Kâr paylaşım planları, emeklilik finansal istikrarını artırmak için etkili bir araç olabilir. Ertelenmiş kar paylaşım planı (DPSP) olarak da bilinen bu emeklilik tasarruf hesapları, hem çalışanlar hem de işverenler için son derece faydalı olabilir. Kâr paylaşımı, adından da anlaşılacağı üzere işletmelerin kârlarının bir kısmını çalışanlarına dağıtma yöntemidir. Kâr paylaşımı ve nasıl çalıştığı hakkında daha fazla bilgi edinmek için okumaya devam edin.
Kâr Paylaşımı Nedir?
Kâr paylaşımı, çalışanların bir şirketin kârının bir kısmını aldığı bir tür vergi öncesi çalışan katkı planıdır. Kâr paylaşımı ödemeleri aşağıdakiler tarafından belirlenir:
- Bir şirketin karlılığı
- Çalışanlara düzenli maaş ve ikramiye
- Şirket tarafından belirlenen miktar
Kâr paylaşım planı (PSP), çalışanlara belirli bir süre boyunca (örneğin, bir yıl) şirketin kazancının belirli bir yüzdesini öder. Çoğu durumda, bir çalışan şirketin kârının bir yüzdesini veya dolar tutarını nakit veya şirket hissesi olarak alır. Birçok şirket, çalışanlarına emeklilik maaşı olarak kar paylaşımı sağlar.
Bir işveren belirli bir zaman diliminde (örneğin bir yıl) kar elde etmezse, o yıl katkıda bulunmaları gerekmez.
Bir PSP, genellikle bir şirket tarafından çalışanlarında bir sahiplik duygusu oluşturmaya yardımcı olmak için sağlanır. Küçük işletme kar paylaşım planının amacı, çalışanların şirketin başarısına yaptıkları katkıları telafi etmek ve aynı zamanda çalışanları hedeflere ulaşmaya devam etmeleri için teşvik etmektir.
Kâr Paylaşım Planı Nasıl Çalışır?
Bu plan, planın kapsadığı her çalışan için belirli bir kâr oranı sağlar. Sonuç olarak, şirket, bir kâr paylaşım planı kapsamındaki çalışanlara ne kadar kâr dağıtılacağına karar vermelidir. Çalışanların değil, yalnızca işverenlerin, şirketlerin veya kuruluşların bu plana katkıda bulunabileceğini vurgulamak da önemlidir.
Bu plan, kuruluş çalışanlarına sırasıyla üç aylık ve yıllık getirilere göre üç aylık veya yıllık teşvikler sağlar. Ayrıca, çalışanlar, nitelikli bir vergi ertelenmiş emeklilik hesabına giden katkıyla birlikte, kuruluşun karının bir kısmını nakit veya hisse şeklinde alabilirler. Bu, önceden tanımlanmış belirli bir yaş grubundaki çalışanlara cezasız bir dağıtım sağlar.
Ayrıca, çalışanın kuruluştan ayrılmaya ve başka bir kuruluşa katılmaya karar verdiği şemalar vardır. Bu durumda, mevcut katkı payı, önceki katkı payının belirli bir yüzdesinin cezalandırılmasına tabi olarak başka bir işverenin planına devredilir.
Kâr Paylaşım Planı Türleri
1 numara. Nakit Planı
Her yılın veya üç aylık dönemin sonunda, bu plan kapsamındaki çalışanlara nakit veya kuruluşta veya şirkette hisse verilir. Sonuç olarak, bireyler şirkete yaptıkları katkılar hakkında anında geri bildirim alırlar. Bu tür planın en büyük dezavantajı, çalışanların ek gelirlerinin normal gelir olarak vergilendirilmesidir.
2 numara. Ertelenmiş Planlar
Kâr paylaşımı, güven fonu olarak bilinen ve çalışanlara daha sonraki bir dönemde, genellikle emekli olduktan sonra ödül veren özel bir fona kanalize edilir. Sonuç olarak, ertelenmiş bir plan, çalışanların kazançları üzerinden anında vergi alınmasını önler. Ayrıca, nitelikli yatırım planı, çalışanlara çeşitli yatırım seçenekleri sunar. Ayrıca, primler arttıkça emeklilik tazminatı da artar.
3 numara. Kombinasyon Planı
Adından da anlaşılacağı gibi, bu plan, katkının bir kısmı düzenli olarak nakit olarak ödenen ve bir kısmı emeklilikte ödenmek üzere bir güven fonuna ertelenen, daha önce açıklanan iki planın bir karışımıdır.
