Bir kredi sığınağı güveni, varlıklı çiftler tarafından bir eşin ölümü nedeniyle oluşan emlak vergisi yükümlülüklerini azaltmak veya önlemek için kullanılan bir araçtır.
Dahası, bu araç, hayatta kalan eşin, hala hayattayken güven varlıkları üzerinde belirli hakları korumasını sağlar.
Hayatta kalan eş öldüğünde, tröstün varlıkları herhangi bir vergi kesintisi olmaksızın kalan hak sahiplerine gidecek.
Kredi sığınağı güveni ve sizin için nasıl yararlı olabileceği hakkında daha fazla bilgi edinin.
Temel bilgilerden başlayalım.
DAHA FAZLA OKU: Genel Mali Sorumluluk Sigortası: İşletmeler İçin
Kredi Koruma Güvencesi nedir?
Bir kredi sığınağı güveni (CST), evli bir çiftin ilk eşinin ölümünden sonra yapılan bir güvendir.
Güvene konulan varlıklar normalde hayatta kalan eşin mirasından farklı tutulur, böylece hayatta kalan eşin ölümünde kalan lehtarlara teslim edebilirler.
CST'de tutulan varlıklar, hayatta kalan eşe ancak hayattayken avantaj sağlayabilir.
Ayrıca, kredi sığınağı transferi sadece vefat eden eşin ölüm vergisi kredisini kurtarmakla kalmaz, aynı zamanda varlıkları hayatta kalan eşin alacaklılarından ve müstakbel eşlerinden korur.
Kredi barınağı güveni, hayatta kalan eşin ölümünde varlıkların vefat eden eşin çocuklarına veya ailesine geçmesini sağlamak için de düzenlenebilir. Onları hayatta kalan eşin bir sonraki eşinin erişiminden uzak tutmak.
DAHA FAZLA OKU: Ticaret Finansmanı: Genel Bakış, Tanım, Kurs, Örnekler
Kredi Güven Barınağı Neleri Kapsar?
Credit Shelter Trust, varlıklı çiftlerin varlıklarını mirasçılarına veya lehtarlarına, normalde çocuklarına devrettiğinde emlak vergilerini azaltmalarına veya tamamen kaçmalarına izin vermek için kurulmuştur.
Buna ek olarak, kredi koruma tröstleri evli bir kişinin ölümü üzerine yapılır ve bu kişinin tröst sözleşmesinde yazılı olduğu gibi tüm mal varlığı veya bir kısmı ile finanse edilir. Bu varlıklar daha sonra hayatta kalan eşe geçer.
Güven, seçilmiş bir mütevelli tarafından yönetilir ve bu nedenle, hayatta kalan eş, güven varlıklarının tam kontrolünü asla gerçekten almaz. Bu nedenle, devir, hayatta kalan eşin vergilendirilebilir mal varlığına herhangi bir ilave yapmaz.
Ayrıca, son bir vasiyetname ve vasiyet, ilk eşin ölümünde, vefat eden eşin mevcut varlıklarının bir kısmı veya tamamı ile bir kredi sığınma fonunun oluşturulduğu ve finanse edildiği yönünde talimat verebilir.
Kredi koruma tröstü, hayatta kalan eşe tröst gelirinin bir kısmına hak verecek şekilde hayatta kalan eş için hala avantajlı olacaktır. Eşin eğitimi, sağlığı, bakımı veya desteği için güven ilkesini geri çekme yeteneğinin yanı sıra.
Ayrıca, güvenin varlıkları, hayatta kalan eşin mirasının dışında tartılır ve hayatta kalan eş öldüğünde vergiden muaf olarak kalan lehtarlara devredilir.
Bunun en iyi şekilde çalışması için, her eşin kendi adına yeterli mal varlığına sahip olması gerekir. Böylece her bir eşin malvarlığının değeri, geçerli hariç tutma tutarını karşılar veya aşar.
Bir kredi sığınağı güveni, bir amaca hizmet etmek için farklı şekillerde hazırlanabilir. Bu nedenle, amacını gerçekleştirecek şekilde taslağı hazırlamak için bir emlak planlama avukatıyla görüşmek önemlidir.
