeltilmiş Brüt Gelir ve Değiştirilmiş Brüt Düzeltilmiş Gelir-Anahtar Farkları
Aşağıda, AGI ve MAGI'nin (Düzeltilmiş Brüt Gelir ve Değiştirilmiş Brüt Düzeltilmiş Gelir) nasıl farklılaştığını gösteren birkaç nokta bulunmaktadır;
- YGZ'niz, toplam gelirinizden tüm "çizginin üstünde" vergi ayarlamalarının çıkarılmasıyla hesaplanır. MAGI'niz, AGI'nizin çıkarılması ve ardından bu ayarlamalardan bazılarının tekrar eklenmesiyle hesaplanır.
- AGI'nizi tahmin etmek için tek bir formül olsa da, çeşitli vergi kredileri ve devlet programları için uygunluğunuzu değerlendirmek için MAGI'nizi belirlemeye yönelik adımların sayısı büyük ölçüde değişebilir. Her şey, tekrar eklemeyi seçtiğiniz ayarlara bağlıdır.
- 2021 vergi yılı için, AGI'niz Form 11'ınızın 1040. satırında bulunabilir. Oysa MAGI'niz ayrı bir satırda bulunamaz.
Magi ve AGI Arasındaki Fark Nedir?
Bir vergi mükellefinin belirli bir kredi veya kesinti talep etmeye uygun olup olmadığını belirlerken bu faktörlerin her ikisi de İç Gelir Servisi tarafından dikkate alınır. AGI'nizi hesaplamadan önce brüt gelirinizden belirli giderleri düşerek, vergiye tabi gelirinizin toplam tutarını azaltabilirsiniz. MAGI'niz, dikkate aldıktan sonra AGI'nizdir. Vergi kesintileri ve vergiden muaf faiz.
Vergi beyannamemde Magi'mi nerede bulabilirim?
MAGI'nizin vergi beyannamenize dahil edilmesi gerekli değildir. Ancak, 1040'ınızdaki bilgileri kullanarak hesaplayabilirsiniz. Düzeltilmiş brüt gelirinizi (8b satırı) bulmanız ve buna birçok kesinti eklemeniz gerekecektir. Bu kesintiler, IRA'lar için kesintileri, bazı gelir kayıplarını, öğrenci kredisi faizi ve ücretler ve belki daha fazlası.
Sonuç
Farkında olsanız da olmasanız da vergi borcunuz, değiştirilmiş düzeltilmiş brüt gelirinizden büyük ölçüde etkilenir. Hükümetin, vergi kredisi veya kesintisine hak kazanıp kazanmadığınızı belirlemesinin temelidir.
Dahası, bazı durumlarda finansal refahınızın AGI'nizden daha doğru bir göstergesi olabilir. Yine de, MAGI'nizin hak ettiğiniz toplam vergi kesintisi ve kredisi miktarını etkileyip etkilemediğinden emin değilseniz bir vergi uzmanı görmek isteyebilirsiniz.
MAGI SSS'leri
MAGI vergilendirilebilir gelir olarak adlandırılabilir mi?
Kısaca söylemek gerekirse, MAGI'niz AGI'niz artı belirli kesintiler ve vergisiz faiz geliridir. MAGI'niz, hangi vergi indirimlerine hak kazandığınızı belirlemek için IRS'nin çok sayıda hesaplamada kullanacağı şeydir.
Magi'mi vergi beyannamemde tam olarak nerede bulabilirim?
MAGI vergi beyannamenizin bir parçası olmasa da, 1040'ınızdaki bilgileri kullanarak yine de hesaplayabilirsiniz. Düzeltilmiş brüt gelirinizi (8b satırı) bulun ve bir dizi kesinti ekleyin. Bu kesintiler, bireysel emeklilik hesabını, eğitim giderlerini, belirli gelir kayıplarını ve daha fazlasını içerebilir.
Magi 401k düşer mi?
401(k)'nize katkılarınız MAGI'nizde dikkate alınmayacaktır.
İlgili Makaleler
- TASARRUF MUHASEBESİ: BAŞLANGIÇLAR İÇİN BASİTLEŞTİRİLMİŞ BİR KILAVUZ (+Ayrıntılı örnekler)
- NET ÖDEME: Net Ücretinizi Nasıl Hesaplarsınız?
- Bitcoin Maksimalizmi Nasıl Çalışır?
- İngiltere Küçük İşletme Muhasebesi: En İyi 2023 Uygulamaları ve İhtiyacınız Olan Her Şey
Referans
