Güvenen, geleneksel bir tröstte bir mütevelliyi mütevelli olarak adlandırır. Bu, Güven hükümlerine göre, mütevellinin Güven adına Güveni yönettiği anlamına gelir. Güvenen öldüğünde, yediemin, yatırımları yönetmekten veya varlıkları dağıtmaktan sorumlu olabilir. Tipik olarak, bir güvenen ve güvenen, karar verme ve güncellemeler için sık sık iletişim kurar. Yararlanıcılar, Güven operasyonlarından sıklıkla haberdardır.
Ama ya sadece "ayarla ve unut" istersen? Ya yeni bir iş bulursanız ve aniden kendinizi mali bir sıkıntı içinde bulursanız? Neden kör bir Trust'ın aradığınız çözüm olabileceğini ve herhangi bir çıkar çatışmasını halletmenize nasıl yardımcı olabileceğini öğrenin.
Kör Güven Nedir?
Kör bir güven, mütevelliye varlıklar üzerinde tam kontrol sağlayan, geri alınabilir veya geri alınamaz bir tür canlı güvendir. Kör bir güvenin mütevellisi aynı zamanda mütevelli olamaz. Mütevelli, mütevelli ile hiçbir şekilde ilişkili olmayan üçüncü bir kişi olmalıdır. Bu, kör bir tröstün, belirtilen çıkar çatışmalarından kaçınma ve yüksek düzeyde anonimlik sağlama hedeflerine ulaşması için gereklidir.
Kör Bir Güven Nasıl Çalışır?
Kör tröstler eyalet ve federal düzenlemelere tabidir, bu nedenle bir tane kurmakla ilgilenen herkes deneyimli bir avukattan tavsiye almalıdır.
Kör tröst ile diğer canlı tröst biçimleri arasındaki temel fark, kör tröst resmileştirildikten sonra, ne tröstün ne de lehdarlarının tröstün herhangi bir unsurunu veya içinde tutulan varlıkları kontrol etme yetkisine sahip olmamasıdır.
Güvenen, lehdarların belirlenmesi ve kör güvende tutulan herhangi bir yatırımın amaçlarının belirlenmesi dahil olmak üzere, yaratılırken güvenin şartlarını belirtebilir. Bununla birlikte, tröstü yetkilendiren yasal form olan tröst belgesi imzalandıktan ve sonuçlandırıldıktan sonra, mütevelli ve lehdarlar, varlık yönetimi konusunda mütevelli ile bir daha temas kuramaz.
Kör Güvenin Amacı Nedir?
Gizli bir güven, genellikle, belirli işlerde veya durumlarda güvenenler için meydana gelebilecek çıkar çatışmalarını önlemek için kullanılır.
Örneğin, şirketinin hisselerinde büyük payı olan emekli bir şirket yöneticisi yerel belediye meclisinin üyesi olabilir. Tüm olası çıkar çatışmalarından kaçınılmalıdır, çünkü bu siyasi konum onun nesnel davranmasını gerektirir. Meclis üyesinin belirli belediye meclisi eylemlerinden kar elde edecek bir şirkette hissesi varsa, bir çıkar çatışması vardır.
Meclis üyesinin şirket hisselerindeki payları körü körüne emanet edilirse çıkar çatışması ortadan kalkar. Bunun nedeni, firmanın performansının sahipliğini nasıl etkileyeceği konusunda hiçbir bilgisi olmamasıdır.
Bu, "içeriden bilgi sahibi" olarak kabul edilen ve bazen ağır suç olarak cezalandırılan, halka açık olmayan bilgilere dayalı hisse senedi ticareti eylemi olan içeriden bilgi ticareti yapmakla suçlanabilecek bir yatırımcı için kritik olabilir.
Yasadışı içeriden bilgi ticareti, Menkul Kıymetler ve Borsa Komisyonu tarafından "menkul kıymet hakkında önemli, kamuya açık olmayan bilgilere dayanarak bir güvene dayalı görevi veya diğer güven ve itimat ilişkisini ihlal ederek bir menkul kıymetin satın alınması veya satılması" olarak tanımlanır.
1940 tarihli Yatırım Danışmanları Yasası, yatırım danışmanlarını yönetir ve Menkul Kıymetler ve Borsa Komisyonu'na kaydolmalarını gerektirir. Yatırım danışmanları, "doğrudan veya dolaylı etki veya kontrol" sağlamayan, kör bir güven içinde tutulmadıkları sürece "kişisel menkul kıymet varlıklarını ve işlemlerini" ifşa etmeyi içeren yasanın etik kurallarına uymalıdır.
