Serbest meslek sahipleri ve küçük işletme sahipleri için bir emeklilik planı oluşturmaya gelince, SEP planları en popüler seçeneklerden biri olarak öne çıkıyor. SEP, Basitleştirilmiş Çalışan Emekliliği anlamına gelir ve işverenlerin, çalışanlarının emeklilik hesaplarına vergiden ertelenmiş katkılar yapmalarına izin veren, işveren tarafından desteklenen bir emeklilik planı türüdür. Bu blogda bir SEP planının ne olduğunu, farklı türlerini, kurallarını, uygunluk gerekliliklerini ve limitlerini tartışacağız.
SEP Planı nedir?
Bir SEP planı, çalışanların vergiden ertelenmiş katkı payları yoluyla emeklilik için tasarruf etmelerini sağlayan bir emeklilik planıdır. İşveren tarafından desteklenen bir emeklilik planıdır ve mevcut en basit ve en uygun maliyetli emeklilik planlarından biridir. Bir SEP planı, işverenlerin çalışanlarının emeklilik hesaplarına düzenli katkılar yapmasına izin vermesi bakımından 401k planına benzer. Bununla birlikte, bir SEP ile 401k planı arasındaki temel fark, işverenin SEP planına yapılan katkılar üzerinde tam kontrole sahip olmasıdır. SEP planı ile, işveren plana tüm katkıları yapar ve çalışanların kendilerinin katkı yapma seçeneği yoktur.
SEP planı, küçük işletme sahiplerine ve serbest meslek sahibi kişilere fayda sağlamak için tasarlanmıştır. İşverenlerin, 401k gibi karmaşık bir plan oluşturmak zorunda kalmadan, çalışanlarının emeklilik hesaplarına vergi ertelenmiş katkılar yapmalarına olanak tanır. SEP planının kurulumu ve bakımı, 401k planından çok daha ucuzdur.
SEP Nasıl Çalışır?
SEP planı, işverenlerin çalışanlarının emeklilik hesaplarına vergiden ertelenmiş katkılar yapmasına olanak tanır. İşveren, çalışanın maaşının %25'ine kadar, 56,000'de en fazla 2021 ABD dolarına kadar katkı payı ödeyebilir. Çalışanın katkı limiti, 19,500'de 2021 ABD doları veya maaşının %100'ünden az olanıdır. İşveren, katkı paylarının zamanında ve PKP planı kurallarına uygun olarak yapıldığından emin olmalıdır.
PKP Planı Türleri
İki ana SEP planı türü vardır: Geleneksel SEP planları ve Basitleştirilmiş Çalışan Emekliliği (SEP-IRA) planları. Geleneksel SEP planı, SEP planının daha geleneksel versiyonudur ve işverenlerin, çalışanlarının emeklilik hesaplarına vergi ertelenmiş katkılar yapmasına olanak tanır. SEP-IRA planı, SEP planının daha modern bir versiyonudur ve işverenlerin, çalışanlarının SEP-IRA hesaplarına vergi ertelenmiş katkılar yapmasına olanak tanır.
PKP Planlarının Kuralları
Bir SEP planı oluştururken, işverenlerin uyması gereken belirli kurallar ve düzenlemeler vardır. En önemli kural, işverenin tüm uygun çalışanlar adına SEP planına katkıda bulunması gerektiğidir. İşveren ayrıca tüm katkıların zamanında yapıldığından ve katkıların PKP planı kurallarına uygun olarak yapıldığından emin olmalıdır.
Ayrıca işverenler, SEP planının nitelikli bir plan için IRS gerekliliklerini karşıladığından emin olmalıdır. Bu, planın hak ediş, katkı limitleri ve diğer IRS düzenlemeleri için gereksinimleri karşıladığından emin olmayı içerir.
EYLÜL Uygunluğu
Bir çalışanın SEP planına katılabilmesi için, çalışanın en az 21 yaşında olması ve son beş yılın en az üçünde işveren için çalışmış olması gerekir. Ayrıca, çalışanın yıl boyunca işverenden en az 600 $ tazminat almış olması gerekir.
SEP Planı Limitleri
PKP planları için katkı limitleri, çalışanın maaşına ve işverenin katkı limitlerine bağlıdır. İşveren, çalışanın maaşının %25'ine kadar, 56,000'de en fazla 2021 ABD Dolarına kadar katkıda bulunabilir. Çalışanın katkı limiti, 19,500'de 2021 ABD Doları veya maaşının %100'ünden daha az olanıdır.
