Bir işletmeniz varsa ve emeklilik için birikim yapmak istiyorsanız, basitleştirilmiş bir çalışan emekliliği bireysel emeklilik hesabı açmayı düşünün. SEP IRA kuralları, size ve çalışanlarınıza gelecek için tasarruf yapmanızda yardımcı olabilir. Bu makale, para çekme, katkılar, çalışanlar için kurallar ve Eylül IRA katkı limitleri için Eylül IRA kurallarını açıklayacaktır.
Genel Bakış
Basitleştirilmiş Çalışan Emeklilik Bireysel Emeklilik Düzenlemesi (SEP-IRA), Amerika Birleşik Devletleri'nde popüler olan bir Bireysel Emeklilik Hesabı (IRA) türüdür. İşletme sahipleri, kendileri ve çalışanları için emeklilik yardımı sağlamak için SEP IRA'larını kullanır. Ayrıca, çalışanı olmayan serbest meslek sahibi bir kişi önemli bir idari maliyete maruz kalmaz. Serbest meslek sahibi kişinin çalışanları varsa, SEP planı kapsamındaki tüm çalışanların aynı faydaları alması gerekir. Bunun nedeni, SEP-IRA'ların IRA olması ve fonların diğer IRA'ların çoğuna benzer şekilde yatırılabilmesidir.
Eylül IRA Kuralları
Küçük işletmeler ve serbest meslek sahipleri için popüler bir emeklilik yatırım aracıdır. SEP, "basitleştirilmiş çalışan emekliliği"nin kısaltmasıdır ve IRA, "bireysel emeklilik hesapları"nın kısaltmasıdır. İşletmenizin şahıs şirketi, ortaklık veya şirket olmasına bakılmaksızın bir SEP-IRA kurabilirsiniz. Ayrıca, sözleşmeye dayalı gelir elde eden bir işletme sahibi veya serbest meslek sahibi değilseniz, bağımsız olarak bir işletme kuramaz veya katkıda bulunamazsınız.
SEP IRA sunan bir şirkette çalışıyorsanız, işvereniniz SEP IRA'nıza, diğer tüm uygun çalışanların SEP IRA'larına yaptığı maaş yüzdesiyle aynı oranda katkıda bulunmalıdır.
İşte Kurallardan Bazıları
- Siz de dahil olmak üzere tüm çalışanlar aynı oranda katkıda bulunmalıdır. İşvereniniz kazançlarınızın %20'sini SEP hesabınıza ödüyorsa, aynı şekilde her çalışanın kazancının %20'sini kişisel SEP hesaplarına katkıda bulunmalıdır.
- Çalışanlar, SEP hesaplarına ek katkılarda bulunamazlar; katkıları, şirket tarafından belirlenen yüzde ile sınırlıdır.
- Bir çalışan, plan döneminin bitiminden önce şirketinizden ayrılsa bile, onların SEP hesabına katkıda bulunmaya devam etmelisiniz. Diğer çalışanlarınızla aynı yüzdeyi sağlamaları gerekir.
- İşletmeniz, çalışan SEP hesabına yapılan ödemeleri düşebilir. Internal Revenue Service (IRS), limitler ve ödenekler hakkında daha fazla bilgiye sahiptir.
- Hem varlıklar hem de hesap sahipleri SEP-IRA'dan borç para almaya uygun değildir.
Bu önlemlere uymazsanız, hem işveren hem de tüm çalışanlar işverenin daha az katı politikalarına tabiyse, işvereniniz yine de sizin adınıza bir SEP-IRA'ya katkıda bulunmayı seçebilir.
Eylül IRA Para Çekme Kuralları
Yüksek nitelikli profesyoneller, aralarından seçim yapabileceğiniz çok çeşitli potansiyel işverenlere sahiptir. Ayrıca çalışanlarına değer veren şirketleri tercih ederler. Daha karmaşık kurumsal emeklilik programları genellikle küçük ve orta ölçekli işletmeler için çok pahalı olsa da, işverenler yine de Basitleştirilmiş Çalışan Emeklilik Planı Bireysel Emeklilik Hesabı (SEP-IRA) aracılığıyla çalışanların emeklilik tasarruflarına katkıda bulunabilirler.
