Gerileyen vergi, vergi mükellefinin geliri arttıkça vergi oranının düştüğü bir vergi sistemidir. Bu gönderi, temel olarak bir tanım ve bunu hemen kavramak için birkaç örnek olan gerileyen verginin ne olduğunu size göstermektir.
Azalan Vergi
Tanımı gereği, azalan bir vergi, mükelleften bağımsız olarak her koşulda tutarlı bir şekilde uygulandığından, düşük gelirli bireyleri yüksek gelirli bireylerden daha fazla haksız yere hedef almaktadır. Herkesten aynı oranda vergi alınması bazı bağlamlarda makul olabilirken, diğerlerinde adaletsiz olarak görülüyor. Sonuç olarak, gelir vergisi sistemlerinin çoğu, yüksek gelirlileri düşük gelirlilere göre daha fazla vergilendiren kademeli bir program kullanırken, diğer vergi türleri tek tip olarak yönetilir.
Amerika Birleşik Devletleri'nde artan gelir vergisi sistemine sahip olsa da, yani daha yüksek gelire sahip kişiler her yıl daha düşük gelire sahip kişilere göre daha yüksek oranda vergi öderler, ancak biz gerileme olarak kabul edilen bazı vergiler ödüyoruz.
Farklı Türlerde Azalan Vergiler
Gerileyen vergilendirme, tek tip bir vergi oranına sahip çeşitli çeşitli vergilerde ortaya çıkabilir. Bununla birlikte, gerilemenin meydana gelme derecesi değişir.
#1. Satış vergisi
Satış vergileri, tüketici kalemlerinin çoğundan alınır. Eşit olarak ödendikleri ve bir nüfus içindeki tüm ekonomik gruplaşmaları etkilediği için genellikle gerileyicidirler.
#2. günah vergisi
Günah vergileri, topluma zarar verdiği görülen eşyalara uygulanır. Tütün, alkol ve aşırı miktarda şeker içeren ürünler mallara dahildir. Nüfusun düşük ve yüksek gelirli kesimleri arasındaki talep farklılıkları nedeniyle günah vergileri oldukça gerilemektedir. Çok sayıda araştırma, düşük gelirli kişilerin, yüksek gelirli kişilere göre tütün veya alkol gibi daha tehlikeli ürünler kullandığını göstermektedir.
#3. Emlak Vergisi
Teoride, emlak vergileri gerileyicidir. Mülkün piyasa değerine göre belirlenir. Gayrimenkul, arazi ve yapılar, binalar, demirbaşlar, yollar ve hizmet sistemleri gibi iyileştirmelerden oluşan somut kişisel mülktür. ve sahibinin kazancına dayanmaz. Dolayısıyla, düşük gelirli ile yüksek gelirli kişi aynı özelliklere sahipse, aynı miktarda vergi ödeyeceklerdir.
Azalan Vergi Nedir?
Tanım olarak, azalan bir vergi tutarlı bir şekilde uygulanır ve yüksek gelirlilerden ziyade düşük gelirlilerden daha büyük bir gelir oranı alır. Yüksek gelirli vergi mükelleflerini daha ağır bir şekilde vergilendiren artan oranlı bir vergiye karşıdır.
Bu tür vergiler, düşük gelirlilere, aynı dolar tutarının kazanılan toplam gelirin önemli ölçüde daha yüksek bir yüzdesine denk geldiği yüksek gelirlilerden daha fazla yük getirir.
Amerika Birleşik Devletleri'nde ve diğer bazı sanayileşmiş ülkelerde, gelir kademeli olarak vergilendirilirken, satış vergisi ve kullanıcı ücretleri gibi diğer vergiler tek tiptir.
Not: Azgelişmiş ülkelerde, aynı gelir bandında daha fazla insan bulunduğundan, azalan verginin olumsuz etkisini azalttığından, gerileyen vergi sistemi daha yaygındır. Bir vergi gerilemesinin tanımını tam olarak anlamak için avantajlarını ve dezavantajlarını da anlamamız gerekir.