Kâr Paylaşım Planını Kimler Sağlayabilir?
Birçok işletme, aşağıdakiler dahil olmak üzere bir kar paylaşım planı sunmaya hak kazanır:
- Her büyüklükteki işletme
- Kâr amacı güden ve gütmeyen kuruluşlar (şirketinizin yasal statüsü önemli değildir)
- 401(k) planı sağlayabilen şirketler (401(k) veya kar paylaşım planı veya her ikisini de sağlayabilirsiniz)
- Kârlı olan veya olmayan şirketler (bu tür bir emeklilik tasarruf planı sağlamak için kârlılık gerekli değildir).
Plan, her büyüklükteki firma için mevcuttur ve şirketin halihazırda başka emeklilik planları olsa bile kurulabilir. Bir kar paylaşım planı, bir şirket tarafından çeşitli şekillerde uygulanabilir.
Kâr Paylaşım Planı Gereksinimleri
Kâr paylaşım planları, işletmelere birçok hareket alanı sağlar. Bununla birlikte, hem işverenlerin hem de çalışanların bilmesi gereken birçok standart vardır.
# 1. Katılım
Kâr paylaşım planı hem tabandaki çalışanlara hem de sahiplere/yöneticiler için açık olmalıdır, ancak şu özelliklere sahip çalışanlar:
- 21 yaşının altındakiler
- Bir yıldan az deneyime sahip olmak
- Toplu iş sözleşmesine tabi mi?
- Yerleşik olmayan bazı yabancılar
2 numara. katkılar
Her kar paylaşım planının, katkı paylarını dağıtmak için önceden belirlenmiş bir metodolojisi olmalıdır. Tipik olarak, firmalar her çalışana ücret yüzdelerine eşit bir kâr oranı atar. Katkılar isteğe bağlıdır ancak bir çalışanın maaşının %25'i veya 58,000'de 2021 ABD doları ile sınırlıdır.
#3. yelek
Bir çalışanın plandan kar elde etmesinden önce bir hakediş programı uygulanabilir, ancak bunun plan belgesine dahil edilmesi ve tüm çalışanlara eşit şekilde uygulanması gerekir.
#4. Ayrımcılık yapmama:
Kâr paylaşım planları sunan şirketler, hem tabandaki çalışanlara hem de mal sahiplerine/yöneticilerine fayda sağlamalıdır ve bunu sağlamak için yıllık denetimlere tabi olacaktır.
# 5. Güvene dayalı yükümlülükler
İşverenlerin, planı kendilerinin yönetip yönetmediğine veya başka birini idare etmesi için görevlendirmesine bakılmaksızın, bir kar paylaşım planını yönetirken çalışanlarına karşı güvene dayalı bir görevi vardır. Sonuç olarak, işveren ve plandan sorumlu kişi, yalnızca plan katılımcılarının çıkarları doğrultusunda hareket etmeli, plan belgelerini takip etmeli ve özen, sağduyu, beceri ve özen göstermelidir.
#6. Açıklamalar
İşverenler, çalışanlarını kar paylaşım planı hakkında bilgilendirmelidir. Buna, plandaki herhangi bir değişikliğin onlara bildirilmesi ve çalışanların aldıkları faydaları anlayabilmeleri için bireysel fayda beyanları verilmesi dahildir.
# 7. Raporlama
Kâr paylaşım planı sunan şirketler, federal hükümete çeşitli formlar sunmalıdır. Başlamak için, plan ve işleyişi hakkında bilgi alışverişinde bulunmak için her yıl hem IRS'ye hem de ABD Çalışma Bakanlığı'na Form 5500 sunulur. Plan dağıtımlarını bildirmek için Form 1099-R, IRS'ye sunulmalıdır. Son olarak, ayrılmış plan katılımcılarının ertelenmiş kazanılmış faydalarını ifşa etmek için Form 8955-SA IRS'ye sunulmalıdır.
Kâr Paylaşım Planının Faydaları
Çalışanlar, daha fazla para biriktirmelerine yardımcı olduğu için hemen kazanır. Ancak, bu kâr paylaşımı ödemeleri Sosyal Güvenlik ve Medicare vergilerine tabi olmadığından, çalışanlara sağlanan net faydalar, karşılaştırılabilir bir vergilendirilebilir ikramiyeden önemli ölçüde daha fazladır. İşverenler, özellikle diğer emeklilik planlarıyla karşılaştırıldığında, bir kar paylaşım planından da yararlanabilir.