Kimler Kör Bir Güven Kurabilir?
Kör bir Güven herkes tarafından kurulabilir. Bununla birlikte, genellikle yalnızca bir kişinin sahip olduklarından kendilerini ayırması gerektiğinde faydalıdırlar. Örneğin, profesyonel çıkar çatışmalarını ortadan kaldırmak için kör bir Güven kurabilirler.
Bu, kör Güvenlerin bir bireyin yaşamı boyunca sıklıkla kullanıldığı ve her zaman mülk planlaması için kullanılmadığı anlamına gelir. Bunu takiben, kör bir Trust'tan kimin yararlanabileceğini anlamaya yardımcı olmak için bazı özel örnekler vereceğiz.
Kör Güven Örnekleri Nelerdir?
Körü körüne tröstler herkes tarafından kullanılabilir olsa da, çoğunlukla çıkar çatışmalarından kaçınmak için kullanılırlar. Ayrıca gizlilik amacıyla kör bir Güven kullanabilirler.
- Gizlilik: Kör bir Güven kurulduktan sonra, faaliyetleri hem güvenen hem de hak sahiplerinden gizli tutulur. Yalnızca mütevelli, Güven adına denetleme, yönetme ve kararlar alma yetkisine sahiptir. Yararlanıcının tröst veya operasyonlarından haberdar olmasını istemeyen birileri bu şekilde bir Trust kurabilir. Hatta belirli bir dönüm noktasına ulaştıklarında paraların yararlanıcıya transfer edilmesini ayarlayabilirler.
- Potansiyel Çıkar Çatışması: Politikacılar, bazen kör Tröstlerin neden gerekli olduğunun en iyi örneğidir. Zengin bir kişi kamu hizmetine seçilirse, yatırımları bir çıkar çatışması oluşturabilir. Varlıkları kör bir Güvene yatırılmadıkça, yasa gereği tüm mal ve varlıklarını beyan etmeye mecburdurlar. Bu, 1978 Devlet Etiği Yasasına uygundur.
Kör Güven Nasıl Kurulur
Emlak planlamasının bir parçası olarak veya belirli bir ihtiyacı karşılamak için ayrı bir işlem olarak kör bir güven kurulabilir.
Kör bir güven, koşullara bağlı olarak çeşitli şekillerde kurulabilir.
Piyango kazananları genellikle bir avukatı mütevelli olarak atar ve kendilerini mütevelli, hibe veren ve lehtar olarak adlandırır.
İcradan önce, devlet çalışanlarının nitelikli kör tröstlerini Senato Seçilmiş Etik Komitesi tarafından sertifikalandırması gerekir.
Komiteye sunulan görüşler arasında şunlar yer almaktadır:
- Önerilen güven belgesinin kopyası ve mütevelli heyetinin nasıl seçildiğini açıklayan vekilden bir ön yazı
- Çizelge A — Komitenin onayladığı anda Nitelikli Kör Güven'deki (QBT) varlıkların bir listesi.
- Çizelge B, mütevelli ücretlerini özetlemektedir.
- Mütevelli Bağımsızlık Sertifikası
- Yatırım Danışmanı Bağımsızlık Belgesi
Belirli bir amaç için gerekli kriterleri karşılamak için kör güvenlerin dikkatlice inşa edilmesi gerektiğini unutmayın. Güveninizin geçerliliğini sağlamak için bilgili bir finansal planlamacı ve deneyimli bir avukatla görüşmelisiniz.
Hükümete Kör Güvenler
Tarihi Watergate olayının ardından, yolsuzlukla mücadele için 1978 Hükümette Etik Yasası çıkarıldı. Birçok eyalette, atanmış veya seçilmiş görevlilerini korumak için yürürlükte olan yasalar vardır. Devlet görevlilerinin mali varlıklarını açıklamaları kanunen zorunludur. Menfaatlerin "nitelikli kör bir tröste" verilmesi bir istisnadır.
"Rapor veren bir kişinin, eşinin veya reşit olmayan veya bakmakla yükümlü olunan herhangi bir çocuğun anapara veya gelir üzerinde menfaat sahibi olduğu herhangi bir tröst", "nitelikli kör tröst" olarak tanımlanır. "ve aşağıdaki kriterleri karşılıyor:
- Bağımsız Mütevelli: Mütevelli, yetkiliden etkilenemez, onunla bağlantılı veya ilgili olamaz.