Azalan Vergilendirmenin Avantajları
Gerileyen vergilendirmenin faydaları şunlardır:
#1. Bireyleri daha fazla kazanmaya teşvik eder
Tanıma göre, daha yüksek gelire sahip bireyler, azalan bir vergi politikası kapsamında daha az vergi öderler. Bu, daha düşük maaşlı bireylerin gelir merdivenini tırmanmaları için bir teşvik sağlar. Buna karşılık, artan oranlı bir vergi, bireyleri daha yüksek vergi kategorilerine yaklaştıklarında daha fazla ücretlendirir. Bu nedenle, 39,000$ kazanan biri için 50,000$ kazanan ve %10'luk ek bir parantez içine giren biri için pek mantıklı değil.
Gerileyen bir vergi, bu caydırıcılığı ortadan kaldırır ve bunun yerine onu artırır. Bireyleri daha üretken ve iyi telafi edilen kariyerlere ilerlemeye motive eder. Aynı zamanda, küçümsedikleri 9 ila 5 sıradan bir işte çalışmaktan bıkmış girişimcileri harekete geçirebilir.
#2. Artan Gelirler
Bu kulağa mantıksız gelebilir, ancak zenginler üzerindeki vergiler daha düşük olduğunda, onları ödememek için aşırı yollara başvurma olasılıkları daha düşüktür. İsviçre ve Monako gibi ülkelere taşınan para yerine vergilendiriliyor ve hükümete teslim ediliyor. Bunun nedeni, özendirici önlemek için azaltılır. Örneğin, vergi kaçakçılığı, yasal ve muhasebe faturalarındaki varlıklı milyonlara mal olur. Vergi oranı düştükçe bu profesyonelleri işe almanın fayda-maliyet oranı da düşüyor.
#3. Artan tasarruf ve yatırıma katkıda bulunur
Gerileyen bir vergi yapısı altında, daha yüksek kazanç elde edenler daha fazla tasarruf ederek ulusun tasarruf oranını artırır. Bu tasarruflar daha sonra işletmelerin yeni, daha üretken ve verimli ekipmanlara yatırım yapmak için kullanabilecekleri sermayeye dönüştürülür.
#4. Basitlik
Çok sayıda gerileyen vergi de aynı şekilde sabit vergilerdir, ancak orantısız bir şekilde düşük gelirli hanelere yük getirmeleri nedeniyle gerilemelidirler. Bununla birlikte, uygulanması son derece basittir. Örneğin, satış vergisi açıktır – her ürün için %5. Buna karşılık, artan oranlı gelir vergisi, dilimi, ek gelir üzerinden kazanılan tutarı ve sermaye kazancı olarak tahsil edilen tutarı belirlemek için hesaplanmalıdır. Böyle bir sistemi yönetmek binlerce personele ihtiyaç duyacak olsa da, sabit bir azalan vergi basittir.
#5. 'Beyin Göçü'nü En Aza İndirir
Vergi oranları daha ilerici hale geldiğinde, halk dilinde 'beyin göçü' olarak adlandırılan yetenek kaybına neden olabilir. Bu, yetkin profesyonellerin iş aramak için ülkeyi terk etme sürecidir. Zenginleri cezalandıran ilerici bir vergi sistemi kurarak, yüksek eğitimli insanları yer değiştirmeye ikna ediyor.
Örneğin, cerrah olarak yılda 150,000 dolar kazanmak için on yıl çalışmış biri, %50 marjinal vergi oranına sahip olabilir. Tüm bu çaba ve fedakarlık, sadece gelirlerinin yarısını almak için. Sonuç olarak, insanlar daha gerici ancak nesnel olarak daha adil bir vergi sistemine sahip olan diğer ülkeleri arayabilirler.
Azalan Vergilendirmenin Dezavantajları
Gerileyen vergilendirmenin geriye dönük çekilişlerinin listesi:
#1. eşitsizlik
Tanımda, azalan bir vergi, daha düşük gelire sahip olanlara daha yüksek gelirli olanlara göre daha fazla yük getirir. Sonuç olarak, düşük gelirli hanelerin tasarruf edebilecekleri para miktarı üzerinde aşağı yönlü bir baskı oluşturur. Gelirlerinin daha yüksek bir kısmını vergi olarak ödemek zorunda kalıyorlar ve bu da tasarruf için daha az alan bırakıyor. Daha az parayla, konut piyasasına girmek ve mülk sahipliği yoluyla eşitlik oluşturmak daha zor hale geliyor. Sonuç olarak, düşük gelirli insanlara vergilerin yüklendiği ve onların servet biriktirmelerini engelleyen bir yoksulluk tuzağı yaratılmaktadır.
