Gelir elde eden Amerikalıların çoğunluğu hükümete katkıda bulunmalıdır.
Vergi borcunuz, dosyalama durumunuza ve gelirinize göre IRS'ye borçlu olduğunuz tutardır. Vergi borcunuz, vergi olarak borçlu olduğunuz para miktarıdır. Serbest meslek sahibi kişiler için, genellikle yılın vergi tablolarını gözden geçirmek ve Form 1040'ta gelir verginizi hesaplamak kadar basittir.
Kendileri için çalışan veya bir işi olan insanlar için biraz daha zor. Bu makalede, sahip olduğunuz şirket türüne göre vergi borcunu hesaplamayı göstereceğiz.
Vergi Sorumluluğu Nedir?
Vergi yükümlülüğü, belirli bir zamanda bireyler ve şirketler tarafından federal, eyalet ve belediye yönetimlerine borçlu olunan toplam vergi tutarıdır. Vergi borçları firmalar için bilançoda gösterilen ve bir yıl içinde ödenen kısa vadeli yükümlülüklerdir. Bireysel vergi yükümlülükleri ya ücret veya maaşlardan yapılan stopajlarla karşılanır ya da cepten ödenir. (elkapitalino)
Vergi Yükümlülüğü Nasıl Çalışır?
Form W-4'ünüzde verdiğiniz bilgilere göre, işvereniniz yıl boyunca vergi ödemenizin bir kısmını kesin olarak kesmiştir. Stopajınızı sizin adınıza IRS'ye ilettiler. 25 vergi beyannamenizin 2021a satırı tutarı içerir.
Serbest meslek sahibi iseniz, yıl boyunca tahmini vergi ödemeleri yapmış olabilirsiniz veya vergilerin kesilmediği bazı beklenmedik gelirler almış olabilirsiniz. Bu ödemeleri yapmak için Form 1040-ES, Bireyler için Tahmini Vergi kullanılır. Ödeme, 26'de sunacağınız 2021 1040 vergi beyannamenizin 2022. satırına yapılmalıdır.
Vergi borcunuzu hesaplamak için 24. satırdaki numaradan tüm bu ödemeleri kaldırın.
Ödenen vergileriniz ile toplam vergi borcunuz arasındaki fark negatifse, IRS'den geri ödeme bekleyebilirsiniz.
Vergi borcunuz 5,000 ABD Dolarıysa ancak ödemelerinizin ve hak kazandığınız iade edilebilir vergi kredilerinin tutarı 7,500 ABD Dolarıysa, 2,500 ABD Doları tutarında bir geri ödeme alırsınız. Ayrıca, yükümlülüğünüz 5,000 ABD Doları olsaydı ve toplam ödemelerde yalnızca 4,000 ABD Doları yaptıysanız, yine de IRS'ye 1,000 ABD Doları borçlusunuz.
Vergi Yükümlülüğünüzü Etkileyen Faktörler
Çoğu kişi için gelir vergisi, vergi borcunun en önemli bileşenidir. Kısmen, gelirinizin vergi olarak ödenmesi gereken yüzdeleri olan vergi dilimleri tarafından belirlenir. Bu yüzdeler, dosyalama durumunuza ve gelirinize bağlı olarak değişir.
2023'de, %10 vergi diliminde olacaksınız ve bekarsanız ve yalnızca 1,020$ kazandıysanız gelir vergisi borcunuz 10,200$ olacaktır. 95,000$ kazanırsanız, her yıl 24$'ı aşan gelirinizin yüzdesi üzerinden %89,075 oranında vergilendirilirsiniz.
Vergi borcunuz, belirli bir yılda kazandığınız para miktarına göre belirlenmez. Dosyalama durumunuz için standart kesintiden kazançlarınızı veya bunun yerine maddelendirmeyi seçerseniz ayrıntılı kesintilerinizden çıkarılarak hesaplanır. Ayrıca, talep etmeye hak kazanabileceğiniz diğer kesintileri veya vergi kredilerini de hesaba katar.
