Hükümet, düşük gelirli çalışan ailelerin, özellikle de çocuklu ailelerin finansal istikrarını iyileştirmek için sıklıkla kazanılan gelir kredisini (EIC) kullanır. Daha düşük gelirli dosyalar, daha düşük kişisel gelir vergisi oranları sayesinde paralarının daha fazlasını tutabilir. Gelir grubu, medeni durum ve hak kazanan çocuk sayısı, vergi kredisi tutarının hesaplanmasında temel faktörlerdir. Hak kazananlar için EIC, federal vergi yükümlülüklerini azaltabilir veya ortadan kaldırabilir. En önemli koşul, bir gelir kaynağınızın olmasıdır. 2023'de Kazanılan Gelir Kredisinin nasıl çalıştığına ve EIC hesaplayıcısını kullanarak nasıl hesaplanacağına daha fazla ışık tutacağız.
Kazanılan Gelir Kredisi Nedir?
Kazanılan Gelir Kredisi (EIC), düşük ve orta gelirli işçiler için kazanılan gelir üzerindeki vergi yükümlülüklerini azaltan iade edilebilir bir vergi kredisidir. EIC'ye hak kazanan kişiler, kredileri vergi yükümlülüklerinden fazlaysa geri ödeme alacaklardır. Ailenizin büyüklüğü, dosyalama durumunuz ve yıllık geliriniz, vergi kredisine hak kazanıp kazanmadığınızı belirlemede rol oynar.
2021'de, bazen kazanılan gelir vergisi kredisi olarak adlandırılan kazanılan gelir kredisi, dosyalama durumunuza, gelirinize ve desteklediğiniz çocuk sayısına bağlı olarak 1,502 ila 6,728 $ arasında olabilir. 2022'de kazanılan gelir kredisi fiyat noktaları yaklaşık 560 dolar ve 6,935 dolar olacak. Ve çocuğu olmayanlar da uygundur.
Hak kazanmak için şanslıysanız, krediyi vergi beyannamenize eklemeyi unutmayın. IRS, EITC'ye uygun olduğunuzu düşünüyorsanız, ancak ilk başvuruda bunu talep etmediyseniz, önceki üç yılın vergi beyannamelerini değiştirmenizi önerir.
1.9 trilyon dolarlık Amerikan Kurtarma Planının bir parçası olarak Kongre, EIC'de ayarlamalar yaptı. Tedbir, 2021 vergi beyannamelerinden başlayarak çeşitli EIC kurallarını gevşeterek çocuğu olmayan daha fazla vergi mükellefinin daha büyük bir EIC'ye hak kazanmasına izin veriyor.
2023'de Kazanılan Gelir Kredisi Nasıl Çalışır?
2023'de Kazanılan Gelir Kredisi politikasının nasıl çalıştığı, hızlı ve kolay bir kavrayış için aşağıda kısaca özetlenmiştir;
- Başvuru durumunuza ve desteklediğiniz çocuk sayısına bağlı olarak, 2021 vergi yılı (2023'de sunacağınız iade) için kazanılan gelir kredisi 1,502 ila 6,728 dolar arasında olabilir.
- 2019 için beklenen kazançlarınız 2021 için beklenen kazançlarınızdan daha yüksekse, EITC'nizi belirlemek için daha büyük tutarı kullanabilirsiniz.
- EIC, çocukları olsun ya da olmasın herkes tarafından kullanılabilir.
- Kazanılan gelir vergisi kredisi (EITC), vergi faturanızı azaltmaktan fazlasını yapar; hatta ödediğiniz vergi miktarını aşan bir geri ödeme ile sonuçlanabilir.
- Bir EIC talebi içeren vergi beyannameleri için, IRS'nin Şubat ortasına kadar ödeme yapması yasal olarak yasaktır.
Sizi Kazanılan Gelir Kredisine Uygun Yapan Nedir?
EITC'yi talep etmek için düşük veya orta düzeyde bir gelire ve nitelikli bir çocuğa veya çocuklara sahip olmanız gerekir. 2021 vergi yılı için, bu yardım, en az 19 yaşında olan ve bekar olan veya eşiyle birlikte ortak bir beyanname gönderen ve bakmakla yükümlü olunan hak sahibi olmayan ABD'de ikamet edenler için geçerli olacaktır.