DAHA FAZLA OKU: Açık Bankacılık: Tanımı ve Nasıl Çalışır?
Kredi Barınağı Güven Şeması
Kredi Sığınağı Transferi Örneği
İşte bir Credit Shelter Trust örneği: Banka faiz oranı
Daphne ve Niles'ın Peter ve Paul adında iki oğlu var. Başarılı kariyerleri sayesinde, çiftin ortak mülkünün 12.5 milyon dolar değerinde olduğu tahmin ediliyor ve hala büyüyor.
Daphne, Niles öldüğünde emlak vergisi ödemek zorunda kalmayacak olsa da, Daphne öldüğünde çocukları büyük bir vergi faturasıyla karşı karşıya kalacaktır. Bunun nedeni, ortak mülkün, evli bir çift için izin verilen 10.98 milyon dolarlık dışlanmadan daha büyük olacağıdır.
Torunları için gelecekteki vergi yükümlülüklerini en aza indirmek için, bir kredi koruma tröstü oluşturan avukatlarıyla konuşurlar.
DAHA FAZLA OKU: Ortalama Toplama Süresi (ACP): Formül, Hesaplamalar ve Önem
Credit Shelter Trust'ın Artıları ve Eksileri
Kredi sığınağı güveninin birçok avantajı olduğu kadar bir dezavantajı da vardır. Aşağıda, kredi sığınağı güven aracının artıları ve eksileri bulunmaktadır.
Kredi Sığınağı Transferinin Artıları
Aşağıda kredi barınağı transferinin avantajları bulunmaktadır.
#1. Varlıkların korunmasını sağlar
Varlıklar, hayatta kalan eş tarafından güven altında tutulduğunda korunur. Güvenin dağılımının sağlanmasını belirleyen birçok gerçek vardır. Bu faktörler;
- Güvenin dağıtım hükümleri
- Güvenin mütevellisi olarak adlandırılan,
- Alacaklılardan veya gelecekteki bir boşanmadan korunma - hayatta kalan eş yeniden evlenecekse - bir fayda olabilir.
#2. Bağışıklık kullanımının sağlanmasına yardımcı olur
İlk eş öldüğünde uygun evrak sunulmazsa, ikinci eş dokunulmazlığını kaybedebilir.
Devredecek ilk eş, kredi sığınağı fonunun finansmanını zorlayarak, bağışıklığının kullanıldığından emin olabilir.
DAHA FAZLA OKU: Yalın Üretim: Tanım, Yöntemler, Avantaj ve Dezavantaj
#3. Kontrol sunar
Bu güveni kullanarak, ilk ölen kişi, hayatta kalan eş vefat ettiğinde varlıkların sonunda dağıtılma şeklini etkileyebilir.
Bu, özellikle daha önce çocuk sahibi olunan bir evliliğin olduğu veya sağ kalan eşin yeniden evlendiği durumlarda önemli olabilir.
Örneğin, ilk ölen eş, hayatta kalan eş öldüğünde, ilk evliliğinden olan çocukların mal varlığını almasını sağlayabilir. Ek olarak, güvenin doğru bir şekilde kurulması durumunda, hayatta kalan eşin fonları harcama kapasitesini izleyebilir.
Bu güven aynı zamanda insanlara fonların genç aile üyeleriyle paylaşılma şeklini kontrol etme kapasitesi verir.
Birçok aile, genç yetişkinlere çok para vermekten endişe duyuyor. İyi kurulmuş bir güven ile, hayatta kalan eş öldüğünde çocuklara dağıtımın miktarları ve zamanlaması kontrol edilebilir.
#4. Güven yaratıcısının ilk niyetini korumak
Bütünleşmiş bir ailede, her eş, mirastaki paylarının seçtikleri hak sahiplerine veya önceki evliliklerinden çocuklara geçmesini sağlama niyetinde olabilir. Kredi sığınağı güveni, iyi bir şekilde kurulduğunda bu amacı uygun şekilde gerçekleştirebilir.
#5. Tröstün paylaşım hükümlerinde esneklik
Güven, hayatta kalan eş için sınırlı bir atama yetkisi içerebilir. Bu nedenle, hayatta kalan eş, varlıkları bir hak sahipleri sınıfı arasında paylaşabilir (örneğin, “ölen eşin sorunu).