SEP-IRA dağıtım kuralları, hesap sahiplerinin herhangi bir zamanda para çekmesine izin verdiği için, personel üyeleri finansal bir acil durumda daha fazla esneklikten yararlanır. Sep IRA para çekme kuralları, katılımcıların herhangi bir zamanda finansal zorluk kanıtı göstermeden SEP IRA'larından para çekebileceklerini belirtir. Belirli bir yaştan önce yapılan para çekme işlemleri “erken dağıtımlar” olarak adlandırılır ve cezalandırılabilir. Eylül IRA para çekme kuralları, belirli bir yaşta para çekmenize izin verir
Eylül IRA'ya Katkılar
Bir çalışanın maaşının %25'ini SEP-IRA'ya veya 53,000'te 2015$'a kadar (hangisi daha azsa) koyabilirsiniz. SEP-IRA katkı limitleri, IRS'nin yaşam maliyeti ayarlamalarına göre yıllık olarak ayarlanır. Benzer şekilde, serbest meslek sahibi iseniz, aynı SEP-IRA maksimum katkı limitine tabi olursunuz, ancak katkılarınızı aynı şekilde kesemezsiniz. SEP-IRA katkıları için son tarih, şirketinizin vergi son tarihi ile çakışmaktadır.
Küçük İşletme Sahipleri için Sep IRA'nın Faydaları
#1. İndirilebilir Katkılar Vergi Sıkıntısını Azaltır
Belirli kriterleri karşılayan planlar için 500 dolarlık bir başlangıç vergi kredisi mevcuttur. İşverenlerinin katkılarına eşdeğer bir federal kesintiye hak kazanırlar.
#2. Size ve Çalışanlarınıza Kazan-Kazan Olanağı Sağlar
Bir SEP IRA, finansal geleceğiniz için plan yapmanıza yardımcı olurken aynı zamanda çalışanlarınıza emeklilik planlamalarında da yardımcı olur.
#3. Esnek Finansmandan Yararlanın
İşverenler, her yıl ne kadar katkıda bulunacağına karar verme seçeneğine sahiptir; bu, değişebilir veya hiç katkıda bulunmayabilir.
#4. Katkı Limitleri Daha Fazla Para Tasarruf Etmenize Yardımcı Olabilir
2012 için katkı tavanı, hangisi daha düşükse, 50,000 ABD Doları veya ödemenin %25'idir (51,000 için 2013 ABD Doları). Serbest meslek sahipleri kazançlarının %20'sine kadar bağışta bulunabilirler.
Eylül IRA Katkı Limitleri
SEP IRA için maksimum katkı limitiniz bu iki tutardan düşük olanıdır.:
- maaşınızın %25'si
- 58,000'de 2021 dolar ve 61,000'de 2022 dolar.
Belirli kriterleri karşılayan çalışanlarınız varsa, SEP-IRA'nıza katkıda bulunduğunuz maaşınızın yüzdesini hesaplamalı ve bu yüzdeyi çalışanlarınızın SEP-IRA'larında eşleştirmelisiniz. Çalışanların 21 yaşında veya daha büyük olması, son beş yılın en az üçünde sizin için çalışmış ve 600'de en az 2020 ABD Doları veya 650'de 2021 ABD Doları kazanmış olmalıdır.
Ayrıca, geleneksel veya Roth IRA'nız varsa, yine de bir SEP IRA'ya katkıda bulunabilirsiniz, ancak emekliliğe yaklaşan daha yaşlı yatırımcılar için maksimum katkı limitlerini artıran yakalama katkılarına izin verilmez. Firmanız 401(k) veya kar paylaşım planı gibi başka bir emeklilik planı sunuyorsa, 2021 ve 2022'de işveren sponsorluğundaki tüm yatırım hesaplarına toplam katkılarınız 58,000 ABD Dolarını geçmemelidir. Genellikle 15 Nisan olan Vergi Günü, SEP IRA katkıları için yıllık son tarihtir. Her yıl, bir önceki yıl için SEP-IRA'nıza izin verilen maksimum miktara kadar katkıda bulunmak için 15 Nisan'a kadar vaktiniz var.