Internal Revenue Code (IRC), vergi yükümlülüğünüzün toplam kazancınız yerine vergilendirilebilir gelirinize dayanması için vergiye tabi gelirinizi azaltmanıza izin verir.
Ayrıca Oku: İlk Kez Ev Alıcısı Vergi Kredisi: Nasıl Kalifiye Edilir
Tek vergi mükellefleri için standart kesinti 6,350'de 2017 dolardan 12,950'de 2022 dolara yükseldi. O da enflasyona endeksli. 12,950 için 10,275$ tek vergi mükellefi kazancı örneğinden 2023$'lık standart kesintinin çıkarılması, negatif bir bakiye ile sonuçlanır ve vergi borcu yoktur.
Toplam gelirinizi Çizelge 1, "Ek Gelir ve Gelir Düzeltmeleri"nde de değiştirebilirsiniz. Bunlar, talep edebileceğiniz standart veya ayrıntılı kesintilere ek olacaktır. Eğitim giderleri, öğrenci kredisi faizi ve kendiniz için çalıştıysanız ödemeniz gereken serbest meslek vergisinin bir yüzdesi için kesintileri içerir.
Vergi kredileri ise vergi borcunuzu farklı bir şekilde azaltır. Kesintiler gelirinizi düşürür, böylece daha az vergi ödersiniz, krediler ise IRS'ye borçlu olduğunuz tutarı hemen azaltır. 1,000$'lık bir vergi kredisine hakkınız varsa, yükümlülüğünüz, tıpkı IRS'ye bu tutar için bir çek göndermişsiniz gibi, 5,000$'dan 4,000$'a düşürülecektir.
İade edilebilir bir vergi kredisine hak kazanırsanız, bu yalnızca vergi borcunuzu azaltmakla kalmaz. Kredi, vergi borcunuzu sıfıra indirdiğinde, IRS kalan bakiyeyi iade edecektir. Vergi borcunuz yalnızca 500$ ise ve 1,000$'lık iade edilebilir kredi hakkınız varsa, 500$'lık farkı doğrudan alacaksınız. Ancak, kredilerin çoğu geri ödenemez.
Vergi Yükümlülüğü Türleri
Vergi yükümlülüğünüz, borçlu olabileceğiniz herhangi bir gelir vergisinin ötesine geçer. Vergide, kelime sermaye kazançları ve serbest meslek vergileri ile faiz ve cezalar dahil olmak üzere her türlü vergiyi kapsar. Katkı sağlayan diğer şeyler şunlardır:
Bir önceki yıla ait vergileri ödemek için IRS ile bir taksit planına girerseniz, toplam vergi borcunuza faiz uygulanır.
% 10 cezaya tabi olan bir emeklilik hesabından erken para çekme
Bir varlığı, temelinden daha yüksek bir fiyata satarsanız, sermaye kazançları vergisi ödemeniz gerekir. Varlığa yaptığınız yatırımın miktarı sizin temelinizdir. Uzun vadeli kazançlar, gelirinize bağlı olarak (bazı nadir istisnalar dışında) %0, %15 veya %20'lik özel sermaye kazancı oranlarında vergilendirilir. Varlığa bir yıl veya daha az süreyle sahipseniz, bu kısa vadeli bir kazançtı. Vergi borcunuza düzenli gelir olarak uygulanacak ve vergi diliminize göre vergilendirilecektir.
2021 ve 2022 yıllarında kazanılan gelire başvuran bekar, hane reisi ve evli dosya sahipleri için vergi dilimleri aşağıda listelenmiştir. Her yıl enflasyona göre ayarlanırlar.
