Çalışanların işten ayrılması, çoğu işletme için kayıpların çoğunu oluşturur. Çoğu şirket, çalışanları motive etmek için Çalışan Hisse Senedi Sahipliği Planlarını (ESOP) uygulamaya koydu. ESOP, çalışanların çalıştıkları şirketlerde hisse sahibi olmalarına olanak tanır. Şimdi, ESOP ne anlama geliyor ve şirketinizde bir tane olup olmadığını nasıl kontrol edeceksiniz? Okumaya devam etmek.
ESOP Ne Demektir?
ESOP, çalışan hisse senedi sahipliği planları anlamına gelir. Çalışanlara hisse senedi sahipliği veren bir tür çalışanlara sağlanan fayda planıdır. Çalışan hisse senedi sahipliği planları (ESOP), sponsor şirkete, satış yapan hissedara ve katılımcılara çeşitli vergi avantajları sağlayarak onları nitelikli planlar haline getirir ve işverenler tarafından çalışanlarının çıkarlarını kendi çıkarlarıyla uyumlu hale getirmek için bir kurumsal finansman stratejisi olarak sıklıkla kullanılır. hissedarlar.
Bir ESOP Nasıl Çalışır?
Bir ÇSOP, genellikle, yakın bir şirkette veraset planlamasını kolaylaştırmak için çalışanların kurumsal hisse senedi satın almalarına izin vererek kurulur.
Şirketler, yeni çıkarılan hisseleri içlerine koyarak, mevcut şirket hisselerini satın almak için nakit yatırarak veya şirket hisselerini satın almak için kuruluş aracılığıyla borç para alarak ÇSOP'ları finanse edebilir. Birkaç büyük halka açık şirket de dahil olmak üzere her büyüklükteki şirket ÇSOP'ları kullanır.
Popüler inanışın aksine, ÇSOP'lu şirketler ayrımcılık yapmamalı ve planın mütevellisi olarak hareket etmesi için bir kayyum atamalıdır. Örneğin kıdemli çalışanların daha fazla pay alması veya ESOP katılımcılarının oy hakkının olmaması mümkün değildir.
Bir ESOP Neye benziyor?
Büyük bir teknoloji şirketinde beş yıllık bir çalışanı düşünün. Şirketin ÇSOP kapsamında ilk yıl sonunda 20, beş yıl sonunda ise toplam 100 pay alma hakları vardır. Çalışan emekli olduğunda, hisselerinin nakit değerini alacak. Hisse senedi sahipliği planları, diğer şeylerin yanı sıra, hisse senedi opsiyonlarını, kısıtlanmış hisseleri ve hisse takdir haklarını içerebilir.
ÇSOP'ların Faydaları
Şirketler, plan katılımcılarını kurumsal performansa odaklamak ve fiyat artışını paylaşmak için ESOP'ları kullanabilir çünkü ESOP hisseleri çalışanın ücretlendirme paketinin bir parçasıdır. Bu planların, plan katılımcılarına, katılımcıların kendileri hissedar oldukları için şirketin hisselerinin iyi performans gösterdiğini görmeye ilgi göstererek, katılımcıları hissedarlar için en iyisini yapmaya teşvik ettiği iddia ediliyor.
Bu arada, çalışanlar daha fazla para kazanabilir, maaşlarını artırabilir ve sıkı çalışmaları ve bağlılıkları için ödüllendirilebilirler. Çalışanlar, şirkette bir payları varsa, işe geldiklerinde kendilerini daha çok takdir edilmeli ve heyecanlı hissetmelidir.
Çalışan hisse senedi sahipliği planları, çalışanları her şeylerini vermeye teşvik ederek tüm taraflara fayda sağlar.
ESOP İlk Maliyetler ve Dağıtımlar
Şirketler genellikle bu tür mülkiyeti çalışanlarına hiçbir ücret ödemeden sağlar. Şirket, sağlanan hisseleri, çalışan emekli olana veya istifa edene kadar çalışanın korunması ve büyümesi için bir emanete verebilir.
Şirketler genellikle plan dağıtımlarını, çalışanlara zaman içinde işveren tarafından sağlanan varlıklar üzerinde haklar veren hak edişe bağlar; normalde, çalışanlar her hizmet yılı için artan oranda hisse kazanırlar.
Hakediş, belirli sayıda yıl sonra (uçurum) aniden veya zaman içinde kademeli olarak (kademeli) gerçekleşebilir.