Sep-IRA Size Uygun mu?
Bir SEP-IRA'nın sizin için doğru olup olmadığı, büyük ölçüde şirketinizin doğası ve büyüklüğü tarafından belirlenir. Çok sayıda uygun çalışanınız yoksa ve işleri basit tutmak istiyorsanız SEP IRA'ları çekici olabilir. Ayrıca çok çeşitli menkul kıymetleri tutmanıza da izin verirler.
SEP IRA'ları, 401(k) planlarından farklı olarak, idari açıdan kurulumu ve bakımı kolaydır. Çoğu finans kurumu, IRS Form 5305-SEP'in doldurulmasını da içeren SEP IRA hesaplarını açmak için kolaylaştırılmış prosedürlere sahiptir. Kendiniz ve çalışanlarınız için bireysel hesaplar oluşturduğunuzda, herkes kendi hesabını yönetmekten sorumludur. Ayrıca, bir SEP IRA ile, işveren sponsorluğundaki diğer planlardan çok daha fazla sayıda yatırım satın alabilir ve satabilirsiniz; bu, birçok yatırımcının değer verdiği bir başka avantajdır.
Sep-IRA Nasıl Çalışır?
- Her büyüklükteki şirket, Basitleştirilmiş Çalışan Emekli Maaşı (SEP) IRA'larını kullanabilir. SEP'lere katkıda bulunanlar yalnızca işverenlerdir. Bir çalışan ise ikinci bir IRA açıp buna katkıda bulunabilir.
- İşverenler, bir çalışanın maaşının %25'ine kadar katkıda bulunabilir, ancak miktar tüm çalışanlar arasında tutarlı olmalıdır.
- Şirketiniz bir alanda faaliyet gösteriyorsa döngüsel endüstri, işveren katkısının miktarı daha yavaş zamanları hesaba katacak şekilde değiştirilebilir. Sektörünüzde üç yıllık bir yavaşlama modeli varsa, katkıları daha düşük gelir dönemlerini yansıtacak şekilde değiştirmek mantıklı olabilir.
- 2021'de bir işverenin katkısı, çalışanın gelirinin %25'inden veya 58,000 dolardan az olamaz.
- Bir SEP IRA kurmak basittir. Çalışanın bir SEP IRA için uygun olup olmadığını kontrol edin. Önceki beş yılın üçünde en az 600 dolar çalışmış olmalılar. Yazılı bir sözleşme oluşturmak için IRS form 5305-SEP'i kullanın. Ardından, her uygun çalışan için ayrı bir SEP oluşturun.
Sep-IRA Nasıl Açılır
Bir SEP IRA hesabı çevrimiçi olarak hızlı ve kolay bir şekilde açılabilir. İlk adım, hesabınız için bir servis sağlayıcı seçmektir. En iyi IRA hesap sağlayıcıları için en iyi seçimlerimiz aşağıda gösterilmiştir.
- Resmi bir yazılı sözleşme yapın. Bu, IRS Form 5305-SEP kullanılarak veya hesap sağlayıcınızla iletişim kurularak yapılabilir.
- Nitelikli çalışanlara SEP-IRA hakkında bilgi verin. Onlara IRS Form 5305-SEP'in bir kopyasını sunabilir veya hesap sağlayıcınızdan eşdeğer bilgiler isteyebilirsiniz.
- Her uygun çalışan için hesap sağlayıcı ile bireysel SEP-IRA'lar kurun.
Serbest Meslek Sahibi Bir Kişi Ne Kadar Katkıda Bulunabilir?
İşçiler tarafından yapılan SEP-IRA katkılarına ilişkin aynı kısıtlamalar, serbest meslek sahipleri tarafından yapılan katkılar için de geçerlidir. Bununla birlikte, azami indirilebilir katkı payı hesaplanırken belirli kriterler geçerlidir. Katkı miktarının hesaplanması hakkında bilgi için bkz. Yayın 560.
Tüm Katılımcılara Aynı Oranda Maaş Katkıda Bulunmalı Mıyım?