- Devredilebilir Varlıklar – Güven varlıkları kısıtlanmamıştır, bu nedenle yediemin bunları kısıtlama olmaksızın satabilir veya devredebilir.
- İletişim Engelleri: Yetkilinin, güven ile ilgili olarak mütevelli ile danışma veya konuşma izni yoktur.
- Emanet ve Mütevelli Onayı: Güven ve mütevelli, yetkilinin denetleme ofisi tarafından onaylanmalıdır.
Politikacılar, Devlet Çalışanları ve Kör tröstler
Politikacıların da körü körüne güven yaratmak için muazzam bir motivasyonları var. Select Committee on Ethics'e göre "Bir Üyenin, memurun veya çalışanın mali çıkarlarının veya bağlantılarının resmi görevlerin yerine getirilmesini etkilediği düşünüldüğünde potansiyel çıkar çatışmaları gelişebilir." Belirli hisse senetlerinin mülkiyeti gibi belirli mali çıkarlar, örneğin, Senato istihdamının oylar, toplantılar ve eylemler gibi belirli bileşenleriyle çıkar çatışmasına neden olabilir.”
Komiteye göre, bu varlıkları nitelikli bir kör güvene koymak, "bağışçıların potansiyel çıkar çatışmalarından veya Senato istihdamı sırasında bu tür çatışmaların algılanmasından kaçınmasına olanak tanır."
Kör Güven ve Piyango
Anonim kalmak isteyen piyango kazananları kör güven oluşturabilir.
Bir piyango kazananının kör güveni, güvenenin fonlara erişimi ve kontrolü olması bakımından normal bir kör güvenden farklıdır. Bu bağlamda “kör” terimi, güvenenin değil, halkın bilgisini ifade eder.
Bu, kimlik ifşasının zorunlu olduğu eyaletlerde piyango kazananlarının isimsiz kalmasını sağlar.
Kör Güvenlerin Artıları ve Eksileri
Bu tür bir güveni incelerken genellikle neye ulaşmak istediğinize dair net bir fikriniz olur. Nedeni ne olursa olsun, bu güven biçiminin artıları ve eksileri vardır.
Artılar
Kör bir güven size, diğer tröstlerin sağlayamayacağı bir anonimlik duygusu sağlar. Başta kamu sektörü olmak üzere birçok kişi bundan faydalanabilir. Bu güven biçiminin diğer artıları şunları içerir:
- Varlık tahsisi kararlarında anonimliğinizi koruyun. Belirli varlıkları belirli alıcılara atayabilir, potansiyel hak sahiplerini dahil edebilir veya hariç tutabilir, yaş sınırlamaları belirleyebilir ve benzeri işlemleri yapabilirsiniz.
- Özellikle kamuoyunun gözündeyseniz (hükümet, politikacı, vb.) potansiyel çıkar çatışmalarından kaçının.
- Alacaklı ve emlak vergisi koruması (nasıl kurulduğuna bağlı olarak)
Eksiler
Bu tür bir güven mahremiyet için faydalı olabilir, ancak çeşitli karmaşıklıklar nedeniyle daha yüksek bir maliyete sahip olabilir. Bu güven biçiminin bazı eksileri şunları içerir:
- Bir Blind Trust oluşturmak maliyetli olabilir.
- Güven oluştuktan sonra içinde neler olup bittiğini görmek imkansızdır.
Kör Güven ile Diğer Güven Türleri Arasındaki Fark Nedir?
Emlak planlama araç kutusundan seçim yapabileceğiniz çeşitli tröst türleri vardır. Her Güven biçimi, belirli gereksinimleri ve koşulları karşılamayı amaçlayan farklı işlevlere sahiptir. Üç yaygın tröst türünün tanımları ve bunların kör bir tröstten nasıl farklı oldukları aşağıda verilmiştir.
1 numara. Değiştirilemez Güven:
Geri alınamaz Güven, iptal edilemeyen veya değiştirilemeyen Güvendir. Bu, bir güvenen geri döndürülemez bir güven oluşturduğunda, onu değiştirmenin tek yönteminin yasal sistem olduğu anlamına gelir. Buna rağmen, önerilen herhangi bir düzenlemenin tüm yararlanıcılar tarafından onaylanması gerekir. Kör bir güven, geri alınamaz bir güven olarak kurulabilir.