#2. Artan Fiyatlar
Doğal olarak, vergi ne kadar yüksekse, fiyat da o kadar yüksek olur. Ancak tarifeler gibi gerileyen bir vergi için sıklıkla sorgulanmaktadır. İthal mallar maliyetin bir kısmını karşılayabileceğinden, tarifeler her zaman alıcıya yansıtılmaz. Bununla birlikte, işletmeler kar marjlarını korumaya çalıştıklarından, öncelikle tüketici tarafından karşılanır.
Ek olarak, tüketici diğer şeyler için daha yüksek fiyatlar ile karşı karşıyadır. Örneğin, tümü düşük gelirli hanelerle sıklıkla bağlantılı olan şekerli içecekler, sigaralar ve alkol üzerinde özel tüketim vergileri oluşturulabilir.
#3. Seçimi Sınırlar
Tüketim vergileri, tarifeler ve satış vergilerinin tümü, emtia talebinin azalmasına katkıda bulunan azalan vergi örnekleridir. Bu azalan talep, daha geniş bir işletme yelpazesinin kar elde etmesini zorlaştırıyor. Fiyatlar yükseldikçe talep azalır ve talep azaldıkça rekabet için daha az yer kalır.
Aynı zamanda, daha düşük talep seviyeleri, mevcut işletmelerin aynı ölçek ekonomilerinden tam olarak yararlanmasını zorlaştırıyor.
#4. Siyasi huzursuzluk
Gerileyen vergi tanımına göre vergilendirme her zaman bir ahlak meselesi olacaktır. Ancak, çok sayıda evi orantısız bir şekilde etkilemeye başladığında, insanlar memnuniyetsiz hale gelebilir. İnsanlar, bugün olduğu gibi, zengin ve uluslararası şirketlerin az vergi ödediğini gördüklerinde, bu büyük bir ahlaki sorun haline geliyor. Adil bir sistemi tercih ediyoruz, bu nedenle zenginler çok az vergi ödediğinde halkın öfkeli hissetmesi makul. Sonuç olarak, siyasi alanda sıklıkla sağa veya sola doğru ani dönüşler görüyoruz.
Azalan Vergi Örneği
Gerileyen vergi, vergi oranını azaltabileceğiniz bir vergidir. Buna karşılık, artan oranlı bir vergi, gelirle birlikte adım adım artar. Bu nedenle, bir bireyin geliri ne kadar yüksek olursa, vergilerde ödenen tazminat yüzdesi o kadar yüksek olur.
Bu, gerileyen bir vergi gibi görünse de, öyle değildir. Bunun yerine, vergi kanunu o kadar karmaşık ve çeşitli hale geldi ki, milyonerler sistemden zarar çevirme yoluyla faydalanabilir. Bu, işletmelerin ve bireylerin kârlarını yıldan yıla aktarmalarını sağlar, böylece ödenecek vergi miktarını azaltır.
Zenginlerin efektif vergi oranlarını düşürmeleri için başka dolambaçlı yollar da var, ancak gerçek vergi oranları artan oranlı. Örneğin, Amerika Birleşik Devletleri'nde, marjinal vergi oranı 10 dolardan az kazanan kişiler için %10,000'dan 37 dolardan fazla kazananlar için %510,000'ye kadar değişmektedir. Birçoğu zenginler tarafından ödenen vergi yüzdesinde bir azalma fark edebilirken, gerçek vergi oranları gerilemez. Bunun yerine, vergi sisteminin yapısı, bu tür bireylerin ödedikleri tutarı kontrol etmelerini sağlar.
Bununla birlikte, azalan oranlı bir vergi örneği, satış vergilerini, emlak vergilerini, tüketim vergilerini, tarifeleri ve devlet ücretlerini içerir.
#1. Satış vergisi
Genel olarak, satış vergisi, yönetim kurulu genelinde tek bir oranda uygulanan azalan bir vergi örneğidir. Oran %5, %10 veya %20 olsun, ekonomideki tüm mallar için geçerlidir. Bu nedenle, bir Nike gömleği üzerindeki satış vergisi, Walmart'ta yılda 20,000 dolar kazanan biri için, yılda 1 milyon dolar kazanan bir Apple yöneticisi için olduğu gibi aynı olacaktır.
