"Vergi kaçırma" ve "vergiden kaçınma" terimleri benzer görünse de birbirinin yerine geçemez. Biri vergi yükünüzü en aza indirmenin yasal bir yoludur, diğeri ise vergi görevlileriyle başınızı ciddi şekilde belaya sokabilir. IRS'ye hapse girme riskini almadan daha az para vermek istiyorsanız, önce iki terimin ne anlama geldiğini anlamalısınız.
Vergi Kaçakçılığı Nedir?
Vergi kaçakçılığı, bir kişinin veya işletmenin kasıtlı olarak gerçek bir vergi yükü ödemekten kaçındığı bir suç uygulamasıdır. Vergi kaçakçılığından suçlu bulunanlar cezai kovuşturmaya, ağır cezalara ve olası hapis cezasına çarptırılır. İç Gelir Servisi (IRS) vergi yasasına göre, kasten vergi ödememek federal bir suçtur.
Vergiden Kaçınma Nedir?
Vergiye tabi geliri veya vergi borcunu azaltmak için yasal önlemlerin kullanılması vergiden kaçınma olarak bilinir. İzin verilen vergi indirimleri ve kredileri talep etmenin yanı sıra IRA'lar ve 401(k)s gibi vergi avantajlı hesaplara yatırım yapmak sık kullanılan stratejilerdir.
Vergi Kaçırma ve Vergiden Kaçınma Arasındaki Fark Nedir?
Vergi kaçırma ile vergiden kaçınma arasındaki ayrım temelde iki faktör tarafından tanımlanır: yalan söylemek ve saklanmak.
“Vergiden kaçınma, işlerinizi gereken en az vergiyi ödeyecek şekilde düzenleme pratiğidir.” California, Beverly Hills'de vergi avukatı olan Mitch Miller, "Vergi kaçırma, gelir vergisi formunuzda veya başka herhangi bir biçimde yatıyor" diye açıklıyor.
Örnek olarak:
Düzenlemelere uyduğunuz sürece, bir 401(k)'ye yatırım yapmak veya vergiden düşülebilir bir bağış yapmak, vergi faturanızı azaltmanın (vergiden kaçınma) tamamen yasal yollarıdır.
Vergi kaçırma, yükümlülükten kaçınmak için genellikle varlıkları, geliri veya bilgileri gizlemek olarak tanımlanır.
Hükümet Vergi Kaçakçılığını Nerede Buluyor?
Vergi kaçakçılığını etkili bir şekilde kanıtlamak için, hükümetin makul bir şüphenin ötesinde unsurlar olarak bilinen bir dizi önemli gerçeği kanıtlaması gerekir. İddia makamı bu kriterlerden herhangi birini kanıtlayamazsa, sanığın suçsuz olduğuna karar verilmelidir.
Peki, vergi kaçakçılığı tam olarak nedir?
- Bir vergiden kaçınma veya vergiden kaçınma ya da vergi ödemekten kaçınma girişimi;
- Ek bir vergi borcu var
- isteklilik.
1 numara. Kaçmaya Çalışmak
Birincisi kaçma girişimidir. Değerlendirmeden kaçmakla veya ödemeden kaçmakla suçlanırsanız, bu kısım biraz farklıdır.
Tahvil kaçakçılığını tesis etmek için, hükümet vergi mükellefi tarafından bir vergi tahakkukundan kaçınmak veya vergi tahakkukundan kaçınmak için yapılan bazı müspet faaliyetlere işaret etmelidir. Basit bir ihmal veya bir şeyi yapmamak, kaçma girişimi olarak nitelendirilmediğinden, bu olumlu faaliyet gereklidir. Örneğin, vergi beyannamesi vermemek mutlaka değerlendirmeden kaçma girişimi teşkil etmez, oysa sahte vergi beyannamesi vermek böyledir. Benzer şekilde, vergi beyannamesi vermemek ve kayıtları yok etmek gibi aldatıcı davranışlarda bulunmak, değerlendirmeden kaçma girişimi olarak değerlendirilebilir.