SEP IRA Kuralları
SEP IRA'ları, büyük ölçüde, başka türlü işveren destekli planlar oluşturmayacak olan işletmeler arasında emeklilik faydalarını teşvik etmek için oluşturulmuştur. Ancak, tüm işletmeler onları kurma yeteneğine sahip değildir. Yalnızca şahıs şirketleri, ortaklıklar ve şirketler hak kazanır.
1 numara. Gelir Kısıtlaması
Katılımcılar açısından çok fazla gelir bir engel olabilir; 2023'te 330,000'e uygun maaş tavanı 2023 ABD dolarıdır.
Bununla birlikte, uygun emeklilik planlarından farklı olarak, işletme sahibi de dahil olmak üzere SEP katılımcılarının kazanılmış bakiyelerinin %50'sinden veya 50,000 $'ından daha azına kadar borç almalarına izin verilmez.
2 numara. Çalışanların Hariç Tutulması
Belirli çalışanların, planın şartlarına göre başka şekilde uygun olsalar bile, şirketleri tarafından bir SEP IRA'ya katılmaları yasaklanabilir. Örneğin, emeklilik hakları için sendika toplu iş sözleşmesi kapsamına giren işçiler hariç tutulabilir. Yerleşik olmayan çalışanlar, şirketlerinden ABD'de ücret veya diğer hizmet ödemelerini almazlarsa da hariç tutulabilirler.
3 numara. Katkılar ve Para Çekme
SEP katkıları ve kazançları SEP IRA'larında saklanır ve genel IRA sınırlamalarına tabi olarak herhangi bir zamanda geri çekilebilir. Para çekme, alındığı yılda vergilendirilir. Bir kişi 59 yaşından önce geri çekilirse1/2, normalde ek %10 vergi alınır.
#4. Transferler ve Dağıtımlar
SEP'lerden gelen katkılar ve kazançlar vergiden muaf olarak diğer IRA'lara ve emeklilik planlarına aktarılabilir.
Ayrıca, SEP katkıları ve kazançları sonunda IRA tarafından zorunlu kılınan minimum dağıtım standartlarına uygun olarak dağıtılmalıdır.
Bir SEP IRA'yı Nasıl Kurarım?
Çevrimiçi bir SEP IRA hesabı oluşturmak kolaydır. İlk adım, bir hesap sağlayıcı seçmektir.
IRS daha sonra SEP IRA'nızı oluşturmak için üç aşamayı açıklar:
- Resmi bir yazılı anlaşma oluşturulmalıdır. Bunu, IRS Form 5305-SEP'i kullanarak veya hesap sağlayıcınızla iletişime geçerek gerçekleştirebilirsiniz.
- Nitelikli çalışanları SEP IRA hakkında bilgilendirin. Onlara IRS Form 5305-SEP'in bir kopyasını veya hesap sağlayıcınızdan alınan karşılaştırılabilir bilgileri sağlayabilirsiniz.
- Uygun olan her çalışan için hesap sağlayıcıyla bireysel SEP IRA'ları ayarlayın.
SEP IRA'mla ne yapmalıyım?
Hesap açtıktan sonra hesap sağlayıcınızın sunduğu yatırım seçeneklerinden dilediğinizi seçebilirsiniz. Tipik olarak, hisse senetleri, tahviller ve yatırım fonları karara dahil edilir. (Bir bankada bir IRA başlatabilirsiniz, ancak genellikle çeşitlendirilmiş bir hisse senedi ve tahvil portföyünden daha az getiri sağlayan mevduat sertifikalarına yatırım yapmakla sınırlı kalacaksınız.)
Hesap açıldıktan ve finanse edildikten sonra, yaşınıza, beklenen emeklilik yaşınıza ve risk toleransınıza göre yatırım yapmalısınız. Piyasa dalgalanmaları için nispeten güçlü bir mideniz varsa ve emekli olmanıza uzun bir süre varsa, yatırım odağınızı hisse senetlerine, özellikle de piyasanın bir bölümünü izleyen ve bu alanda çeşitlendirilmiş bir menkul kıymet karışımı tutan hisse senedi endeks fonlarına kaydırmayı düşünün.