Yılda 20,000 dolar kazanan Walmart çalışanı daha büyük bir kısmını ve hatta tamamını harcayacağından, bu azalan vergiye bir örnektir. Bu, gelirlerinin %100'ünün, %20'lik bir satış vergisi oranında maaşlarının %20'sini temsil eden satış vergisine tabi olacağı anlamına gelir. Ancak, yılda 1 milyon dolar kazanan bir CEO, kazancının sadece %15'ini harcayabilir. Böylece, bunun üzerinden %20'lik bir vergi, gelirlerinin %3'ünün satış vergisine harcanmasına eşit olacaktır.
#2. Emlak Vergisi
Emlak vergileri genellikle evin piyasa değerine dayanır, bu da büyük ölçüde tarafsız olduklarını ima eder; ve aynı zamanda azalan bir vergi örneğidir. Bir evin satın alma fiyatı ne kadar yüksekse, vergi yükümlülüğü de o kadar büyük olur. Bu, daha yüksek gelir seviyeleri ile ilişkilidir. Daha fazla gelire sahip bireyler genellikle daha değerli bir evde yaşayacaklardır. Bu genellikle doğru olsa da, geriletici bir unsur var.
Bitişik iki hane düşünün. Her iki konut da eşit değerde, birinde yılda 50,000 dolar kazanan genç bir aile oturuyor. Mülk üzerinde önemli bir ipotekleri var ve 30 yıl daha geri ödemek zorunda kalacaklar. Karşılaştırıldığında, diğer evin başında bir bankada yönetici olarak yılda 600,000 dolar kazanan olgun bir çift var. Her iki konutun değeri eşit olsa da gelirleri oldukça farklıdır.
Her iki hane aynı miktarda vergi ödeyecek, ancak bazı durumlarda verginin alındığını ima eden çok farklı miktarlar kazanacaktır.
#3. Tüketim Vergisi
Tüketim vergileri, gerileyen verginin bir başka örneğidir; ürün tüketiciye ulaşmadan önce üretim süreci boyunca alınan vergidir. Malları satsalar da satmasalar da üretici tarafından ödenir. Birincil amaç, bireye zarar veren ve/veya olumsuz dışsallıklar oluşturan ürünlerin tüketimini azaltmaktır. Örneğin, hem sigara içmek hem de içki içmek bireye zararlıyken, pasif içicilik veya alkollü araç kullanma yoluyla başkalarına da zarar verebilir.
Tüketim vergileri, orantısız bir şekilde yoksulları etkilemesine rağmen, sabit verginin başka bir türüdür. Çoğunlukla yoksullar tarafından satın alınan metalara dayanıyorsa, gerici olacaktır. Örneğin, düşük gelirli haneler daha fazla şekerli içecek satın alma eğiliminde olduğundan, bu tür içeceklere uygulanan tüketim vergisi orantısız bir şekilde yoksulları etkileyecektir.
#4. Tarife
Tarifeleri artırdığınızda ülkeye giren ürünler daha pahalı hale geliyor. Esasen yoksullar üzerinde orantısız bir şekilde onları etkileyen dolaylı bir vergidir. Bunun nedeni, düşük gelirli bireylerin gelirlerinin daha büyük bir bölümünü metalara harcamak zorunda olmalarıdır. Sonuç olarak, bu tür metaların fiyatlarındaki her artış, onların gelirlerinin daha büyük bir bölümünü tüketir.
Örneğin, aylık gıda fiyatlarındaki 100$'lık bir artış, her ay 10$ harcayan biri için %1,000'luk bir artıştır. Ancak, ayda 10,000 dolar kazanan biri için bu, %1'lik bir kazancı temsil eder. Sonuç olarak, daha yüksek gelire sahip kişiler, daha düşük gelirli kişilere göre maaş yüzdesi olarak daha az öder ve bu da tarifeleri gerileyen bir vergi haline getirir.
#5. Vergiler ve ücretler
Ehliyet başvurusu, park giriş ücretleri veya diğer devlet hizmetleri için olsun, fiyatlandırma aynıdır. Örneğin, yeni bir lisans için 30$'lık bir fiyat, ayda 1,500$ kazanan biri için ayda 10,000$ kazanan birinden daha yüksek bir gelir yüzdesini temsil eder.