IRS modeli Form 5305-SEP de dahil olmak üzere SEP'lerin çoğu, çalışanlarınızın ücret ve maaşlarına göre fon tahsis etmenizi ister. Bu, herkesin maaşından aynı oranda katkıda bulunduğunu gösterir.
Katılımcıların SEP-IRA'larına her katılımcının tazminatının aynı yüzdesine eşit katkı yapmadıysanız, bu gözden kaçmayı nasıl düzelteceğinizi öğrenin.
Serbest meslek sahibiyseniz, katkı payınızı net kara, SEP ödemenizden ve serbest meslek vergisinin yarısından düşerek hesaplayın. Katkı miktarını belirlemek için IRS Yayını 560'a bakın.
Bir Eylül Planına Katılırsam, Sep-IRA'ma Vergiden Düşülebilir Geleneksel IRA Katkıları da Yapabilir miyim?
SEP-IRA, SEP dışı katkılara izin veriyorsa, 50 yaşında veya daha büyükseniz telafi katkıları da dahil olmak üzere, SEP-IRA'nıza yıllık maksimum limite kadar olağan IRA fonlarıyla katkıda bulunabilirsiniz. Ancak, SEP planına üyeliğiniz nedeniyle, gelir vergisi beyannamenizden düşebileceğiniz normal IRA katkısı miktarı azaltılabilir veya tamamen kaldırılabilir.
Yılın Son Günü Artık Çalışmayan Bir Katılımcı İçin Katkıda Bulunmak Zorunda Mıyım?
Başka bir şekilde bir katkı için nitelikli iseler, o zaman siz yaparsınız. Yılın son günü için bir istihdam yükümlülüğü bir PKP'nin parçası olamaz. Çalışan, başka şekilde kalifiye ise, tüm SEP katkılarına katkıda bulunmalıdır. Bu, vefat eden veya ödeme yapılmadan önce çalışmayı bırakan uygun işçiler için geçerlidir. SEP planınızda uygun bir çalışan için katkı yapmadıysanız, bu gözden kaçmayı nasıl düzelteceğinizi öğrenin.
70 ½ Yaş Üstü Bir Katılımcının Sep-Ira'sına Katkıda Bulunabilir miyim?
Bir çalışan 70 ½ yaşın üzerinde ve SEP'inize katılmaya hak kazanmış olsa bile, yine de bir katkı yapmanız gerekir. Bununla birlikte, çalışanın asgari dağıtımları da alması gerekmektedir. Uygun bir çalışan için bir SEP planı katkısı yapmadıysanız, bu gözden kaçmayı nasıl düzelteceğinizi öğrenin.
Katkıları Sep-IRA'lara Ne Zaman Yatırmalıyım?
Yıl için federal gelir vergisi beyannamenizi göndermeniz için son tarihe kadar (uzatmalar dahil), o yıl için katkı payı yatırmanız gerekir. Beyannameyi fiilen ne zaman verdiğinize bakılmaksızın, vergi beyannamenizi vermek için bir süre uzatma talebinde bulunursanız, bu uzatma süresinin sonuna kadar katkı payını ödemeniz gerekir.
Son başvuru tarihine kadar vergi beyannamenizi vermediyseniz ve SEP planı katkı paylarını yatırmadıysanız, o yılın beyannamesinden herhangi bir SEP planı katkı payı kesintisi yapmanıza izin verilmez. Bir sonraki yılın dönüşünde katkı payları silinebilir.
SEP planı katkı paylarını beyannamenizde bir kesinti olarak yanlışlıkla talep ettiyseniz, tadil edilmiş bir vergi beyannamesini mümkün olan en kısa sürede sunmalısınız.
Eylül Katkılarının Ne Kadarı İndirilebilir?
Katkılarınızdan veya ücretin %25'inden küçük olanı, çalışanlarınızın SEP-IRA'larına yaptığınız katkılar için işletmenizin vergi beyannamesinden düşebileceğiniz maksimum tutardır. (Tazminat sınırlıdır ve her çalışan için yıllık yaşam maliyeti ayarlamalarına tabidir.) Serbest meslek sahibiyseniz ve kendi SEP-IRA'nıza katkıda bulunuyorsanız, maksimum kesintiyi belirlemek için benzersiz bir hesaplama vardır.