Emekli olmadan önce ne kadar kısa süreniz varsa - ve piyasadaki gerileme için ne kadar az toleransınız varsa - tahvillere ve tahvil fonlarına o kadar çok para yatırmanız gerekir. Tahvil endeks fonları da mevcuttur.
Ayrıca Oku: Emeklilik Planı: Anlamı, Nasıl Çalışır ve Türleri
SEP Planı 401k mı?
Hayır, SEP planı 401k değildir. Bir SEP planı, işverenlerin çalışanlarının emeklilik hesaplarına vergi ertelenmiş katkılar yapmasına izin veren, işveren tarafından desteklenen bir emeklilik planıdır. 401k planı, çalışanların kendi emeklilik hesaplarına vergiden ertelenmiş katkılar yapmalarını sağlayan, çalışan sponsorluğundaki bir emeklilik planıdır.
SEP ve 401k Arasındaki Fark Nedir?
SEP ile 401k planı arasındaki temel fark, işverenin SEP planına yapılan katkılar üzerinde tam kontrole sahip olmasıdır. SEP planı ile, işveren plana tüm katkıları yapar ve çalışanların kendilerinin katkı yapma seçeneği yoktur. Ayrıca, SEP planlarının katkı limitleri 401 bin planlara göre çok daha yüksektir.
Bir SEP'in Faydaları Nelerdir?
Bir SEP planının ana faydası, işverenlerin çalışanlarına emeklilik maaşı sağlaması için basit ve uygun maliyetli bir yol olmasıdır. SEP planlarının oluşturulması ve sürdürülmesi kolaydır ve işverenlerin, çalışanlarının emeklilik hesaplarına vergiden ertelenmiş katkılar yapmasına olanak tanır. Ayrıca, SEP planlarının katkı limitleri 401 bin planlara göre çok daha yüksektir.
SEP IRA'nın Dezavantajları Nelerdir?
Bir SEP IRA'nın ana dezavantajlarından biri, işverenin plana yapılan katkılar üzerinde tam kontrole sahip olmasıdır. Bu, işverenin ne kadar ve ne zaman katkıda bulunacağına karar verebileceği ve çalışanların kendilerinin katkı yapma seçeneğine sahip olmadığı anlamına gelir. Ayrıca, SEP planları için katkı limitleri 401k planlara göre çok daha yüksektir, bu nedenle işveren, katkı paylarının belirtilen limitler dahilinde yapıldığından emin olmalıdır.
Hangisi Daha İyi: Solo 401k veya SEP?
Bu sorunun cevabı kişinin içinde bulunduğu koşullara bağlıdır. Solo 401k, sabit bir gelir akışı olan ve emeklilik hesaplarına maksimum katkıyı yapmak isteyen serbest meslek sahibi kişiler için iyi bir seçenek olabilir. Bununla birlikte, bir SEP planı, düzensiz geliri olanlar veya işe yeni başlayanlar ve çalışanlarına emeklilik maaşı sağlamanın basit ve uygun maliyetli bir yolunu isteyenler için daha iyi bir seçenek olabilir.
SEP IRA'nın Artıları ve Eksileri nelerdir?
SEP IRA'nın artıları, çalışanlara emeklilik maaşı sağlamanın basit ve uygun maliyetli bir yolu olması, katkı limitlerinin 401 bin planlara göre çok daha yüksek olması ve işverenin yapılan katkılar üzerinde tam kontrole sahip olmasıdır. plan. Bir SEP IRA'nın eksileri, işverenin plana yapılan katkılar üzerinde tam kontrole sahip olması ve çalışanların kendilerinin katkı yapma seçeneğine sahip olmamasını içerir.
Hem SEP IRA'ya hem de Konvansiyonel IRA'ya Katkıda Bulunabilir miyim?
Aynı yıl içinde hem bir SEP IRA'ya hem de normal bir IRA'ya katkıda bulunmak hükümet tarafından yasaklanmamıştır. Düzenli bir IRA'ya katkıda bulunmak için SEP IRA katkınızı kesmeniz gerekmediğini de belirtmekte fayda var.
Öte yandan, geleneksel bir IRA'ya yapılan katkıların gelir sınırları vardır. İşveren emeklilik planına sahip çalışanlar, yalnızca maaşları 68,000'de 2022 ABD Doları'nın ve 73,000'te 2023 ABD Doları'nın altındaysa maksimum IRA kesintisini talep edebilir.