Tek Mükellef Vergi Parantezleri:
| oran | 2022 | 2021 |
| %10 | $ 0 dolar 10,275 | $ 0 - $ 9,950 |
| %12 | $ 10,276 dolar 41,775 | $ 9,951 - $ 40,525 |
| %22 | $ 41,776 dolar 89,075 | $ 40,526 - $ 86,375 |
| %24 | $ 89,076 dolar 170,050 | $ 86,376 - $ 164,925 |
| %32 | $ 170,051 dolar 215,950 | $ 164,926 - $ 209,425 |
| %35 | $ 215,951 dolar 539,900 | $ 209,426 - $ 523,600 |
| %37 | $ 539,901 veya daha fazla | $ 523,601 veya daha fazla |
Hane gelir vergisi dilimlerinin başı:
| oran | 2022 | 2021 |
| %10 | $ 0 dolar 14,650 | $ 0 - $ 14,200 |
| %12 | $ 14,651 dolar 55,900 | $ 14,201 - $ 54,200 |
| %22 | $ 55,901 dolar 89,050 | $ 54,201 - $ 86,350 |
| %24 | $ 89,051 dolar 170,050 | $ 86,351 - $ 164,900 |
| %32 | $ 170,051 dolar 215,950 | $ 164,901 - $ 209,400 |
| %35 | $ 215,951 dolar 539,900 | $ 209,401 - $ 523,600 |
| %37 | $ 539,901 veya daha fazla | $ 523,601 veya daha fazla |
Ortak başvuruda bulunan evli çiftler için vergi oranları:
| oran | 2022 | 2021 |
| %10 | $ 0 dolar 20,550 | $ 0 - $ 19,900 |
| %12 | $ 20,551 dolar 83,550 | $ 19,901 - $ 81,050 |
| %22 | $ 83,551 dolar 178,150 | $ 81,051 - $ 172,750 |
| %24 | $ 178,151 dolar 340,100 | $ 172,751 - $ 329,850 |
| %32 | $ 340,101 dolar 431,900 | $ 329,851 - $ 418,850 |
| %35 | $ 431,901 dolar 647,850 | $ 418,851 - $ 628,300 |
| %37 | $ 647,851 veya daha fazla | $ 628,301 veya daha fazla |
2021'deki tipik kesintiler nelerdir?
Standart kesinti ayrıca her yıl enflasyon için güncellenir. İşte 2021 ve 2022 projeksiyonları.
| Dosyalama durumu | 2022 | 2021 |
| Tek | $12,950 | $12,550 |
| Hanehalkı Başkanı | $19,400 | $18,800 |
| Evli ortaklaşa dosyalama | $25,900 | $25,100 |
Vergi borcunuzu nasıl hesaplarsınız?
2020'de kazandığınız her doları toplarsanız veya sadece yıllık maaş rakamınızı alırsanız ve bunu yukarıdaki vergi tablolarına uygularsanız, muhtemelen gerçekten ödemek zorunda olduğunuzdan daha büyük bir rakam alırsınız.
Sistem aşamalı olduğundan, vergi dilimi için kesin oranı ödemezsiniz. Yüzde 12 vergi bandındaysanız, 9,950'de yalnızca 10 ABD Dolarını aşan gelir %2021 oranında vergilendirilir. Ayrıca, belirli kesintiler ilk etapta vergilendirilen gelirinizin miktarını azaltırken, belirli kredilerin doğrudan etkisi vardır. geri ödemenizin tutarı.
Vergi Yükümlülüğünün Belirlenmesi
Yıl için vergi borcunuzu, tüm gelirinizi toplayarak ve uygun kesintileri düşülerek, ardından bu toplamı dosyalama durumunuz için vergi tablolarına uygulayarak hesaplayabilirsiniz.
A sağlık tasarruf hesabı (HSA) veya örneğin vergi öncesi ertelemelere izin veren işveren sponsorluğundaki bir emeklilik planı, brüt gelirinize dahil edilmeyecektir.
Ayrıca yıl boyunca öğrenci kredisi faizi ödediyseniz veya serbest meslek sahibi iseniz ve sağlık sigortası primi ödediyseniz, bu tutarları brüt gelirinizden düşebilirsiniz. Bunlar, gelir ayarlamaları veya çizgi üstü kesintiler olarak bilinir. Bu, düzeltilmiş brüt gelirinizi (AGI) verir.
Buradan, standart kesintiyi (2020'de tek başvuru sahipleri için 12,400 ABD Doları ve evli ortak başvuru sahipleri için 24,800 ABD Doları) veya ayrıntılı kesintileri (örneğin, ipotek faizi veya eyalet ve yerel vergiler), hangisi daha büyükse. Bu, toplam vergilendirilebilir gelirinizle sonuçlanır. IRS, vergi borcunuzu hesaplamak için bu istatistiği vergi dilimleri ile birlikte kullanır.