19 yaşın altındaki çocuklar, 24 yaşın altındaki tam zamanlı öğrenciler ve bakmakla yükümlü olunan kişiler, 2021'de yardım almaya hak kazanacak bakmakla yükümlü olunan kişilere örnek olarak verilebilir. Bir vergi mükellefinin dosyalama durumu ve bakmakla yükümlü olunan kişilerin sayısı, kredi yüzdesini, kazanç üst sınırını ve kredi tutarını belirler. Kredinin azalmaya başladığı gelir eşiği de aynı şekilde bu değişkenler tarafından belirlenir.
Vergi mükelleflerinin 2022'de Kazanılan Gelir Kredisine hak kazanmak için kazançları olması gerekse de, eşiğin (10,000'de 2021 ABD Doları) üzerindeki herhangi bir yatırım gelirine izin verilmeyecektir. Uygun bakmakla yükümlü olunan kişiler ayrıca yaş, ilişki ve ikamet kısıtlamalarını da karşılamalıdır. Bireysel vergi avantajları söz konusu olduğunda, EIC en önemli fayda araçları arasındadır.
Ek olarak, 2021 yılında EITC'yi talep edebilmek için tüm yıl boyunca vatandaş veya daimi ikamet yabancısı olmanız ve vergi beyannamenizin son ödeme tarihi itibariyle geçerli bir Sosyal Güvenlik numaranızın olması gerekir.
Kazanılan Gelir Kredisine Kimler Uygun Değildir?
10,000'de 2021 ABD Dolarından fazla yatırım geliri elde ederseniz, 2022 kazanılan gelir kredisi (EIC) için uygun olmayacaksınız. “Yatırım geliri” terimi, yalnızca vergilendirilebilir faizi değil, aynı zamanda vergiden muaf faizi ve sermaye kazançlarının temettülerini de kapsar.
Kazanılan Gelir Kredisi (EIC) için Gelir Limiti Nedir?
Vergi mükellefinin EITC'ye hak kazanabilmesi için hem vergi mükellefinin kazanılan geliri hem de düzeltilmiş brüt geliri (AGI) eşik seviyelerinin altına düşmelidir. 2021 vergi yılı için aşağıdaki tablo, evdeki nitelikli bağımlıların sayısına bağlı olarak, bekar veya evli bir vergi mükellefinin tabi olabileceği gelir, kredi tutarı ve yatırım geliri üzerindeki farklı üst kısıtlamaları göstermektedir.
2021 Kazanılan Gelir Vergisi Kredisi
(Bu, Nisan 2022'de ödenmesi gereken vergiler içindir)
| Çocuk veya Akraba Sayısı | Kazanılan Gelir Kredi Limiti | Maks. AGI, Bekar, Hane Reisi, Dul veya Evli ayrı ayrı dosyalama | Maksimum AGI, Evli Dosyalama Ortak |
| 0 | $1,502 | $21,430 | $27,380 |
| 1 | $3,618 | $42,158 | $48,108 |
| 2 | $5,980 | $47,915 | $53,865 |
| 3 | $6,728 | $51,464 | $57,414 |
Kazanılan Gelir Kredisi 2022
(Bu, Nisan 2023'de ödenmesi gereken vergiler içindir)
| Çocuk veya Akraba Sayısı | Kazanılan Gelir Kredi Limiti | Maks. AGI, Bekar, Hane Reisi, Dul veya Evli ayrı ayrı dosyalama | Maksimum AGI, Evli Dosyalama Ortak |
| 0 | $560 | $16,480 | $22,610 |
| 1 | $3,733 | $43,492 | $49,622 |
| 2 | $6,164 | $49,399 | $55,529 |
| 3 | $6,935 | $53,057 | $59,187 |
Önceki tabloda gösterildiği gibi, 1,502'de bağımlı olmayan ve AGI'si 2021 ABD Dolarından az olmayan tek bir başvuru sahibi için 21,430 ABD Dolarına kadar bir EIC mevcut olabilir. Karşılaştırma için, iki hak kazanan iki çocukla birlikte başvuruda bulunan evli bir çift, eğer ikisi toplamda 6,728 dolardan az kazanırsa, 2021'de EIC'de 53,865 dolara kadar alabilir.
Ayrıca, EIC'yi talep etmek istiyorsanız IRS, 2021 yılı için yatırım gelirinizin 10,000 ABD Dolarından az olmasını gerektirir.
2021 yılı itibari ile evli olup ayrı olarak başvuruda bulunan ve American Rescue Plan Act (ARPA ) standartlarını karşılayan mükellefler bu yardımdan yararlanabilirler. Kredi, Porto Riko, Guam ve Amerikan Samoası vergi düzenlemeleri ile koordine edilmektedir. Yurtdışında konuşlanmış din adamları ve askeri personel için özel EITC kuralları da vardır.