Örneğin, vakfın düzenlendiği tarihte özel ihtiyaç vakfına ihtiyacı olmayan, ancak ölen eşin vefatından sonra özel ihtiyaç vakfı tercih edilen bir çocuk.
Bu durumda, hayatta kalan eş, o çocuğu sağlamak için varlıkları yeni bir özel ihtiyaçlar vakfına atayabilir.
#6. Emlak vergisi avantajları
Kredi barınağı güveninden bir çocuğa yapılan dağıtım, hayatta kalan eşten değil, vefat eden eşten bir transfer olarak kabul edilir.
Dağıtım, vefat eden eşin 1 milyon dolarlık ikamet etmeyen ebeveyn-çocuk emlak vergisi yeniden değerlendirme hariç tutmasından yararlanabilir.
1 milyon dolarlık ek bir yeniden değerlendirme hariç tutma, değerli kiralık veya tatil mülklerine sahip olan eşlere fayda sağlayabilir.
DAHA FAZLA OKU: Büyüme Yatırım Stratejisi: Yeni Başlayanlar İçin Adım Adım Kılavuz (+Ücretsiz İpuçları)
Kredi Sığınağı Transferinin Eksileri
Aşağıda kredi sığınağı transferinin dezavantajları bulunmaktadır.
- Güvenin ayrı bir vergi kimlik numarası vardır, bu nedenle ayrı bir vergi beyannamesi vermelidir.
- Hayatta kalan eş, güvendeki varlıklar üzerinde bazı hakları ve sınırlı kontrolü kabul etmeye istekli olmalıdır. Mütevelli, hayatta kalan eşten başka biriyse, mütevelli heyetinin takdirine bağlı olarak başka nedenlerle de güven varlıkları alabilir.
- Güvenin bir kredi barınağı güveninden yararlanabilmesi için gelir vergisi beyannamelerinin doldurulması gerekir. Güveni finanse etmek için kullanılan varlıklar karmaşıksa, bu dosyalama hantal ve pahalı olabilir.
Kredi Barınağı Trust New York
New York'ta emlak vergisi muafiyeti şu anda 5.93 milyon dolar, ancak "hediye" vergisi yok. New York sakinleri, söz konusu hediyeler 11.7 milyon doları aşsa bile, yaşamları boyunca federal muafiyet tutarına (2023'de 5.93 ABD Doları) kadar hediye verebilirler.
Bununla birlikte, bir New York sakininin ölüm tarihinden itibaren üç yıl içinde hediye edilen tüm varlıklar geri alınacak ve mülklerine dahil edilebilecektir.
Bir New Yorklu, kendi adına 5.93 milyon dolardan fazla bir servetle ölürse, tereke için %5 ile %16 arasında bir emlak vergisi oranı uygulanacaktır.
Ek olarak, yalnızca emlak vergisi uçurumu olarak adlandırılan sınırın üzerindeki miktarı değil, tüm emlak vergi ödeyecektir.
New York taşınabilirlik hakları sunmaz. Bu itibarla, sağ kalan eş, vefat eden eşin kullanılmayan dokunulmazlığını kendi dokunulmazlığına karşı kullanamaz. Belirli emlak planlama tekniklerini içermediği sürece ve kredi barınağı güveni bunlardan biri.
DAHA FAZLA OKU: Değer Yatırımı: Değer Yatırım Stratejisi İçin Ayrıntılı Kılavuz
Kredi Sığınağı Güven Vs. evlilik güveni
Evlilik tröstü, hayatta kalan bir eşin ve evli çiftin mirasçılarının yararına güvenen ve mütevelli arasında bir güven ilişkisidir. “A” tröstü olarak da adlandırılan evlilik tröstü, ilk eş öldüğünde yürürlüğe girer.
Evlilik güveni, çiftin lehtarlarının, sınırsız evlilik kesintisinden tam olarak yararlanarak emlak vergilerinden daha az darbe almasına ve vasiyetten kaçınmasına izin verir. Eşlerin vergi sonuçları olmaksızın mal varlıklarını birbirlerine devretmelerini sağlayan bir hüküm.