Geliriniz kısıtlamaları aşarsa ve geleneksel bir IRA kesintisi için uygun değilseniz, varlıkları geleneksel IRA'nızdan bir Roth IRA'ya çevirmek için arka kapı Roth yaklaşımını kullanabilirsiniz. Bunun nasıl çalıştığı hakkında daha fazla bilgi edinmek için arka kapı Roth gönderimize bakın. Paranızı bir Roth'a çevirirseniz ve tam emeklilik yaşınıza kadar beklerseniz vergisiz dağıtımların keyfini çıkarabilirsiniz.
Buradaki aksama, normalden Roth IRA'lara yapılan tüm devirlerin orantılı olarak yapılması gerektiğidir. Bu, 56,000 $' lık bir SEP IRA katkınız ve 6,000 $' lık indirilemez bir düzenli IRA taahhüdünüz varsa, 6,000 $' lık yatırımı kolayca çeviremeyeceğiniz anlamına gelir. 6,000$'ı (toplam 9.7$'ın %62,000'si) üzerinde çevirirseniz, IRS bunu SEP'in 5,418$'ını (veya %9.7'sini) ve indirilemeyen geleneksel IRA'nın 582$'ını (ayrıca %9.7'sini) çeviriyormuşsunuz gibi ele alır. ki bu hiç de senin istediğin değildi. Ne yazık ki, hangi fonların devredileceğini belirleme seçeneğiniz yok.
İndirilemeyen miktarın tamamını bir Roth IRA'ya aktarmanın tek yöntemi, tüm geleneksel varlıklarınızı aktarmaktır (buna SEP IRA'nızın ve diğer geleneksel IRA hesaplarınızın tam değeri dahildir)
Sonuç
Bir SEP planı, serbest meslek sahibi kişiler ve küçük işletme sahipleri için harika bir emeklilik planı seçeneğidir. Çalışanlara emeklilik maaşı sağlamanın basit ve uygun maliyetli bir yoludur ve katkı limitleri 401 bin planlara göre çok daha yüksektir. Ancak, işveren SEP planına yapılan katkılar üzerinde tam kontrole sahiptir ve çalışanların kendileri katkı yapma seçeneğine sahip değildir. Bir SEP planı oluşturmadan önce, SEP planlarının kurallarını ve düzenlemelerini, ayrıca katkı limitlerini, SEP uygunluk gerekliliklerini ve bir SEP ile 401k planı arasındaki farkı anlamak önemlidir.
Sonuç olarak, bir SEP planı, serbest meslek sahibi kişiler ve küçük işletme sahipleri için harika bir emeklilik planı seçeneği olabilir. Çalışanlara emeklilik maaşı sağlamanın basit ve uygun maliyetli bir yoludur ve katkı limitleri 401 bin planlara göre çok daha yüksektir. Ancak, SEP planlarının kural ve düzenlemelerinin yanı sıra katkı limitlerini, SEP uygunluk gerekliliklerini ve SEP ile 401k planı arasındaki farkı bir plan oluşturmadan önce anlamak önemlidir.
İşletmeniz için bir SEP planı oluşturmakla ilgileniyorsanız, planı doğru bir şekilde ve IRS düzenlemelerine uygun olarak ayarladığınızdan emin olmak için bir mali danışmana danışmanız önemlidir. Doğru tavsiyeyle, bir SEP planının avantajlarından faydalanırken IRS düzenlemelerine uyum sağladığınızdan emin olabilirsiniz.
İlgili Makaleler
- EYLÜL IRA KURALLARI: Eylül IRA Kuralları 2023
- 401K DENGESİ NASIL KONTROL EDİLİR: Basit Kılavuz
- 401k AVANTAJLARI: 2023 401k Çalışanlar ve İşverenler İçin Faydaları(+Ayrıntılı Kılavuz)
- 401k Katkı Limitleri 2023: Kapsamlı Bir Liste ve İhtiyacınız Olan Her Şey(Güncellendi)
- SERBEST ÇALIŞANLAR İÇİN EMEKLİLİK PLANLARI: Serbest Meslek Sahipleri İçin En İyi Emeklilik Planını Belirlemeye Yönelik Bir Kılavuz 2023
Referanslar