Tam yetkili bir çalışan emekli olduğunda veya şirketten istifa ettiğinde, şirket kazanılmış hisselerini "satın alır". Para, plana bağlı olarak, çalışana toplu veya eşit periyodik ödemeler halinde ödenir.
Şirket, hisseleri satın aldıktan ve çalışana ödeme yaptıktan sonra hisseleri yeniden dağıtır veya iptal eder. Kendi isteği ile şirketten ayrılan çalışanlar hisse senetlerini yanlarına alamazlar, sadece nakit ödemelerini alabilirler.
ESOP'lu Firmalar
İşte ÇSOP planları olan bazı şirketler.
1 numara. Publix Süper Marketler
Publix Super Markets, 1,272 mağaza lokasyonu ve 225,000'den fazla çalışanı ile ülkenin en büyük çalışan sahibi şirketidir. Şirket, 44.9'da bir önceki yıla göre yaklaşık %2019 artışla 18 milyar doların üzerinde perakende satış bildirdi. Forbes dergisine göre bu, şirketi 2019'da Amerika Birleşik Devletleri'ndeki en büyük beşinci özel şirket yapıyor (en son rakamlar Temmuz 2021 itibariyle mevcut).
George W. Jenkins şirketi 1930'da kurdu ve yavaş yavaş ülkedeki en karlı süpermarket zinciri haline geldi. Şirkette 12 aydan fazla çalıştıktan sonra, pozisyonu ne olursa olsun tüm Publix çalışanları şirket hissesi alır.
2 numara. Penmac Kadro
Penmac Staffing, iş arayanları işverenlerle buluşturan geçici bir istihdam ajansıdır. Patti Penny, şirketi 1988 yılında Missouri, Springfield'da, kocasını çalıştıran şirkete geçici çalışanlar bulmak amacıyla kurdu. Şirket yıllar içinde tek bir küçük ofisten sekiz eyalette 32 şubeye ulaştı. Şu anda 1,200'den fazla kurumsal müşteriye hizmet veriyorlar. Ulusal Çalışan Sahipliği Merkezi'ne (NCEO) göre Penmac, mevcut en son rakamlar olan Temmuz 28,000 itibarıyla 2020 çalışanıyla ülkenin en büyük ikinci çalışan şirketidir.
#3. Brookshire Kardeşler
NCEO'nun 13 Amerika Birleşik Devletleri'ndeki çalışanlara ait şirketler sıralamasına göre Brookshire Brothers, 2020 itibariyle Amerika Birleşik Devletleri'ndeki en büyük 2019. şirket oldu. Şu anda 7,000'den fazla kişiyi istihdam ediyor ve Teksas ve Louisiana'da çok sayıda bakkal, benzin istasyonu ve markete sahip.
#4. WinCo Gıdaları
Eskiden Waremart olarak bilinen WinCo Foods, 1967'de Boise, Idaho'da depo tarzı bir bakkal olarak başladı. Düşük fiyatlara odaklanan şirket, genişledi ve başta Pacific Northwest olmak üzere yeni mağazalar açtı. Şirket, çalışanlarına ait 131 bakkal işletmektedir ve yaklaşık 20,000 kişiyi istihdam etmektedir.
İlk altı ayda en az 500 saat çalışmış olan çalışanlar, WinCo'nun ÇSOP'una katılmaya hak kazanır. Katılmaya devam etmek için yılda en az 1,000 saat çalışmaları gerekir. WinCo'nun ESOP'u, katkıların çalışandan çok şirket tarafından yapılması bakımından benzersizdir.
# 5. Robert W. Baird & Co.
Robert W. Baird & Co., finans sektöründe çalışanların sahip olduğu bir başka tanınmış şirkettir. Baird, başta sağlık hizmetleri, endüstriyel çözümler ve teknoloji olmak üzere çok çeşitli sektörlerde alt ve orta ölçekli şirketlere yatırım yapmaktadır. Konsept aşamasından 150 milyon dolar ciroya kadar çeşitli geliştirme aşamalarındaki şirketlere yatırım yapıyor. Baird ayrıca bireylere ve işletmelere servet yönetimi ve yatırım bankacılığı hizmetleri ve özel sermaye finansmanı sunmaktadır.