Son örneklerdeki en büyük ayrım, aldatmanın kullanılmasıdır. Mükellefin müspet davaya yönelmesindeki birincil motivasyonunun vergiden kaçınmaktan başka bir şey olup olmadığı fark etmez. Hükümet, vergi kaçakçılığının dürüst olmayan davranışın amacının bir parçası olduğunu gösterebildiği sürece, yine de değerlendirmeden kaçınma girişimi olarak kabul edilebilir.
Ödeme kaçırma söz konusu olduğunda, pozitif ayrımcılık genellikle IRS'den bir tür para veya varlık saklamadır. Değerlendirmeden kaçmak gibi bir şeyi yapmamak yetersizdir. Başka herhangi bir aldatıcı davranışta bulunmadan tahakkuk eden vergilerinizi ödememeniz, ödeme kaçırma teşkil etmez.
Aile veya arkadaşların banka hesaplarındaki varlıkları gizlemek, varlıkları kayıt dışı tutmak (yalnızca nakit kullanmak, mali kayıt tutmamak, banka veya kredi kartı kullanmamak), sahip olunan varlıklar veya mülkler hakkında yanlış beyanlarda bulunmak vergi kaçakçılığı için yanıltıcı davranışlara örnektir. ve vergi tahsilatından kaçınmak için yanlış bir şekilde iflas ilan etmek.
2 numara. Ek Vergi Ödenmesi Gereken
Hükümet ayrıca, her iki vergi kaçakçılığı türü için de bir vergi eksikliği (borçlu olunan ancak ödenmemiş vergilerin bir kısmı) olduğunu kanıtlamalıdır. Bunu yapmak için, hükümetin söz konusu gelirin gerçekten vergiye tabi olduğunu kanıtlaması gerekir. Kumar, uyuşturucu gelirleri ve komisyonlar gibi yasa dışı gelir kaynakları vergilendirilir.
İddia makamının, vergi mükellefinin yetersiz olduğu miktarı tam olarak göstermesi gerekmez, ancak birçok eyalet bunun önemli olmasını şart koşar.
#3. isteklilik
Kasıtlılık, vergi kaçırmanın son bileşenidir. Bu faktör birçok vergi suçunda çok önemlidir. Kasıtlılık, “bilinen bir yasal sorumluluğun gönüllü, maksatlı ihlali” olarak tanımlanır. Temelde bunu yapmayı amaçladığınız anlamına gelir.
Kasıtlılık sübjektif bir testtir; bu, vergi mükellefinin bir vergi kanununu ihlal etmediğine dair iyi niyetli bir inancı varsa, vergi kaçakçılığına karşı meşru bir savunması olduğu anlamına gelir. Ancak bu, mükellefin rahatlaması gerektiği anlamına gelmez.
Kasıtlılık, serveti gizlemek veya gizlemek gibi kasıtlı olarak aldatıcı davranışlardan çıkarılabilir. Mükellef, net bir vergi yükümlülüğünü de görmezden gelemez.
Yer
Hükümet ayrıca davanın uygun mahkemede açıldığını kanıtlamalıdır. Vergi kaçakçılığı suçlarının mahalli, suçun işlendiği yerdedir. Yer, söz konusu vergi beyannamesinin tamamlandığı, imzalandığı veya dosyalandığı herhangi bir adli çevrede uygundur.
Sınırlamalar Statüsü
Vergi kaçakçılığı, zamanaşımı olarak bilinen, kanunla belirlenen süre içinde hükümet tarafından kovuşturulmalıdır. Vergi kaçakçılığının altı yıllık bir zamanaşımı süresi vardır.
Normal kural, Hükümetin, vergi kaçırmak için yapılan son eylem tarihinden veya söz konusu vergi beyannamesinin vadesinin geldiği tarihten (hangisi daha sonraysa) itibaren (6) yıllık vergi kaçakçılığı ücreti almasıdır.
Vergi Kaçakçılığının Hapis ve Cezaları
Vergi beyannamenizdeki kasıtsız bir hata sizi otomatik olarak vergi kaçakçısı yapmaz; niyet bir faktördür. Vergi kaçakçılığından suçluysanız, IRS aşağıdaki cezalara sahiptir:
- Sicilinizde bir suç var.
- 5 yıl hapis ve/veya
- 250,000 $'a kadar para cezası (veya işletmeler için 500,000 $).
