2021 Pew Araştırma Merkezi tahminine göre, 16 milyon Amerikalı kendi hesabına çalışıyor. Bununla birlikte, emeklilik planlamasının bu işçilerin çoğu için kendine özgü özellikleri ve zorlukları vardır. Emeklilik ihtiyaçları bir şirket emeklilik planı tarafından karşılanamaz ve standart ve Roth IRA'lar için mütevazı katkı limitleri de yeterli değildir. Serbest meslek sahipleri, emeklilikte düşük yaşam kalitesine sahip olma şansını göze almak yerine, SEP IRA gibi emeklilik yuvalarının boyutunu artırmak için ek tasarruf seçeneklerine sahiptir. Bu yazımızda sep hesap nedir, limitleri, kuralları ve nasıl hesap açılır onu ele alacağız.
Eylül Hesabı
Bir SEP IRA veya Basitleştirilmiş Çalışan Emeklilik Bireysel Emeklilik Hesabı, birçok yönden bir IRA ile karşılaştırılabilir, ancak aynı zamanda onu özellikle işveren destekli emeklilik planlarına erişimi olmayan kişiler için çekici kılan birkaç benzersiz avantaj sunar. Serbest meslek sahibi olan, bir işi olan, eleman çalıştıran veya serbest çalışarak geçimini sağlayan herkes için SEP IRA, vergi avantajlı bir emeklilik planıdır. SEP IRA katkı payları, işveren katkı payı sayıldığı için firma tarafından çalışana yapılır.
SEP IRA, özellikle kendi işinizi yürütüyorsanız ve başka kimseyi istihdam etmiyorsanız, basit olacak şekilde yapılmıştır.
Basitleştirilmiş Çalışan Emekliliği (SEP) Nasıl Çalışır?
Bir SEP IRA, geleneksel işveren destekli emeklilik planlarının çoğuyla ilişkili başlangıç ve devam eden masrafların çoğundan yoksun olduğundan, birçok işletme sahibi için çekici bir alternatiftir. Ek olarak, birçok işletme, kendi emekliliklerine tipik bir IRA'nın izin verdiğinden daha fazla katkıda bulunmalarını sağlamak için bir SEP IRA kurar.
Minimum yaş 21, en az üç yıllık istihdam ve 650 için 2022 ABD Doları (veya 750 için 2023 ABD Doları) asgari maaş dahil olmak üzere, katkı için uygunluk kısıtlamaları nedeniyle, küçük işletmeler SEP IRA'ları seçmektedir. Bir SEP IRA, işverenlerin zayıf iş yıllarında ödemelerden vazgeçmesine de olanak tanır.
Vergilendirme nedenleriyle, SEP IRA'ları sıradan IRA'lara benzer şekilde ele alınır ve aynı yatırım olanaklarını sunar. SEP IRA'ları, normal IRA'larla aynı transfer ve yenileme düzenlemelerine tabidir. Bir işveren, SEP IRA hesaplarına yapılan katkı paylarını vergilerinden düşebilir. Ayrıca, şirket yıllık katkı payı yükümlülüğü ile bağlı değildir; Katkıda bulunup bulunulmayacağına ve bunun ne kadar yapılacağına ilişkin seçimler yıllık olarak yapılabilir.
Eylül Hesap Limitleri
İşveren katkı payları, 66,000'te 2023 ABD Dolarından (61,000'de 2022 ABD Dolarından artırıldı) veya bir çalışanın maaşının %25'inden fazla olamaz. SEP IRA limitlerinden yapılan emeklilik dağıtımları, tıpkı geleneksel bir IRA hesabından çekilen paralar gibi, olağan gelir olarak vergilendirilir.
Şahıs şirketinde, çalışan-sahip kendi maaşlarını öder ve maaşların (veya kazançların) en fazla %25'i eksi SEP katkısına kadar bir PKP'ye katkıda bulunma seçeneğine sahiptir. Belirli bir katkı oranı (CR) için indirimli oran, %1'lik bir katkı oranı için CR'ye (25 + CR) eşittir. Bu, önceki örneğe benzer şekilde %20'lik bir düşüş oranıyla sonuçlanır.