Vergi Yükümlülüğünüzü Nasıl Azaltabilirsiniz?
İyi günler, kesintiler ve krediler! Vergi borcunuzu azaltmak için bir strateji, mevcut tüm kesintilerden ve vergi kredilerinden yararlanmaktır. Bu yeni doğanlar vergiye tabi gelirinizi keser ve sizi daha düşük bir vergi kategorisine sokabilir, bu da gelirinizin daha azının vergilendirildiği anlamına gelir.
Bu kesintiler söz konusu olduğunda, iki seçeneğiniz vardır: standart kesintiyi yapın (bekar başvuru sahipleri için 12,550 dolar ve 25,100 vergi yılı için evli çiftler için 2021 dolar) veya maddeleyin.
Bu, örneğin belirli tıbbi faturaları, ipotek faizini ve emlak vergilerini kapsar.
Ayrıntılı kesintileriniz standart kesintiden daha küçükse, gelirinizin daha azının vergilendirilmesi için standart kesintiyi almanız gerektiğini unutmayın. Kongre, 2017'de standart kesintiyi neredeyse artırdıktan sonra, çoğu vergi mükellefi, kalemleri sıralamak yerine standart kesintiyi talep ederek tasarruf ediyor.
Vergi kredileri, genel vergi borcunuzu azaltmak için başka bir tekniktir. Krediler, vergi yüzdeleri uygulandıktan sonra genel vergi faturanızın dolar miktarını azaltmaları bakımından kesintilerden farklıdır. Bunlar, evlat edinme kredisinin yanı sıra çocuklar veya bakmakla yükümlü olunan kişiler için vergi indirimlerini içerir.
Ayrıca Oku: Emeklilik Nasıl Çalışır?| Detaylı açıklama
katkıda bulunmak 401 (k) veya diğer vergi öncesi emeklilik tasarruf hesabı, vergi borcunuzu azaltmanıza yardımcı olabilir. Sonuç olarak vergilendirilebilir geliriniz azalır. Ancak, bunun herkes için en iyi uzun vadeli seçenek olmadığını unutmayın. Bunun nedeni, emeklilik yaşına geldiğinizde, fonlarınız üzerinden vergi ödemeniz gerekeceği gerçeğidir.
Ancak, tüm borcunuzu henüz ödemediyseniz ve tamamen finanse edilen bir acil durum fonu biriktirdiyseniz, bunun bu aşamayı atlamanız için bir bahane olmadığını unutmayın. Vergilerde birkaç dolar tasarruf etmek, tüm bu aylık borç ödemelerine bağlı kalmaya değmez. Asla yalnızca vergi indirimi almak amacıyla yatırım yapmayın. Ayrıca, hangi seçeneğin sizin için en iyi olduğunu belirlemek için bir SmartVestor Pro'ya danışın.
Vergi Yükümlülüğü Vergi Borcuna Eşit mi?
Yeni bir işe başladığınızda, tamamlamanız gerekir. form W-4. Bu, işvereninize dosyalama durumunuza, aile durumunuza ve sahip olduğunuz ek istihdama bağlı olarak maaş çeklerinizden ne kadar gelir vergisi alacağını söyler.
Her maaş çekinden gelir vergisi için kesilen miktar, işvereniniz tarafından sizin adınıza IRS'ye gönderilir. Her takvim yılının başında her işverenden, ne kadar kazandığınızı ve ne kadar vergi kesildiğini belgeleyen bir W-2 veya bağımsız bir yükleniciyseniz 1099 alacaksınız. Serbest meslek sahibi kişiler vergilerini stopaj yerine genellikle üç ayda bir öderler.
Yıl içinde mali durumunuz değişirse, vergi borcunuzu ödemek için doğru miktarda paranın tutulduğundan emin olmak için W-4'ünüzü güncellemeli ve işvereninize yeniden göndermelisiniz. Serbest meslek sahibi kişiler vergi yükümlülüklerini belirlemek için vergi planlamasını kullanabilirler.