#6. rekoloji
Recology, San Francisco merkezli ve 3.600 kişiyi istihdam eden bir atık yönetim şirketidir. Şirket, Washington, California ve Oregon'da yaklaşık 45 ticari ve 112,000 konut müşterisine hizmet veren 889,000 lokasyonda faaliyet göstermektedir. Recology, ESOP programına 100 yılında başlayan, yüzde 1986 çalışanlara ait bir şirkettir.
Planları, bir 401(k) planı ve çalışanlar için ek bir emeklilik planı içerir.
ESOP'lu Şirketler Neden Başarılı?
Çalışan-sahipleri şirketlerine, işlerine ve sorumluluklarına farklı şekilde yaklaşır, bu da onların daha verimli çalışmalarını sağlar ve şirketlerinin başarılı olma ihtimalini artırır. Çalışan-sahipleri, şirketlerinin başarısında ortak bir paya sahip oldukları için kendilerinin ve iş arkadaşlarının iş performansından daha fazla sorumludur.
ESOP'umu Nasıl Kontrol Edebilirim?
ESOP hesabınızda ne olduğunu ve ne zaman ve nasıl alacağınıza ilişkin kuralları anlamak zor olabilir. Tüm ÇSOP'ların uyması gereken genel kurallar olsa da planlar farklılık gösterir. Şirket yasa gereği, hesap bakiyenizi, yaşınıza ve ölmenize veya sakat kalmanıza bağlı olarak, aşağıda açıklandığı gibi siz ayrıldıktan sonra en geç belirli bir süre içinde dağıtmakla yükümlüdür. Bazı planların daha erken dağıtıma izin verdiği unutulmamalıdır. Planınızın kuralları hakkında bilgi edinmek için şirketiniz tarafından sağlanan Özet Plan Açıklamasını okuyun. Eğer sahip değilseniz, insan kaynakları departmanınızdan talep edin.
İşten Ayrıldıktan Sonra Dağıtımınızı Ne Zaman Alacaksınız?
Bir işten ayrıldıktan sonra, genellikle ESOP avantajları alırsınız. Aşağıdakiler temel ESOP kurallarıdır:
- "Plan yılı", 1 Temmuz - 30 Haziran gibi takvim yılına karşılık gelen veya gelmeyen ÇSOP'un yıllık raporlama dönemidir. Planın "normal emeklilik yaşı" 65'ten sonra olamaz veya daha sonra olamaz. , plana katılımın beşinci yıldönümü.
- Planın normal emeklilik yaşına ulaştığınız, engelli olduğunuz veya öldüğünüz için ayrılırsanız, dağıtımlar bir sonraki plan yılında başlamalıdır. Bu, dağıtımınızın siz ayrılır ayrılmaz veya zamanlamaya bağlı olarak neredeyse iki yıl sonra başlayabileceği anlamına gelir.
- Başka bir nedenle ayrılırsanız (örneğin, ayrılma veya kovulma), dağıtımlar, ayrıldığınız plan yılından en geç altı yıl sonra başlamalıdır.
C şirketlerinde ve bazı yorumlarda S şirketlerinde geçerli olan ESOP kredisi istisnası: Hesabınızda ESOP tarafından alınan kredi ile satın alınan ve halen ödemesi devam eden paylarınız varsa, bu hisseler, kredinin tamamen geri ödenmesinden sonraki plan yılına kadar ertelenebilir. Ancak, bu dağıtımların, kredinin tamamen geri ödenmesini takip eden plan yılı veya aksi takdirde tamamlanacakları tarihi takip eden tarihe kadar tamamlanması gerekir.
Dağıtımlar bir defada ("toplu ödeme") veya beş yıl boyunca yılda bir defadan daha az olmamak üzere büyük ölçüde eşit ödemeler halinde yapılabilir. (Bu, ilk yılı sayarsak, altı yıllık ödeme olabileceği anlamına gelir.) Beş yıl, büyük bakiyeler için uzatılabilir (şu anda 1 milyon doları aşan endeksli bir miktar); aşağıdaki örnekler daha küçük hesap bakiyeleri varsayar.
ESOP Kurallarının Örnekleri
2022'de, planın emeklilik yaşı olan 65 yaşında emekli oldunuz ve plan yılı 31 Aralık'ta sona eriyor. Plan, 2023 yılına kadar size dağıtım yapmaya başlamalı. 2028 yılına kadar tamamlanmaları gerekiyor.