SEP katkıları, bırakıldığında geleneksel IRA varlıklarını temsil eder ve bir SEP planı için finansman mekanizması geleneksel bir IRA olduğundan, geleneksel IRA kısıtlamalarının çoğuna tabidir. Bu kurallar aşağıdakileri içerir:
- dağıtım kuralları
- Yatırım kuralları
- SEP işveren hesabı katkı payları değil, çalışanın olağan IRA katkı payları, olağan IRA katkı ve kesinti kurallarına tabidir.
- Bir IRA oluşturmak için gereken belgeler
Her bir SEP IRA hesap limiti, bir SEP planı oluşturmak için gerekli belgelere ek olarak normal bir IRA'nın belgelendirme gerekliliklerini karşılamalıdır.
Eylül Hesap Kuralları
İlk olarak, SEP IRA'ları, bir işverenin, 25'teki normal ve Roth planları için 66,000 yaşın altındaki işçiler için geçerli olacak yıllık IRA katkılarına ilişkin 6,500 $'lık üst sınır yerine, maaşınızın %50'inden daha azına veya 2023 $'a kadar katkıda bulunmasına izin verir. ayrıca serbest meslek sahibi çalışanlara, 401 için 22,500 $ çalışan katkı payı sınırı olan 2023(k)'de yapabileceklerinden daha fazla para biriktirme şansı verir.
IRS'ye göre SEP IRA hesap kuralları, IRA'larla aynı yatırım, dağıtım ve yenileme gereksinimlerine tabidir.
1 numara. Geleneksel SEP IRA Hesap Kuralları
SEP IRA'nızdan istediğiniz zaman para çekebilirsiniz, ancak 59 yaşından önce yapılan para çekme işlemleri vergi açısından gelir olarak kabul edilecek ve %10 vergi cezasına tabi tutulabilecektir. Ayrıca, normal bir IRA'da olduğu gibi, IRS, 73'e ulaştığınız yıl gerekli minimum dağıtımları almaya başlamanızı zorunlu kılar.
2 numara. Roth SEP IRA Hesap Kuralları
SECURE Act 2.0'ın Roth SEP IRA hükmü 2023'te yürürlüğe girdi. Paranın vergisini ödediğiniz için herhangi bir zamanda para çekme işlemleri vergi ve cezadan muaftır. Ancak 10 yaşından önce çekilen kazançlar için %59 vergi cezası vardır. Roth hesaplarında zorunlu minimum dağıtım yoktur.
Kendiniz için çalışıyorsanız, başka emeklilik hesaplarınız olsa bile bir SEP IRA'ya katkıda bulunabilirsiniz. İkinci bir SEP IRA oluşturabilir ve işiniz bir ek işse ve hala düzenli bir işvereniniz varsa, katkıda bulunabilirsiniz. Ayrıca işvereninizin 401(k)'sine katkıda bulunmaya devam edebilirsiniz. SEP IRA, IRA'dan farklıdır, dolayısıyla her ikisine de katkıda bulunabilirsiniz.
Ancak, personel almaya karar verirseniz, SEP IRA'nın onlara da size benzer şekilde davranması gerektiğini unutmayın. Maaşınızın önemli bir bölümünü bir SEP IRA'ya yatırırsanız, çalışanlarınızın gelirlerinin karşılaştırılabilir bir bölümünü de kendi emeklilik planlarına yatırmanız gerekir. Aşağıdaki kalifiye personel, işveren ödemenizden sizinle aynı oranda almalıdır:
- 21 yaşına ulaşmış.
- Her yıl 600 dolardan fazla kazanmak
- Şirketiniz için son beş yılın üçünde çalıştı.