- Yargılama masraflarınız için bir ücret.
Kasten vergi kaçırmak için hapis cezası kesin bir olasılık olsa da, sivil cezalar daha yaygındır. Bununla birlikte, sivil cezaların başlangıçta ödenmesi gereken vergiyi potansiyel olarak ikiye katlayabileceğini iddia ediyor. İşte birkaç örnek:
- Dosyalamamanın cezaları.
- Geç ödeme için cezalar
- Yanlışlık için cezalar
- Ceza faizi tahakkuk ettirilir.
Vergi kaçakçılığının bir başka etkisi de denetim riskinin artmasıdır. Vergi beyannamelerinizin yalnızca son üç yılı genellikle denetlenebilir. Brüt gelirinizin %25 veya daha fazlasını vergi beyannamesinden hariç tutarsanız, zamanaşımı süresi altı yıla uzatılır.
Vergi mükellefiniz de sizi terk edebilir.
Jacksonville, Florida'da yeminli mali müşavir olan Greg Freyman, "'Tamam, bu durumda bunu kesinlikle değiştirmelisiniz' diyerek sadece tavsiyede bulunabilir ve öğüt verebiliriz." "Bu iyi değil," diyor. "Müşteri bunu reddederse veya yapmak istemezse, bu bizim sorumluluğumuzdur." ... Bu müşteriyle çalışmak istiyor muyuz ve o etik mi?
Bundan paçayı sıyıracağını mı düşünüyorsun? Bu kadar emin olma. IRS ihbarcıları tazmin eder.
Vergi Kaçırma Örnekleri
Vergi kaçırma, sofistike yöntemler veya gizli anlaşmalar gerektirmez. İşte bunun nasıl tahmin edebileceğinizden daha sık gerçekleştiğine dair birkaç örnek.
1 numara. Çocuk bakımı için masa altı ödeme
Sizin için çalışan birine nakit ödeme yapmak vergi kaçakçılığı teşkil etmez. Ancak, IRS ve bordro vergi ödemeleri ile iletişim eksikliği yapar. Ona göre, ödediğiniz maaşları Çizelge H'de rapor etmeli ve işçiye her yıl bir W-2 vermelisiniz. Hizmetçinizin bir çalışan olarak nitelendirilip nitelendirilmediğinden emin değil misiniz? IRS Yayını 926, kararınızı vermenizde size yardımcı olacaktır.
"Gelir gelirdir."
2 numara. Yabancı kazançları göz ardı etmek
Ülke dışında çalışan veya kiralık mülk sahibi kişiler bundan sıklıkla etkilenir.
'Ama benim mülküm ABD'de değil' diye çok şey duyduk. "Eğer bir kira ise, neden herhangi bir gelir beyan edeyim?" Bu her zaman işe yarayan bir şey. Ülke dışında olduğu için bildirmeleri gerekmediğine inanıyorlar.
#3. Kripto para birimlerine yatırım yapmak
Sanal para birimleri kullanmak, herhangi bir gizli boşluktan kaçınmanıza izin vermez. Kripto para birimleri yeni olabilir, ancak IRS'nin halihazırda yürürlükte olan standartları vardır: İşlemleri vergilendirmeye tabidir. Ayrıca vergi mükellefleri, değeri artan kripto para varlıklarını görmezden gelebilir.
#4. Yalnızca nakit iş veya yasa dışı faaliyetlerden elde edilen gelirin bildirilmemesi
En tipik vergi kaçakçılığı olaylarından bazıları, geliri bildirmeden nakit şirketleri yöneten ve yazarkasadan harçlık alan kişilerdir.
Vergi kaçakçılığı, kişiler uyuşturucu satışı veya fuhuş gibi yasa dışı faaliyetlerden elde ettikleri kazançları beyan etmediklerinde ortaya çıkar. (Evet, bunu vergi beyannamenize kaydetmeniz gerekir.)
Vergiden Kaçınma Örnekleri
Vergiden kaçınma söz konusu olduğunda vergi faturanızı azaltmak için çok sayıda yasal strateji vardır.
- 401(k)s ve bireysel emeklilik hesapları gibi vergi avantajlı emeklilik fonları, vergiden kaçınma için popüler stratejilerdir. Vergi kredileri ve kesintileri hakkında daha fazla bilgi edinin.