2 numara. Geri Alınabilir veya Yaşayan Güven:
Kör Güven, güven verenin ömrü boyunca değiştirilebilen, değiştirilebilen veya iptal edilebilen bir Güven olan geri alınabilir bir Güven olarak da kurulabilir. Geri alınabilir tröstler, canlı tröstler olarak da bilinir. Geri alınabilir tröstler daha az vergi koruması sağlar, ancak değişiklikleri önceden tahmin ediyorsanız akıllıca bir seçimdir. Örneğin, daha genç olabilirsiniz ve geleceğin ne getireceği hakkında hiçbir fikriniz olmayabilir. Varlık yapınız değişebilir ve ailenizin büyüyecek çok yeri vardır. Bu durumda, hayatınız değiştikçe değişiklikler yapabilmek için geri alınabilir bir güven kullanmak isteyebilirsiniz.
#3. Ahit Güvenleri:
Vasiyete dayalı bir Güven, bir Vasiyetnamenin parçası olması bakımından diğer Güven türlerinden farklıdır. Bir Güven genellikle ayrı olarak kurulur ve bir İrade ile birlikte çalışır. Vasiyete dayalı bir güven, bir vasiyetnamede yer alır ve yalnızca güvenenin ölümü üzerine yürürlüğe girer. Sonuç olarak, güvenenin ömrü boyunca aktif olmadığı için, vasiyete dayalı bir Güven yaşayan bir Güven olarak adlandırılamaz. Kör Tröstler normalde güven verenin ömrü boyunca kurulur, dolayısıyla vasiyete dayalı bir Tröst olarak kurulmazlar.
Cayılabilir Güven ile Kör Güven Arasındaki Fark Nedir?
İmtiyaz veren, feshedilebilir bir güvenden vergi avantajı almaz: IRS, varlıklar üzerindeki emlak vergilerinin yanı sıra faiz geliri ve sermaye kazançları üzerindeki vergileri de değerlendirecektir. Kör bir güven geri alınabilir, yani bağışlayan güveni her an iptal edebilir ve yetkiyi başka bir mütevelliye devredebilir.
Vergi Ödemek İçin Kör Bir Güven Gerekli mi?
Güven yararlanıcıları, güven gelirlerini bireysel vergi beyannamelerinde açıklamalıdır. Nitelikli kör güven lehtarları için, bağımsız mütevelli, lehdarların bireysel vergi beyannameleri verebilmesi için ilgili kategorilerde güven gelirini özetleyen değiştirilmiş bir K-1 sunar.
Kör Bir Güvenden Para Alabilir misiniz?
Mütevelli iseniz, kendi güveninizden fon alabilirsiniz. Tröst ve varlıklarında çıkarınız olduğu için uygun gördüğünüz gibi veya gerektiği gibi para çekebilirsiniz. Varlıkları güvene ve güvenden de aktarabilirsiniz.
Blind Trust'a Alternatifler Nelerdir?
Kör bir güven oluşturmak maliyetli olabilir; politikacılar ve yöneticiler kör bir güven tesis etmeden olası çıkar çatışmalarından kaçınabilirler. Bireysel yatırımları, gayrimenkulleri veya özel varlıkları endeks fonları ve tahviller lehine satabilirler. Bir kişi potansiyel olarak varlıkları satabilir ve hala çalışırken bunları nakde çevirebilir. Ancak, yatırımların satışı vergisel sonuçlar doğurabilir ve arazi veya gayrimenkul gibi bazı yatırımların satılması zor olabilir. Körü körüne güvenler faydalı olsa da, hiçbir yasal yapı tüm çıkar çatışmalarını ortadan kaldıramaz, pozisyonu veya makamı elinde bulunduran kişinin etik davranmasını sağlayamaz.
Sonuç
Körü körüne güven, sizinle sahip olduğunuz şeyler arasında bir engel oluşturmak için güçlü bir araçtır. Gizlilik oluşturmak veya herhangi bir olası çıkar çatışmasından kaçınmak istiyorsanız bu yararlı olabilir. İster yüksek profilli bir politikacı, ister bir piyango galibi olun, kör bir Güven, beklediğiniz emlak planlama aracı olabilir.
İlgili Makaleler
- Götürü Ödemeler ve Yatırım Kesin Rehberi (Güncellendi!!!)
- Güven Fonu: 2022'de bir güven fonu banka hesabı nasıl kurulur- Uzman Kılavuzu
- GÜVEN FONU NEDİR? O nasıl çalışır?
- Aile Güveni: Tanımı, Türleri & Nasıl Kurulur
- İŞ GÜVENİ: Tanımı, Artıları ve Eksileri ve Nasıl Kurulur
Referanslar