Ücretler, maaşlar, bahşişler ve diğer vergiye tabi tazminat iş yerinizden alınanların tümü “kazanılan gelir” kategorisine girer. Düzeltilmiş brüt gelirinizi belirlemek için kazançlar, diğer gelir türlerinden çıkarılır.
2022 kazanılmış gelir kredisi için şunları hatırlamak çok önemlidir: 2022'de çocuğu olmayanlara sunulan kazanılan gelir kredisi çok daha düşük olacaktır. Bununla birlikte, Amerikan Kurtarma ve Yeniden Yatırım Yasası, 543'de geçici olarak 1,502 dolardan 2021 dolara çıkardı. Ancak bu artış, 2022 vergi yılına taşınmadı.
Kazanılan Gelir Kredisi, Bağımlı Olduğunu İddia Etmekle Aynı mı?
Buna verilecek basit yanıt olumsuzdur. Çocuk vergi kredisi temel olarak 17 yaşından küçük bağımlı çocuklara sahip olma kredisidir. Kazanılan Gelir Kredisi (EIC) ise, çocukları olsun ya da olmasın, daha düşük gelirli bazı mükelleflere sağlanan bir kredidir.
Ancak, kalifiye iseniz, her iki krediyi de sunabilir ve talep edebilirsiniz.
Gelir olmadan EIC alabilir misiniz?
2022 Kazanılan Gelir Kredisine hak kazanabilmek için 2021 yılında bir tür kazanılmış gelire sahip olmanız gerekir. Gelirinizin faiz, yatırım satışı gibi kaynaklardan gelmesi durumunda hak kazanmanız mümkün değildir. emeklilikya da işsizlik.
Başka bir gelişmede, savaş maaşınızı şu şekilde sayabilirsiniz: vergiye tabi gelir silahlı kuvvetlerin bir üyesiyseniz ve hizmetiniz için vergiden muaf ücret alıyorsanız. Bu, zaten aldığınız EIC miktarını etkileyecektir.
Çocuğum Olmadıysa Vergi Verebilir miyim?
Aksi takdirde EITC'ye hak kazanacak bir çocuğunuz yoksa ancak dosyalama durumunuz için gelir gereksinimlerini karşılıyorsanız, bu vergi kredisine hak kazanabilirsiniz. Ancak, uygunluk için karşılamanız gereken üç ek gereksinim vardır:
- Bunun işe yaraması için yılın en az altı ayını ABD'de geçirdiğinizi kanıtlamanız gerekir.
- Döndüklerinde sizi bağımlı veya vergiden muaf bir çocuk olarak listeleyebilecek kimse yok.
- 2021 vergi yılı için vergi beyannamesi vermek için (Nisan 2022'ye kadar), yılın en az beş ayı boyunca tam zamanlı bir öğrenciyseniz en az 24 yaşında olmalısınız. 18 yaşından sonra koruyucu ailede herhangi bir zaman geçirdiyseniz 14 yaşında olmalısınız. Veya yılın herhangi bir döneminde evsiz kaldıysanız 19 yaşında olmalısınız. 2021 yılı itibari ile krediye bağlı bir üst yaş sınırı da bulunmamaktadır.
Çalışmıyorsam Ama Çocuğum Olursa Vergi Verebilir miyim?
Birçoğunun yalnızca çocukları vergi beyannamelerinde beyan etmek için elde ettiği sözde “bedava para” aslında kazanılan gelirdir (ücretler veya serbest meslek). Kazanılmış bir gelirleri olmadığı için “iade edilebilir” EIC veya Ek Çocuk Vergi Kredisi için uygun değillerdir. Her iki kredinin de miktarı, ne kadar para getirdiğinize bağlıdır. Kazanılan hiçbir gelir, "geri ödeme" anlamına gelmez. Kazandığınız gelir düşükse, geri ödemeniz de düşük olacaktır. Çocuk vergi kredisine hak kazanmak için, en az 2,500 $ gelir elde etmiş olmanız gerekir. Ve EIC için, kazanılmış gelir olarak en az 1,502$'a sahip olmalısınız.
Çalışmazsam Vergi İadesi Alabilir miyim?
Gelir elde ettiğiniz ve diğer tüm EIC gereksinimlerini karşıladığınız sürece, yine de EIC için uygun olabilirsiniz.