Vergi kredilerine hak kazanırsanız, bunları dolar bazında vergi yükünüzü azaltmak için kullanabilirsiniz. Hatta bazı krediler iade edilebilir, yani kredilerin tüm değeri vergi faturanızı aşarsa, farkı vergi iadesi olarak geri alabilirsiniz.
Vergi Ödemekten Nasıl Kaçınılır?
Brüt gelirinizin vergilendirilen kısmını azaltmak, vergi yükümlülüğünüzü azaltmanın anahtarıdır. Mümkünse emeklilik katkı paylarınızı artırın.
Herkes İçin Vergi Yükümlülüğü Var mı?
Geliriniz yeterince düşükse, hiç vergi borcunuz olmaz. IRS'ye hiçbir şey borçlu olmayacaksınız çünkü standart kesintiniz vergilendirilebilir gelirinizden daha fazla olacaktır. Bu, milyonlarca Amerikalının karşı karşıya olduğu bir çıkmaz. Vergi beyannamesi vermezler ve birçoğu federal gelir vergisi ödemez.
Hangi Gelirler Vergiden Muaftır?
Federal, eyalet veya yerel yönetimin gelir vergisi hesaplamasına dahil etmediği herhangi bir kaynaktan elde edilen gelir, vergiden muaf gelir olarak kabul edilir. Kişi ve kurumların bu geliri vergi beyannamelerine kaydetmeleri gerekmesine rağmen, vergi yükümlülüklerinin hesaplanmasında dikkate alınmayacaktır.
Hiç Para Kazanmasam Yine de Vergi Ödeyecek miyim?
Belirli koşullar altında, asgari eşiğin altında kazananların yine de vergi beyannamesi vermesi gerekebilir. Örneğin, serbest meslek yoluyla 400$ kazandıysanız, vergi beyannamesi vermeniz ve serbest meslek vergisi ödemeniz gerekir. Ancak işsiz iseniz başvuru yapmanıza gerek yoktur.
Vergi Borcumu Başka Birinden Kapatabilir miyim?
Evet. Adına ödeme yapılırken kişinin SGK numarası girilir.
Vergi Borcunuz Var Ama Ödeyemiyorsanız Ne Olur?
Ödemenin tamamını son başvuru tarihine kadar yapamayacağınızı fark ederseniz, yine de beyannamenizi vermeli ve son ödeme tarihine kadar mümkün olan minimum ödemeyi yapmalısınız. Taksitli ödeme planı için uygun olup olmadığınızı görmek için vergi beyannamenizin önüne bir Form 9465, "Taksit Anlaşması İsteği" ekleyin.
Sonuç
İster bir işletme sahibi olun, ister bir birey olun, vergi borcunuzu önceden bilmek, vergi sezonunda sürprizlerden kaçınmanıza yardımcı olacaktır. Bununla birlikte, vergilerin öngörülemezliği, bir acil durum fonunu korumanın kritik olmasının bir nedenidir. Vergi borcunuz yıldan yıla değişiyorsa, aradaki farkı karşılayacak kadar paranız olacaktır.
Vergi Yükümlülüğü SSS'leri
Vergi borcumun ne olacağını nasıl bilebilirim?
Bu bilgi, en son kazanç beyanınızda veya bordro saplamanızda bulunabilir. Tahmini vergi faturasından stopaj vergilerinin çıkarılması Bu, yılın geri kalanında beklenen vergi borcunuzu karşılamak için ihtiyaç duyacağınız stopaj miktarıdır. Hala borçlu olduğunuz tutarı, kalan ödeme dönemlerinin sayısına bölün.
Vergi borcumu nasıl azaltırım?
Vergi borcunuzu düşürmenin anahtarı, brüt gelirinizin vergiye tabi olan yüzdesini azaltmaktır. Emeklilik tasarruflarınızı artırmayı düşünün. 401 (k) gibi işveren sponsorluğundaki bir emeklilik planına vergi öncesi nakit yatırım yapmak, yıl için vergiye tabi gelirinizi düşürmenin basit bir yoludur.