Hayatta kalan eş öldüğünde, kalan güven varlıkları emlak vergisine tabi olacaktır. Bu durumdan kaçınmak için, bazen “B” tröstü olarak bilinen bir kredi sığınağı tröstü ile birlikte bir evlilik tröstü kullanılır.
Credit Shelter Trust Washington Eyaleti
Evliyseniz, bir Washington Credit Shelter Trust, muafiyetlerinizin “taşınabilirliğini” etkin bir şekilde sağlar.
Washington Eyaletindeki çoğu vasiyetnamede bu hüküm bulunur. Bu güveni, ilk eş öldüğünde mal varlığı alma isteğinizle birlikte yaratırsınız. Bu, tipik olarak, her şeyi doğrudan hayatta kalan eşe devrederek kaybedilecek olan 2.193 milyon dolarlık muafiyeti korumak içindir.
Eş genellikle bu vakfın mütevellisidir ve ömür boyu gelir elde edebilir. Daha sonra geçtikten sonra, gelirler hak sahiplerine Washington emlak vergilerinden muaf oluyor.
DAHA FAZLA OKU: AD ve D Sigortası: Tanım, Yararlar, Kapsam ve Ödemeler
Kredi Sığınağı Güven Massachusetts
Bir kredi sığınağı güveni oluşturmak, mülkünüzde onları emlak vergilerine kaybetmekten daha fazla para tutmanın bir yoludur.
Kredi barınma güvenleri, evlilik kesintisi emlak vergisi yasalarıyla ilgilidir. Massachusetts'te, 1 milyon doların altındaki bir mülk, emlak vergisine tabi değildir.
Massachusetts taşınabilirliği tanımıyor, bu da bir eşin muafiyetinin hayatta kalan eşe geçmediği anlamına geliyor.
Evlilik kesintisi nedeniyle, ilk ölen eşin mal varlığı hayatta kalan eşe gidecek. Bu varlıklar emlak vergisine tabi değildir. Hayatta kalan eşin mirası, öldüğünde vergi ödeyebilir.
DAHA FAZLA OKU: Varlık Tahsisi: Yatırım Stratejileri için Başlangıç Kılavuzu (+Örnekler)
Kredi Güven Barınağı SSS'leri
Bir kredi sığınağı güveninin temel amacı nedir?
Bir kredi sığınağı güveninin temel amacı, varlıklı çiftlerin emlak vergilerini en aza indirmesine veya bunlardan kaçınmasına izin vermektir. Bu genellikle varlıklarını varislerine devretmek istediklerinde önemlidir.
Evlilik güveni, kredi sığınağı güveniyle aynı mıdır?
Bu tröstlerin her ikisi de, bağışçının emlak vergisi muafiyetini korudukları için kredi koruma tröstü olarak kabul edilir.
Ne zaman bir kredi barınağı güveni kurmalısınız?
Kredi sığınağı güveni, evli bir çiftte ilk eşin ölümünden sonra oluşturulan bir güvendir.
Bottom Line
Credit Shelter tröstü, tröst yaratıcısının veya yerleşimcisinin ölümüyle çalışan bir tür geri alınamaz güvendir. Güvende tutulan varlıklar ve getirdikleri gelir, yaratıcının eşine gider.
Umarım bu makale, kredi güvencesi sığınağının neyle ilgili olduğunu açıklar. Sorularım varsa, lütfen yorumlar bölümünde bana bildirin.
En iyi dileklerimizle!
Tavsiye
- Pazara Giriş: En İyi 2023 Stratejileri ve Kesin Örnekler (Güncellendi)
- Çekme Stratejisi: Çekme Pazarlama Stratejileri Rehberi (+Ücretsiz İpuçları)
- Gayrimenkul Sektörü: Genel Bakış, Türler ve Örnekler
- Alternatif Yatırımlar: Yeni Başlayanlar İçin Yatırım Seçenekleri Kılavuzu
- SORUMLULUK SİGORTASI: Basitleştirilmiş!!!, Genel Bakış, Türler ve Fiyat Teklifleri
