Bir finansal plan oluşturmayı sinir bozucu bulan kişiler var. Bazıları serveti biriktirmek için çok uğraşmış olabilir, ancak aynı zamanda mülkün büyüklüğü ve hediye vergileri nedeniyle bu serveti mirasçılarına vermekten korkuyorlar. Olumlu bir şekilde, vergi borcunuz olan miktarı önemli ölçüde azaltabilecek birkaç hile yapabilirsiniz. Bu nedenle, bu hilelerden biri, hibe veren tarafından tutulan yıllık bir güven (GRAT) oluşturmaktır. Bu nedenle, bu makale Grat'ın güveni, hisse senetleri, örnekler, faydalar ve Amy grat'ın kısa bir biyografisi için cıvata ve somundur.
GRAT Güven
Grat, hibe sahibi tarafından tutulan yıllık gelir güveninin kısaltmasıdır. Aile üyelerine yapılan büyük finansal hediyeler üzerindeki vergileri en aza indiren, emlak planlaması için geri alınamaz bir finansal araçtır. Geri alınamaz güven, belirli bir süre veya zaman aralığı için oluşturulur. Bu, tröstü kuran kişinin tröst kurulması üzerine vergi ödemesini gerektirir.
Biliyorum neden bu kelimeyi merak ediyorsun İrat. GRAT'ların önemli ve büyük bir bileşeni olarak, bir hesaba fon veya hisse senedi gibi varlıklarla katkıda bulunduğunuz ve daha sonra o hesabın düzenli olarak eşit taksitler halinde ödeme yaptığı bir finansal mekanizmadır. Bu hemen veya gelecekte olabilir.
Bununla birlikte, bir GRAT'ın amacı, GRAT'taki varlıklar üzerindeki daha sonraki takdiri, minimum bir hediye vergisi maliyetiyle diğerlerine değiştirmektir. Bu nedenle, başarılı bir GRAT stratejisi için, GRAT'a katkıda bulunan varlıkların, GRAT'a göre daha yüksek bir oranda getiri sağlaması gerekir. IRS varsayılan getiri oranı.
İmtiyaz veren, varlıkları GRAT'a kattıktan sonra belirli bir süre için yıllık gelir ödemeleri alma hakkına sahiptir. Tipik. Bu nedenle, en kolay terimleriyle, bir hibe veren yıllık gelir güvencesinde (GRAT), güveni oluşturan kişi hibe verendir, bu nedenle, yıllık gelirleri güvenden aldığınızda, bu ödemeler kesinlikle size geri dönecektir.
GRAT kurarken 4 önemli husus
- Güvenin süresinin uzunluğu
- Yerleştirmek istediğiniz varlıklara yatırım yapın,
- IRS'nin tröstün yıllık ödemelerini hesaplamak için kullandığı geçerli getiri oranını göz önünde bulundurun
- Geri kalanın yararlanıcısı
GRAT Nasıl Çalışır?
GRAT'ler, emeklilik geliri stratejinizin bir parçası olarak çalışan yıllık gelirleri ödemenin yanı sıra, vergi borcunu en aza indirmeye yönelik araçlardır. Bireylerin yüksek getirili bir mülkü veya varlıkları minimum emlak vergisi ile bir hak sahibine devretmelerine olanak tanıyan bir tür hediye güvenidir.
Hibe verenler, 2 yıl ve üzeri arasında değişen bir vade ile (hibeyi verenin isteğine bağlı olarak) geri alınamaz bir tröst kurarlar. Hesaba toplu olarak fon veya varlık yatırır. Her yıl, hibe verene sabit bir yıllık ödenek verilir. Bu nedenle, genellikle güvendeki orijinal miktarın belirli bir yüzdesidir. Örneğin, 200,000$'lık bir GRAT ve %12'lik sabit bir yıllık gelir ile bir GRAT kurarsanız, yıllar sonra tröstte ne kadar kalmasına rağmen yıllık 12,000$ alırsınız.
Bu arada, güvenin değeri yıllık ödeme tutarının altına düşerse, yıllık ödeme, güven varlıklarından geriye kalan miktar olacaktır. Bu nedenle, güvenden başka bir ödeme yapılmayacaktır. Son olarak, tröst süresinin sonunda tröstte kalan tüm fonlar hak sahiplerine verilir.
GRAT'lar Nasıl Vergilendirilir?
Temel olarak, GRAT'lar iki şekilde vergilendirilir:
- Gelir yoluyla, güvendeki varlıklarınızın takdirinden kazanırsınız. Bunlar düzenli gelir vergisine tabidir
- Bir yararlanıcıya aktarılan kalan fonlar/varlıklar aracılığıyla. Hediye vergilerine tabidirler.