Halihazırda işsiz, çalışmıyor ve/veya asgari başvuru şartlarını yerine getirmiyor olsanız bile EIC'ye başvurabilirsiniz. EIC kredisini almak için, bir vergi iadesi ve EIC statüsüne hak kazanır.
Kazanılan Gelir Kredi Hesaplayıcı?
Kazanılan gelir kredisi hesaplayıcısı, Kazanılan Gelir Vergisi Kredisine hak kazanıp kazanmadığınızı otomatik olarak hesaplayan bir araçtır. Aşağıdakileri belirlemenize yardımcı olabilecek Kazanılmış Gelir Kredisi dosyalayıcıları için tasarlanmış IRS tarafından sağlanan bir kaynaktır (EIC Hesaplayıcı veya Asistan);
- EIC uygunluk durumunuz.
- Şartlara uyuyorsanız bir çocuk veya çocuk talep edebilirsiniz.
- Kredinizin ne olacağını düşündüğünüzü hesaplayın.
Uygunluğunuzu, miktarı ve çocuğunuzun/çocuğunuzun nitelikli bir çocuk(lar) için yapılan testi karşılayıp karşılamadığını değerlendirmek için, Kazanılan Gelir Kredisi Asistanı veya Hesap Makinesi size bir dizi soruda rehberlik edecektir. Dağılım aşağıdaki gibidir:
- Doldurma durumu
- Nitelikli çocuğun sayısı
- Uygunluk
- Gelir
- Düzeltilmiş brüt gelir
- Hesap makinesi
- Sonuç/Sonuçlar
Her bölümde, IRS'nin olası kesintilerinizi ve kredilerinizi belirlemesine yardımcı olacak bir dizi soruyu yanıtlayacaksınız.
Sonuç
Kazanılan Gelir Kredisi (EIC), Kazanılan Gelir Vergisi Kredisi (EITC) olarak da bilinir. Çalışan ve belirli bir miktarda gelir elde eden düşük gelirli vergi mükellefleri için bir tür faydalı kredidir.
2021'de EIC, dosyalama durumunuza, gelirinize ve desteklediğiniz çocuk sayısına bağlı olarak 1,502 ila 6,728 dolar arasında olabilir. 2022 için kazanılan gelir kredisi fiyat puanları yaklaşık 560 dolar ve 6,935 dolar olacak.
Hak kazanırsanız, krediyi vergi beyannamenize eklemeyi unutmayın. IRS, EIC'ye uygun olduğunuzu düşünüyorsanız, ancak ilk başvuruda bunu talep etmediyseniz, önceki üç yılın vergi beyannamelerini değiştirmenizi önerir.
EIC SSS'leri
Kazanılan gelir krediniz nasıl belirlenir?
Daha büyük bir krediye hak kazanıp kazanmayacağınız, yıllık gelirinize, aile büyüklüğünüze ve medeni durumunuza göre belirlenir. 2021 itibariyle, kredi limiti 6,728 $ 'a kadardır. Kredi tutarı maksimuma kadar artar ve daha sonra gelir arttıkça zamanla azalır. Ek olarak, bir ailedeki çocuk sayısı daha büyük bir vergi avantajına neden olabilir.
EITC tabanlı AGI veya brüt geliri hesaplıyor musunuz?
EIC'ye hak kazanmak için hem kazanılan geliriniz hem de düzeltilmiş brüt geliriniz (AGI) geçerli eşiğin altında olmalıdır. EIC hesaplayıcısını kullanarak, kazanılan gelir kredisi, AGI'nizi almak için IRA katkıları gibi vergiden muaf gelir için belirli ayarlamalarla birlikte AGI'nizden çıkarılır.
Sosyal Güvenlik alırsam, kazanılan gelir kredisi almaya hak kazanır mıyım?
EITC parametrelerinin altına düşerseniz durum budur. EIC uygunluğunuz, Sosyal Güvenlik veya SGK alıp almamanızdan etkilenmez.
İlgili Makaleler
- NET GELİR NEDİR? Formül ve Nasıl Hesaplanır
- YILLIK GELİR: Brüt, Net ve Toplam Yıllık Gelir Tanımı ve Hesaplamaları
- VERGİ YÜKÜMLÜLÜĞÜ: Tanımı ve Nasıl Çalışır?
- Bir Güven Fonu Nasıl Kurulur: Adım Adım Kılavuz
- BONUS Amortisman: 202 için Tanım, Örnek ve Oran3
Referans