2022'de 40 yaşında emekli oluyorsunuz ve plan yılı 31 Aralık'ta sona eriyor. Plan, dağıtımlara başlamadan önce 2028'e kadar beklemenizi gerektirebilir. 2033 yılına kadar tamamlanması gerekiyor.
ESOP kredisi istisnasına bir örnek: Bir önceki örnekte olduğu gibi 2022'de 40 yaşında emekli oluyorsunuz ama ESOP 2033'te geri ödenecek bir krediyle hesabınızdaki tüm hisseleri satın aldı. ESOP kredisi istisnası kapsamındaki dağıtımların başlaması, kredinin geri ödendiği yıl olan 2034 yılına kadar ertelenebilir. Ancak, çoğu ÇSOP dağıtımında olduğu gibi beş yıla yayılamazlar; bunun yerine, kredinin geri ödenmesinden sonraki yıl (2034) ve ESOP kredi istisnası olmasaydı dağıtımlarınızın tamamlanacağı yıl (2034) olan 2033'te tamamlanmalıdır.
Çalışan Hisse Senedi Sahipliği Planları (ESOP) ve Diğer Çalışan Mülkiyet Biçimleri
Hisse sahipliği, şirket yöneticilerinin sürdürmek istediği kurumsal kültürü somutlaştırırken çalışanlara ek fayda sağlayan paketler sunmayı planlıyor. Çalışan mülkiyeti aynı zamanda doğrudan satın alma programları, hisse senedi opsiyonları, kısıtlı hisse, hayali hisse ve hisse takdir hakları şeklinde olabilir.
Çalışanlar, doğrudan hisse senedi satın alma planı (DSPP) aracılığıyla kendi şirketlerinin hisselerini satın almak için kişisel vergi sonrası fonlarını kullanabilirler. Bazı ülkeler, çalışanların şirket hisselerini indirimli bir fiyata satın almalarına olanak tanıyan, vergiye uygun planlar sunar.
Kısıtlı stok, çalışanların belirli bir süre çalışmak veya belirli performans hedeflerini karşılamak gibi belirli gereksinimleri karşıladıktan sonra hisseleri hediye veya satın alınan bir ürün olarak almalarına olanak tanır.
Çalışanlar, belirli bir süre için sabit bir fiyattan hisse senedi opsiyonları satın alabilirler.
İyi performans gösteren çalışanlar hayalet hisse senedi ile ödüllendirilir. Bu ikramiyeler, belirli sayıda hissenin değerine eşittir.
Ayrıca, hisse senedi takdir haklarına sahip çalışanlar, tahsis edilen sayıda hissenin değerini artırabilir. Bu hisseler genellikle şirketler tarafından nakit olarak ödenir.
ESOP Çalışanlar İçin İyi mi?
Evet, ESOP'lar genellikle çalışanlar için bir fayda olarak kabul edilir. Bu programlar genellikle, çalışanları sık sık işten çıkarmayan ve değiştirmeyen şirketler tarafından uygulanır, bu da çalışanlar için daha büyük bir ödeme ve daha büyük mali tazminatla sonuçlanır.
ESOP 401K'dan Daha mı İyi?
Tarihsel olarak, ESOP'lar daha yüksek bir getiri oranına sahipken, 401k, değerleme sıklığı ve piyasa dalgalanmaları nedeniyle önemli ölçüde daha fazla oynaklığa sahiptir.
Sonuç olarak,
ÇSOP'lar, daha büyük finansal ödüller karşılığında daha fazla çaba ve bağlılığı teşvik ettikleri için genellikle hem işverenler hem de çalışanlar için faydalıdır. Ancak bunlar her zaman basit değildir ve katılımcı kendi özel planının şartlarını tam olarak kavrayamazsa sinir bozucu olabilir.
Tüm ESOP'lar eşit yaratılmamıştır. Hak kazanma ve para çekme gibi işlemlerin kuralları değişebilir ve bu avantajdan en iyi şekilde yararlanmak ve büyük bir bonusu kaçırmamak için bunların farkında olmak önemlidir.
İlgili Makaleler
- ÇIKIŞ STRATEJİLERİ: Yeni Başlayanlar İçin Örnekler ve En İyi Stratejiler
- Bıraktığınızda 401k'ye ne olur: En İyi 2023 Uygulamaları (Güncellendi)
- ROTH 401(K): Para Çekme Kuralları ve Karşılaştırmalar
- HİSSE PİYASASINDA NASIL PARA KAZANILIR: Ayrıntılı Kılavuz
Referanslar