Bağışçı tarafından tutulan yıllık gelir güvencesinin nasıl vergilendirildiği ve bunun emlak planınıza sağladığı faydalar hakkında daha fazla bilgi edinmek için, Ayrıca Oku: Grantors Trust: Basit bir kesin rehber (Güncellendi!)
GRAT Oluşturmanın Faydaları
- Bir GRAT oluşturmanın ana faydası, daha az hediye vergisi öderken büyük miktarda parayı bir hak sahibine aktarma potansiyelidir.
- Özellikle büyük mülkleri olan varlıklı bireyler için bir başka fayda, mülk planlama stratejilerinin bir parçası olarak bir GRAT kullanmaktır. Bu, bir yararlanıcıya 18,000 dolardan çok daha fazlasını transfer etmeyi mümkün kılar ve yine de hediye vergileri ödemek zorunda kalmaz.
- İlgili varlıkların kısa sürede transfer edilmesini sağlar.
- Böyle büyük bir transferin tipik olarak elde edeceği hediye ve emlak vergisi borcunu azaltır.
Rende Stokları
Hisse senetleri, bir şirketteki sahiplik payını temsil eden menkul kıymetlerdir. Bununla birlikte, müşterileriniz bir hisse senedi istiyorsa, bir Bağışçıya Dayalı Anüite Güvencesi onlar için doğru olabilir. Bunun nedeni, GRAT'ın serveti hediye veya emlak vergisi ödemeden aktaran geri alınamaz bir güven olmasıdır. Örneğin, müşteriniz belirli bir süre boyunca onlara yıllık ödeme yapan hisse senedi ticareti yapıyor, geri kalanı hak sahiplerine bir hediye şeklinde gidiyor.
GRAT hissesi, müşterilerinizin küçük bir varlığın değer artışını transfer etmesine yardımcı olabilir.
faiz oranı, bir yararlanıcıya vergiden muaf. İşte öğrenebileceğiniz bir örnek: Ünlü Facebook kurucuları Mark Zuckerberg ve Dustin Moskovitz halka arz öncesi hisse senedi henüz sahip olmadıkları çocuklar için GRAT'lara dönüştürülür.
Başka bir örnek, bir piyasanın gerilemesinden hemen önce hisse senetlerini GRAT'a yerleştirmektir. Uzun vadede, vade sonunda toparlanamayacaklar gibi görünüyorsa, o zaman bu hisse senetlerini eşit bir değerle değiştirebilirsiniz. Göreceli olarak, aynı hisse senetleri ile indirimli fiyat oranlarında yeni bir GRAT başlatabilirsiniz.
Ayrıca, bir GRAT üzerinde ters tarafı dondurabilirsiniz. Bu, ancak varlıkları iyi durumdaysa gerçekleşir. Bunun üzerinde düşünün - Yalnızca çocuklarınıza 2 milyon dolar transfer etmeyi umduğunuzu varsayalım, ancak GRAT'taki hisse senetleri GRAT dönemi boyunca bu hedefi aştı. Bu noktada, değerlenen hisse senetlerini kaldırabilir ve bunları eşit bir cari değere sahip yavaş büyüyen varlıklarla değiştirebilirsiniz.
Amy Grat
Amy Grat, daha önce Uluslararası Ticaret Eğitim Programları (ITEP) olan fırsat motorunun CEO'sudur.
Daha önce, Amy grat, Los Angeles County Ekonomik Kalkınma Kurumu'nda (LAEDC) Yatırımcı İlişkileri Başkan Yardımcısı olarak görev yaptı. Burada, geliri artırmaktan ve organizasyonun Güney Kaliforniya'nın iş dünyası ile ilişkilerini geliştirmekten sorumluydu. Amy ayrıca, USC'nin Uluslararası İşletme Eğitimi ve Araştırması (IBEAR) Programında Uluslararası Yönetici Programları Müdür Yardımcısı gibi yüksek öğrenimde görevlerde bulundu.
Burada ABD ve uluslararası şirketler için Asya ve Latin Amerika'ya odaklanan yönetici eğitim programları tasarladı. Ayrıca USC'nin yıllık Asya/Pasifik İş Görünümü Konferansı'nı yönetti. Amy grat ayrıca Pennsylvania Üniversitesi Uluslararası Programlar Ofisi'nde ve Philadelphia Uluslararası Ziyaretçiler Konseyi'nde program yönetimi rollerinde görev yaptı.
Amy grat, sanayi ve sivil kuruluşlarda aktiftir, Wilmington Ticaret Odası Yönetim Kurulu'nda görev yapmıştır. Ayrıca Los Angeles Bölgesi Ticaret Odası Dünya Ticaret Haftası Komitesi Üyesidir ve WTW Eğitim Alt Komitesine başkanlık etmektedir. Amy, Leadership LA (2006 Sınıfı) ve Leadership Carson (2013 Sınıfı) mezunudur.