Ek olarak, daha fazla karbondioksit yayan motorlu taşıtlar için normalde daha yüksek olan yol ücretleri vardır. 2000 yılından önce üretilen otomobiller genellikle daha az yakıt verimlidir ve bu nedenle daha yüksek vergi oranlarına tabidir. Bu, yalnızca düşük gelirli hanelerin tipik olarak yalnızca eski arabaları karşılayabildiği için değil, aynı zamanda elektrikli ve daha yakıt tasarruflu araçların daha maliyetli olması nedeniyle onu gerileyen bir vergi yapar.
#6. Sabit Vergiler
Gerileyen verginin bir başka örneği olan “sabit vergi” terimi; Gelir vergisi uyuşmazlıklarında sıklıkla işe yarayan, devletin ücretlerden bağımsız olarak tüm gelirleri aynı oranda vergilendirdiği bir vergilendirme sistemini ifade eder. Sabit bir vergi kapsamında kullanılabilecek belirli bir kesinti veya kredi yoktur. Bunun yerine, her bir birey toplam gelirin sabit bir yüzdesini ödeyerek bunu bir azalan vergi yapar. Sonuç olarak, düşük gelirli bireyler, düşük gelirli bireylerden ziyade daha yüksek gelirli bireylerle etkin bir şekilde aynı oranı ödemektedir.
Düz Vergi Gerileyen mi?
Evet, geriye dönük bir vergidir. Gelir vergisi uyuşmazlıklarında sıklıkla kullanılan “sabit vergi” terimi, devletin ücretlerden bağımsız olarak tüm gelirleri aynı oranda vergilendirdiği bir vergilendirme sistemini ifade eder. Sabit bir vergi kapsamında kullanılabilecek belirli bir kesinti veya kredi yoktur.
Regresif Vergilendirme Ne Demektir?
Gerileyen bir vergi, mükelleften bağımsız olarak her koşulda tutarlı bir şekilde uygulandığı için düşük gelirli bireyleri yüksek gelirli bireylerden daha fazla haksız yere hedef almaktadır.
Gerileyen Vergilere 2 Örnek Nedir?
Gerileyen vergi örnekleri arasında satış vergileri, emlak vergileri, tüketim vergileri, tarifeler ve devlet ücretleri sayılabilir.
- Satış vergisi
- Emlak vergisi
- Tüketim Vergisi
Regresif Vergi Neden En İyisidir?
Azalan oranlı vergiler, tütün ve alkol gibi ürünlere olan talebi azaltır. Vergi olarak insanları daha çok kazanmaya itiyor. Vergi oranı belirlenecek ve kazanılan gelirden etkilenmeyecektir.
Azalan Vergiden En Çok Kim Etkilenir?
Azalan oranlı vergi, daha düşük gelirli kişileri daha yüksek gelirli olanlardan daha fazla etkileyen bir vergidir. Bu vergiler, düşük gelirli bireyin gelirinin daha büyük bir bölümünü oluşturmaktadır. İşlem vergileri ve gelire dayalı olmayan diğer vergiler genellikle gerileyen niteliktedir.
Kim Daha Fazla Vergi Öder Zengin mi Yoksul mu?
Artan oranlı vergi, artan gelirle birlikte ortalama vergi yükünün arttığı vergidir. Düşük ve orta gelirli vergi mükellefleri nispeten küçük bir vergi yükü taşırken, yüksek gelirli aileler orantısız miktarda vergi yükünü omuzlamaktadır. Özel tüketim vergisi, belirli bir mal veya faaliyet için alınan bir vergidir.
Hangi Eyaletlerde Gelir Vergisi Yok?
Alaska, Florida, Nevada, Güney Dakota, Tennessee, Teksas, Washington ve Wyoming dahil olmak üzere sekiz eyalet, sakinlerin kişisel gelirleri üzerinden vergi almıyor.
İlgili Makale
- KÜÇÜK İŞ SİGORTASI: Genel Bakış, Sorumluluk, Gereklilikler, Maliyetler
- TOPLUM HİZMETİ BLOK HİBE: Programlar, Uygulamalar, Dolandırıcılık
- Dijital Pazarlama Çalışmanız İçin 8 Neden
- FORM 720 (ÖTV Vergileri): Talimatlar ve Yönergeler
- 1031 EXCHANGE FLORIDA: Vergi Değişim Kuralları, Zaman Çizelgesi ve Süreçler (Güncellendi!)