Verimlilik için teşvikler
1 numara. Verimlilik Teşvikleri
Başlangıç olarak, bir kar paylaşım planı çalışanları daha üretken olmaya teşvik edebilir. İnsanlar çabalarının karşılığını alacağına inanırsa, daha çok işletme sahibi gibi düşünmeye başlayabilirler.
Ayrıca, yetenekli çalışanları çekmeye ve elde tutmaya yardımcı olabilir ve bir hak kazanma programının etkin kullanımı, yetenekleri daha uzun süre kalmaya teşvik edebilir.
#2. Vergi avantajları
İşverenler de kar paylaşım planından yararlanır. Kâr paylaşımı 401(k)'ye yapılan katkılar vergiden düşülebilir ve bu da işverenin vergi yükümlülüğünü azaltır. Tsoir'e göre, işverenler bir sonraki yılın Eylül ayına kadar karar verebilir ve yine de önceki vergi yılı için bir kesinti talep edebilir.
Kâr paylaşım planlarının bazı yıllık test ve raporlamalardan geçmesi gerekirken, bunlar aynı zamanda “hak ediş zaman çizelgeleri, kredi hükümleri ve genellikle bir SEP IRA gibi planlardan daha iyi olan çeşitli uygunluk kısıtlamaları sağlar.
Küçük işletmeler için başka bir yaygın emeklilik planı seçeneği olan SEP IRA'nın kurulması ve işletilmesi daha kolaydır, ancak şirketi sınırlı esneklik sağlayarak tüm çalışanlara aynı emeklilik faydasını sağlamaya zorlar. Ayrıca, çalışanları daha uzun süre kalmaya teşvik edebilecek yetki talep etme kapasitesinden de yoksundur.
BASİT bir IRA ayrıca, daha az raporlama gereksinimi ile bir emeklilik planı oluşturmaya daha kolay bir yaklaşım sağlar. O da işveren katkı payları açısından daha az esneklik sağlar ve hak ediş sağlamaz. Ayrıca, bir çalışanın SIMPLE IRA'ya yaptığı maaş katkılarının 14,000'de 2023 ABD Dolarını aşamayacağını da belirtmekte fayda var. 3,000 yaşın üzerindekiler için 50 ABD Dolarına kadar telafi katkılarına izin verilmektedir.
Bu nedenle, bir kâr paylaşım planının diğer planlara göre belirgin avantajları vardır ve bir 401(k)'ye ek olarak kurulabilir, bu da bu planı bir çalışanın emeklilik varlıkları için birincil depo haline getirir.
Kâr Paylaşım Planının Dezavantajları
- Kâr paylaşım planları, BASİT IRA'lar gibi diğer emeklilik planlarından daha yüksek idari maliyetlere sahip olabilir.
- Çalışanlar, özellikle işverenin de bir 401k planı yoksa, emeklilik varlıkları üzerinde daha az kontrol sağlayarak, kar paylaşım planlarına katkıda bulunamazlar.
- İşverenler tarafından sunulan kâr paylaşım planları, yalnızca mal sahipleri ve yöneticilere değil, tüm çalışanlara fayda sağlayıp sağlamadığını doğrulamak için ayrımcılık yapmama testine tabi tutulur. Bu, çalışanlar için faydalı olsa da, yüksek ücret alan çalışanlara daha fazla fayda sağlamak isteyen kuruluşlar için bir ikilem oluşturabilir.
Kâr Paylaşım Planı Oluşturma ve Yönetme
Bir işletme işletiyorsanız, çalışanlarınıza firmayı sahiplenme duygusu vermek ve çalışanlarınızın emeklilik planlarına katkıda bulunma konusunda size daha fazla esneklik sağlamak için bir kar paylaşım planı uygulamayı seçebilirsiniz.
Şirketinizde bir kâr paylaşım planı oluşturma ve yürütme adımları şunlardır:
Aşama 1. Önce bir finans kurumuna veya bir uzmana danışın.
Bir finans kurumu veya uzmanıyla istişare, şirketinizin kar paylaşım planını geliştirmenin ilk aşamasıdır. Bu kişi veya kuruluş, planı ilk planda oluşturmanıza ve ileriye doğru sürdürmenize yardımcı olabilir.
Adım #2: Planınızı yazın.