Giderken bunu aklınızda tutmaya devam edin. BASİT bir IRA, bazı işletme sahipleri için daha iyi bir seçenek olabilir. Bir aracı kurumla bir SEP IRA açtığınızda, hisse senetleri ve hisse senedi fonları gibi nispeten yüksek getirili varlıklara da yatırım yapabilirsiniz. Bununla birlikte, aracı kurum, tahviller, opsiyonlar ve daha fazlası gibi çok çeşitli diğer menkul kıymetlere yatırım yapmanıza da izin verecektir.
3 numara. Gelir Sınırlamaları
Çok fazla para oyuncular için bir kısıtlama olabilir; 2023 için geçerli maaş üst sınırı 330,000 ABD dolarıdır. Nitelikli emeklilik planlarının aksine, SEP, işletme sahibi de dahil olmak üzere katılımcıların kazanılmış miktarlarından veya kazanılmış bakiyelerinin %50,000'sinden (hangisi daha küçükse) 50 ABD dolarından fazla borç almalarına izin vermez.
4 numara. Çalışanların Hariç Tutulması
Planın koşulları kapsamında uygun niteliklere sahip olsalar bile, bazı çalışanların işverenleri tarafından bir SEP IRA'ya katılmaları yasaklanabilir. Örneğin, bir sendikayla toplu iş sözleşmesi yaparak emeklilik maaşı almaya hak kazanan çalışanlar hariç tutulabilir. İşverenden ABD maaşları veya diğer hizmet tazminatlarını almadıkları sürece, mukim olmayan çalışanlar da aynı şekilde hariç tutulabilir.
# 5. Para Yatırma ve Çekme
Standart IRA'lara getirilen herhangi bir özel kısıtlama haricinde, SEP katkıları ve karları SEP IRA'larında tutulur ve istendiğinde alınabilir. Para çekme işlemleri yapıldığı yılda vergilendirilir. 59 buçuk yaşından önce yapılan katılımcı para çekme işlemleri genellikle fazladan %10 vergiye tabidir.
#6. Transferler ve Rollover'lar
SEP katkılarının ve kazançlarının diğer IRA'lara ve emeklilik planlarına vergiden muaf olarak aktarılmasına izin verilir. SEP mevduatları ve kazançları nihai olarak dağıtılırken IRA'lar için gerekli minimum dağıtım gerekliliklerine uyulmalıdır.
Eylül Hesabı Nasıl Kurulur?
Her çalışanın emeklilik planı varlıklarını elinde bulunduran SEP-IRA'lar için yediemin olarak görev yapacak bir finans kurumu seçmek ilk adımınız olacaktır. Plana yaptığınız katkılar bu hesaplara aktarılacaktır. Bir SEP hesabını üç adımda oluşturabilirsiniz:
#1. Yazılı antlaşma
Yazılı sözleşme, işverenin adını, çalışanların katılım koşullarını, yetkilinin imzasını ve net bir dağıtım yöntemini içermelidir. Örnek bir SEP planı belgesi olan Form 5305-SEP, IRS tarafından sağlanır. Bu nedenle, Form 5305-SEP şu durumlarda yararlı olamaz:
- Ek uygun planları sürdürün,
- Takvim yılı dışında bir plan yılı istemek,
- Kiralık personel kullanın veya
- Personeliniz adına yaptığınız Sosyal Güvenlik ödemelerini dikkate alan bir tahsis mekanizması kullanın.
Form 5305-SEP'i kullanamıyorsanız bir prototip belge kullanabilirsiniz. Bunlar genellikle bir yatırım fonu, bir sigorta sağlayıcısı, bir banka veya başka bir meşru kurum tarafından sunulur. Ek olarak, şirketinize özel oluşturulmuş bir SEP'e sahip olabilirsiniz.
2 numara. Katılımcılara Bilgi Sağlayın
Kalifiye personelinize aşağıdakiler sağlanmalıdır:
- PKP'yi uyguladığınıza dair bir farkındalık
- Tahsis almak için gerekenler.
- İşveren katkı payı tahsis metodolojisi
Form 5305-SEP'i kullanırsanız, formun bir kopyasını ve beraberindeki talimatları çalışanlarınızın her birine dağıtmalısınız. Her çalışan aşağıdaki bilgileri almadan önce, SEP modeli serbestçe kullanılamaz.