- Öğrenim ücreti, kreş, sağlık faturaları ve hatta satış vergileri için ödeme yaptıysanız, hak kazanabilirsiniz. Hayırsever katkılarından da yararlanabilirsiniz.
- Vergi yazılımınız veya bir vergi uzmanı, yasal vergiden kaçınma çözümlerini bulmanızda size yardımcı olabilir.
Vergi Hataları ve Kasıtlı Vergi Kaçakçılığı
Bununla birlikte, vergi makamları, vergi beyannamesi doldururken hataların meydana geldiğini kabul etmektedir. Çoğu durumda, kasıtsız vergi hataları, kaçaktan ziyade ihmal olarak kabul edilir. Vergi ihmalleri, genellikle azaltılmış bir ceza artı ilgili faiz ücretleri ödenerek giderilir.
Bununla birlikte, bu vergi kaçakçılığı cezaları kendi başlarına ağır olabilir. Örneğin, doğrulukla ilgili bir hata için IRS cezası, eksik ödenen toplam tutarın %20'sidir.
Vergi Beyannamesi Hatası Yaparsanız Ne Yapmalısınız?
İadenizde bir hata yaparsanız, mümkün olan en kısa sürede düzeltmelisiniz. Form 1040-X, iadenizi değiştirmenize ve gerekli değişiklikleri yapmanıza izin verir.
Beyannamenizi güncellemekle ilgili herhangi bir sorununuz varsa, bir vergi uzmanıyla iletişime geçmelisiniz. Mali durumunuzla ilgili gerçekleri inceleyebilecek ve size rehberlik edebileceklerdir. IRS ile (800) 829-1040 numaralı telefondan da iletişime geçebilirsiniz.
Vergi Kaçakçılık Masraflarından Kaçınma
Vergi beyan etmek stresli olabilir. Vergi yükümlülüğünüzü olduğundan az göstermek ve vergi kaçakçılığı suçlamalarıyla karşı karşıya kalmak konusunda endişeleriniz varsa, şunları yapabilirsiniz:
- Vergi hukukunun temellerini öğrenin. Vergilerinizi uygun şekilde ödeme konusunda endişeleriniz varsa, bilgi yardımcı olabilir. Tipik olarak, vergi daireleri tüm biçimleri için talimat verir. Bu eğitimler, mevcut tüm kesintiler, krediler veya muafiyetler dahil olmak üzere vergi yükümlülüğünüzü azaltmanın yasal yollarını öğrenmenize yardımcı olabilir.
- Bir vergi uzmanına danışın. Vergi kodunu deşifre etmek için zaman harcamak istemiyorsanız, beyannamenizi verirken size yardımcı olması için bir vergi uzmanı tutmayı düşünün.
Temize çıkmak istiyorsanız ne yapmalısınız?
Önceki vergi beyannamelerinde değişiklik yapmanızı sağlayan IRS Form 1040-X'i kullanarak değiştirilmiş bir vergi beyannamesi gönderin.
Genel olarak, IRS dine benzer. Pişmansanız, sizi çivilemeleri daha az olasıdır.
Belli alanlarda taviz vermiyorlar.
Sonuç
Buraya kadar okuduysanız, genellikle "hapishane duvarının kalınlığı" olarak adlandırılan vergiden kaçınma ile vergi kaçırma arasındaki farkı anlamalısınız. Bir IRA'ya veya 401(k)'ye para yatırmak vergiden kaçınma olarak kabul edilir. Ev boyamaktan elde ettiğiniz geliri hafta sonları bildirmemek vergi kaçakçılığıdır.
- FATCA RAPORLAMASI: En İyi Uygulamalar ve Gereksinimler (Güncellendi)
- GELİR Vergisi Nedir: Tanımı, Oranı ve Türleri
- VERGİLENDİRİLEBİLİR GELİR NASIL AZALTILIR: En İyi Basit Stratejiler!
- TÜKETİM VERGİSİ NEDİR VE KİM ÖDER?
- VERGİ DOLANDIRICILIĞI NEDİR? Yaygın Tipler ve Raporlama
Referanslar