Her kar paylaşım planını bir plan belgesi yönetir. Bu belge planınızı kontrol edeceğinden, en başından itibaren yerinde olması çok önemlidir. Kâr paylaşım planınızı oluşturması için birini veya bir şirketi işe aldıysanız, büyük ihtimalle plan belgenizi sizin yerinize oluşturacaklardır. Belgeyi kendiniz de hazırlayabilirsiniz.
Adım #3: Planın varlıkları için bir güven oluşturun.
Bir kar paylaşım planına katkıda bulunduğunuzda, söz verildiği gibi planın katılımcılarına dağıtıldığından emin olmak için paranın bir tröste yatırılması gerekir. Plan katkılarını, yatırımları ve temettüleri denetlemesi için bir mütevelli atamalısınız.
Adım #4: Bir kayıt tutma sistemi kurun.
Şirketinizin kar paylaşım planı için ayrıntılı ve doğru kayıtlar tutun. Katkılar, kazançlar, kayıplar, maliyetler, yatırımlar ve dağıtımların tümü kayıt tutma işleminizde izlenmelidir. Kayıt tutma sisteminiz, planınızın federal hükümete sunmanız gereken yıllık raporu için gerekli belgeleri toplamada da önemli olacaktır.
Adım #5: Çalışanları plan hakkında bilgilendirin.
Uygun çalışanlara, oluşturulduktan sonra kar paylaşım planınız hakkında bilgi vermelisiniz. Çalışanları plan, nasıl çalıştığı ve plan kapsamındaki faydaları ve hakları hakkında bilgilendirmek için kısa bir plan açıklaması sağlamalısınız.
Adım #6: Plandan kimin sorumlu olacağını belirleyin.
Durumunuza ve firmanızın büyüklüğüne bağlı olarak, kar paylaşım planını kendiniz yönetmeyi veya bunu sizin yerinize yapması için birisini veya şirketi görevlendirmeyi seçebilirsiniz. Planınızı oluşturan firma veya profesyonel ile planınızı yönetmeye devam etme seçeneğiniz vardır. Bu gibi durumlarda, idari ve kayıt tutma işlerinin çoğunu üstlenecekler ve planınızın yazılı plan enstrümanınızın şartlarına uygun olarak işlemesini sağlayacaklardır.
7. Adım: Kâr paylaşım planının iptali (isteğe bağlı)
Kâr paylaşım planları, genel olarak, süresiz olarak işlemeye devam etmek amacıyla oluşturulmalıdır. Ancak, koşullar değişebilir ve bir kar paylaşım planının sizin için en uygun olmadığına karar verebilirsiniz veya başka bir emeklilik planına geçmek isteyebilirsiniz.
Bir kar paylaşım planını sonlandırmak için, normalde plan sözleşmesini değiştirmeniz, çalışanlarınıza söylemeniz, plan varlıklarını dağıtmanız ve feshi federal hükümete bildirmek için son bir Form 5500 ibraz etmeniz gerekir.
401(k) Planı ile Kâr Paylaşımı Planı Arasındaki Fark
401(k) planı ile kar paylaşım planı arasındaki önemli bir fark, çalışanın planına kimin katkıda bulunduğudur. Birincisinde çalışan, emeklilik planına yatırım yapma planıyla plana katkıda bulunurken, ikincisinde emeklilik ödemeleri yalnızca işverenin katkısını mahsup eder.
Sonuç
Temelinde, bir kar paylaşım planının vergi avantajları, şirketlere çalışanlarının ellerine daha fazla para koyma mekanizması sağlar. Belki daha da önemlisi, bir kar paylaşım planının çalışanların moralini nasıl etkilediğidir. İşverenler, çalışan mutluluğuna ve bağlılığına yardımcı olabilecek bir kar paylaşım planını günümüz ortamında paha biçilmez bulabilirler.
Şu anda bir kar paylaşım planının parçası değilseniz, bunun şirketiniz için mantıklı olup olmadığı konusunda mali danışmanınızla konuşmalısınız.
İlgili Makaleler
- Ortaklık Anlaşması: Ortaklık anlaşmasının nasıl yazılacağına dair En İyi İpuçları
- Emeklilik için Nakit Denge Planı: Katkı Limitleri 2022 (Güncellendi!)
- İşten Ayrıldıktan Sonra 401(K) İle Ne Yapmalı: 2022'de En İyi Uygulamalar
- KATKI PAYI NEDİR?: Formül ve Hesaplamalar
- İŞ PAYLAŞIMI: Yararları ve Nasıl Çalışır?
Referanslar