Fazla Katkıda Bulunursam Çalışanlar Üzerindeki Sonuçları Nelerdir?
Çalışanların brüt geliri, fazla katkıları yansıtacak şekilde ayarlanır. Bir IRA'daki fazla SEP katkıları üzerinden alınan %6'lık tüketim vergisinden, fazla katkıyı (artı kazançları), uzatmalar da dahil olmak üzere federal beyannamesi için son başvuru tarihinden önce kaldıran çalışanlar kaçınır. Bu noktadan sonra, bir çalışanın SEP-IRA'sına yapılan herhangi bir ek katkı, çalışanlar için %6 IRA vergisine ve belki de indirilemeyen ek katkılar üzerinden işverenler için %10'luk bir tüketim vergisine tabi olacaktır. Çalışanlarınızın SEP-IRA'sına gereğinden fazla katkıda bulunduysanız, hatanızı nasıl düzelteceğinizi öğrenin.
Eylül Planım Eylül Gereksinimlerini Karşılayamazsa, Benim ve Çalışanlarımın Vergi Avantajları Kaybedilir mi?
SEP, Dahili Gelir Kanunu standartlarını karşılamıyorsa, vergi avantajları genellikle kaybedilir. Ancak, hatayı düzeltmek için IRS düzeltme programlarından birini kullanırsanız, vergi avantajlarından yararlanabilirsiniz. Prensip olarak, düzeltici eyleminiz, işçileri arızanın olmadığı durumda olacakları yere yerleştirmelidir.
2023'te Eylül Emekliliğine Ne Kadar Katkıda Bulunabilirim?
Bir işverenin bir çalışanın SEP-IRA'sına katkıda bulunabileceği maksimum miktar, aşağıdaki iki seçenekten daha azını aşamaz: çalışanın yıllık ücretinin yüzde 25'i veya. 66,000 için 2023 Dolar (61,000 için 2022 Dolar, 58,000 için 2021 Dolar ve 57,000 için 2020 Dolar)
2023 için IRS Limitleri Nelerdir?
Bir çalışanın 401(k), 403(b), çoğu 457 planına ve İkinci El Tasarruf Planına katkıda bulunabileceği maksimum miktar 22,500 Ocak 1'den itibaren 2018 ABD dolarına yükselecektir.
Sonuç
Sep ira, küçük ölçekli işletmeler ve serbest meslek sahipleri için büyük avantaj sağladı. Ucuzdur, kurulumu kolaydır ve bakımı kolaydır. Tüm bu avantajların yanı sıra, kendi kendini yöneten bir SEP ile neredeyse her şeye yatırım yapma özgürlüğüne sahip olursunuz.
Eylül Ira Kuralları SSS
SEP IRA nedir?
Basitleştirilmiş Çalışan Emekliliği Bireysel Emeklilik Düzenlemesi (SEP-IRA), Amerika Birleşik Devletleri'nde popüler olan bir Bireysel Emeklilik Hesabı (IRA) türüdür. İşletme sahipleri, kendileri ve çalışanları için emeklilik yardımı sağlamak için SEP IRA'larını kullanır.
Kimler uygun?
Uygun katılımcılar, 21 yaşında veya daha büyük olan ve son beş yılın en az üçünde sizin için çalışmış olan çalışanlardır.
Sep ira planlarımı güncellemem gerekiyor mu?
Planınızı mevcut yasalara göre güncel tutmak sizin sorumluluğunuzdadır.
İlgili Makaleler
- Kısa Vadeli Yatırım: İngiltere'de Yüksek Getirili En İyi Kısa Vadeli Yatırımlar.
- Bıraktığınızda 401k'ye ne olur: En İyi 2023 Uygulamaları (Güncellendi).
- ROTH 401(K): Para Çekme Kuralları ve Karşılaştırmalar.
- 401 (k) ÇEKİLMELER: Kurallar ve Cezalardan Kaçınmanın 4 Yolu.
- BATAN FON: Örnekler ve Kategoriler.