2007'de Containerization and Intermodal Institute tarafından prestijli bir Connie Ödülü kazandı. Ardından 2014'te Los Angeles Kadın Taşımacılığı Semineri tarafından Yılın Eğitimcisi seçildi.
Son olarak, Amy grat, Güney Kaliforniya Üniversitesi Marshall İşletme Okulu'ndan MBA derecesine sahiptir. Ayrıca George Washington Üniversitesi'nden Uluslararası İlişkiler alanında yüksek lisans derecesine ve San Diego Eyalet Üniversitesi'nden İngilizce lisans derecesine sahiptir.
GRAT Örneği
Aşağıda tipik GRAT örnekleri verilmiştir.
Facebook kurucusu Mark Zuckerberg, şirketinin halka arz öncesi hisselerini halka açılmadan önce GRAT'a koydu. Kesin rakamlar bilinmemekle birlikte, Forbes dergisi tahmini rakamları yayınladı ve Zuckerberg'in hissesinin değeri olarak yaklaşık 36,216,503 $ gibi etkileyici bir rakam buldu.
Tablo 1: GRAT Örneği
Varsayımlar: GRAT süresi: 5 yıl, IRS engel oranı: %1.8, Katkıda bulunulan varlıkların değerlemesi: 1 Milyon Dolar, Anapara artışı: yıllık %10, Yıllık gelir artışı: %20. (JP Morgan)
Tablo 2: GRAT Örneği
| Dönem | 5 Yıl |
| Anapara | $10,000,000 |
| Yıllık Faiz Oranı (§7520 Oranı) | %0.80 |
| Getiri oranı | %12.00 |
| Yıllık GRAT Ödemesi | $1,512,023 |
| Vade İçinde Alınan Ödemelerin Toplamı | $10,060,115 |
| Hediye Vergilerinde Ödenecek Tutar | $0 |
| Kalanın Faydalanıcılara Aktarılması | $995,848 |
| %40'ta Emlak Vergisi Tasarrufu | $403,139 |
Yukarıdaki Şekil 2'de, hibe veren, yararlanıcıları için yaklaşık 1 milyon dolar bırakırken hediye vergileri ödemeyi atlayabildi. Bu arada, miktar ölüm anında mirasçılarına inmiş olsaydı, hediye mevcut %80 federal emlak vergisine tabi olacaktı. Böylece, yararlanıcıları yalnızca 597,308 $ alacaktı. Bu nedenle, hibe veren, bir GRAT kullanarak vergilerde yaklaşık 403,000 $ tasarruf edebildi.
Bu nedenle, bu hesap makinesi yalnızca açıklama amaçlıdır. Bu nedenle, finansal emeklilik veya yatırım ihtiyaçlarınızın doğru bir göstergesi olarak güvenilmemelidir. Bu hesap makinesinin güvenilir ve doğru olduğunu garanti etmiyoruz. Lütfen açıklama için vergi danışmanınıza danışın
Sonuç
GRAT'ler, yatırımların takdirini çocuklara veya hak sahiplerine minimum transfer vergisi maliyetiyle aktarmak için etkili bir stratejidir. Her ne kadar mevcut ekonomik ortam, karamsar bir borsa ve nispeten düşük faiz oranları dahil. Ticari menkul kıymetlerle finanse edilen GRAT'ların IRS'nin varsayılan getiri oranını aşma yeteneğini yoğunlaştırır.
Ayrıca, GRAT, federal bağış vergisi yasaları kapsamında değerleme görünümleri için varlıkların büyük ölçüde azaltılmasına izin vererek vergilendirilebilir bir mülkün boyutunu azaltmak için son derece uygun bir araç olduğunu kanıtlayabilir.
İlgili Makaleler:
- YAŞAYAN GÜVEN: Genel Bakış, Maliyet, Şablonlar, Artıları ve Eksileri (+Yazma Kılavuzu)
- İPTAL EDİLEBİLİR GÜVEN: Yaşayan Geri Alınabilir Güven nedir?
- Visa Check Card Gift: Check Card vs Banka Kartı (+Hızlı Kılavuz)
- İPTAL EDİLEBİLİR GÜVEN: Kapsamlı Bir Kılavuz (+ Nasıl Çalışır)
Feragatname
Bu makale yalnızca bilgi amaçlıdır. Bunlar yalnızca yatırım, vergi, yasal veya muhasebe tavsiyesi olarak görülmemelidir. Bu nedenle, vergi konularınızı yetkili bir vergi danışmanına danışmanızı öneririz. Tüm yatırımların risk içerdiğini, dolayısıyla geçmişteki başarıların daha sonraki getiriler için bir güvence olmadığını bilin.