- İşverenin katkıda bulunduğu BDDK dışındaki BDDK'ların çeşitli getiri oranları sunabileceğine ve çeşitli koşullara sahip olabileceğine dair beyan.
- PKP yöneticisinin herhangi bir değişikliğin bir kopyasını ve bunların sonuçlarının yazılı bir açıklamasını değişikliğin yürürlüğe girdiği tarihten itibaren 30 gün içinde teslim edeceğine dair bir söz.
- Bir sonraki yılın 31 Ocak tarihine kadar yönetici, katılımcının IRA'sına yapılan herhangi bir işveren katkısını yazılı olarak katılımcıya bildirecektir.
Örnek bir plan veya özel olarak oluşturulmuş bir plan kullanıyorsanız, tüm kalifiye çalışanlara aynı bilgileri vermeniz gerekir.
#3. Her Çalışan İçin SEP-IRA Hesapları Oluşturun.
Her uygun çalışan kendi adına veya kendisi için bir SEP-IRA oluşturmalıdır. Bankalara, sigorta sağlayıcılarına veya diğer saygın finansal kuruluşlara bağlanabilirler. Geleneksel IRA'lar tüm SEP bağışlarını almalıdır. Çalışanlar, SEP-IRA fonları için yatırımları seçmekten sorumludur. SEP ödemelerinize yatırım yapan finans kurumları, size ve çalışanlarınıza ilk SEP katkılarınız sırasında ve sonrasında yılda en az bir kez bir hesap özeti gönderecektir. Her kurumun önceden belirlenmiş bir süre sonundan önce çekilen PKP varlıkları üzerinden aldığı ücret ve komisyonlar açıkça belirtilmelidir.
Sep ve IRA Arasındaki Fark Nedir?
Hem küçük işletme sahibi hem de tek mal sahibi ve çalışan, BASİT IRA'ya katkıda bulunabilir. Buna karşılık, bir SEP-IRA yalnızca işletme sahiplerinin hem kendileri hem de çalışanları için katkıda bulunmalarına izin verir.
Eylül Hesabının Avantajı Nedir?
Yüksek katkı limitleri, vergiden ertelenmiş birleştirme, azaltılmış vergiye tabi gelir ve emekliliğe hazırlanmanın pratik bir yolu, bir SEP hesabının avantajlarından yalnızca birkaçıdır.
Eylül Neden 401K'dan Daha İyi?
Gelirinizin %25'ine kadarını bir SEP IRA'ya yatırabilirsiniz.
Sep IRA'nın Dezavantajı Nedir?
Çalışanlar kendi katkı paylarını ödemezler ve sizin kendi SEP hesabınıza çalışan maaşına yaptığınız miktarın aynısını yapmanız gerekir.
Sep veya IRA'ya Katkıda Bulunmak Daha mı İyi?
SEP IRA ile 61,000'de 2022$'a ve 66,000'te 2023$'a kadar tasarruf edebilirsiniz, bu da bunun yaklaşık on katıdır.
Hangisi Daha İyi Eylül veya 401K?
Solo 401(k) ve SEP IRA aynı yıllık katkı sınırlamalarına sahip gibi görünse de, 401(k) bekar serbest çalışanlar için daha üstün bir seçim olabilir.
İlgili Mesajlar
- SEP IRA NEDİR? Para Çekme Kuralları ve Katkı Limitleri
- SERBEST ÇALIŞANLAR İÇİN EMEKLİLİK PLANLARI: Serbest Meslek Sahipleri İçin En İyi Emeklilik Planını Belirlemeye Yönelik Bir Kılavuz 2023
- SERBEST İŞÇİ 401K: Tanım, Sınır ve Nasıl Elde Edilir
- EYLÜL IRA KURALLARI: Eylül IRA Kuralları 2023
- SERBEST HESAPLI EMEKLİLİK PLANLARI: En İyi 2023 Seçimleri, Karşılaştırmalar ve İncelemeler
Referanslar
