Neyse ki, finansal ve emeklilik hedeflerinizi desteklemek için birçok vergi avantajlı hesap var. Bu makale, giderek daha fazla sevilen bir emeklilik hesabı olan Roth IRA'ya odaklanacak. Bir Roth IRA kullanmayı düşünüyorsanız izlemeniz gereken bazı yönergeler vardır ve bunlar emeklilik tasarruflarınız için harika bir seçenek olabilir. Bu yazıda, bir Roth IRA'nın geri çekilmesi, dağıtılması ve dönüştürülmesine ilişkin kurallar hakkında daha fazla bilgi edineceksiniz.
Önsözler
Vergi avantajları sunan bir Roth IRA'nın yardımıyla emeklilik tasarruflarınız artırılabilir. IRS onlar için vergi teşvikleri sunduğundan, Roth IRA'ların birçok gereksinimi vardır. Ek olarak, kurallara uymazsanız bu avantajlardan bazıları kaybolabilir.
Roth IRA Gerekli Minimum Dağıtımlar
Hesap sahibinin ömrü boyunca, bir Roth IRA için standart minimum dağıtım yoktur. Eşinizden devraldığınız bir Roth IRA'yı eşinize devretmek yerine miras kalan bir IRA olarak ele almayı seçerseniz, kendi ortalama yaşam sürenize göre minimum dağıtım yapmanız istenecektir. Eşi olmayan hak sahiplerinin daha önce bu seçeneğe erişimi vardı, ancak SECURE Yasası 2020'den itibaren bunu kısıtladı.
Beş Yıllık Roth IRA Kuralları
Roth IRA'lar için iki temel beş yıllık kural vardır:
İlk düzenlemeye göre, ilk Roth IRA katkınızın üzerinden en az beş yıl geçmediği sürece, para çekme kazançları vergiye tabidir. Saat, bir Roth IRA'ya herhangi bir katkı yaptığınız yılın 1 Ocak'ında başlar. İlk Roth katkınızı 1'ün başlarında (vergi son tarihinden önce) yaptıysanız, ancak katkı 2022 vergi yılı içinse, başlangıç noktası 2023 Ocak 2022 idi. 1 Ocak 2027'de beş yıl kriteri gerçekleşmiş olacak.
İkinci gereklilik, Roth hesaplarına yapılan dönüşümlerin geri çekilmeden önce en az beş yıl orada tutulması gerektiğini belirtir. Zamanlayıcı, dönüştürdüğünüz yılın 1 Ocak'ında başlar. Bu cezadan kaçınmak için gereksinimleri bir şekilde karşılamadığınız sürece, dönüşümlerin erken geri çekilmesi %10'luk bir cezayla sonuçlanır.
Miras alınan Roth IRA kuralları
Eşinizden bir Roth IRA miras aldıysanız, birkaç seçeneğiniz vardır:
- IRA'yı kendinize ait olarak kabul edin.
- Kalıtsal bir IRA olarak ele alın ve tahmini yaşam sürenize bağlı olarak sahibinin vefatından sonraki yıldan itibaren gerekli minimum dağıtımları almaya başlayın.
- Hesabı beş yıl içinde tüketin ve miras kalan bir IRA olarak değerlendirin.
- Bir toplu ödeme düşünün.
2019 GÜVENLİ Yasası, eşiniz dışında birinden bir Roth IRA miras alırsanız seçeneklerinizi sınırlandırmıştır. Bu hak sahipleri, hesabı 10 yıl içinde nakde çevirme veya toptan dağıtım alma seçeneğine sahiptir.
Roth IRA aktarım kuralları
Bir Roth IRA'yı taşırken, örneğin devir veya dönüşüm sırasında parayı bir emanetçiden diğerine taşımanın iki tipik yolu vardır:
- Doğrudan transfer: Varlıklar doğrudan en sevdiğiniz finans kurumunun Roth IRA hesabına taşınır. Devir ayni yapılırsa, mevcut yatırımlarınızı nakit olarak satmak zorunda kalmadan koruyabilirsiniz.
- Dolaylı transfer: Sorumlunuzdan bir çek istersiniz ve ardından parayı manuel olarak diğer Roth IRA'nıza yatırırsınız. Bu yaklaşım için 60 gün kuralı geçerlidir, bu da paranızı vergisiz ve cezasız olarak taşımak için yalnızca 60 gününüz olduğu anlamına gelir. 60 gün içinde tamamlamazsanız, erken para çekme cezasına ve transferin bir kısmında gelir vergisine tabi olabilirsiniz. Ayrıca, bir Roth hesabına yıllık katkı payınızın izin verdiğinden daha fazla para yatıramazsınız.
Para Çekme için Roth IRA Kuralları
Bir Roth IRA'ya yapılan katkılar vergiden düşülemez, ancak kazançlar vergiden muaf olma potansiyeline sahiptir ve nitelikli para çekme işlemleri de vergiden ve cezadan muaftır. Yaşınıza, hesabı ne kadar süredir kullandığınıza ve diğer koşullara bağlı olarak, farklı Roth IRA para çekme ve ceza gereklilikleri vardır. Olası bir %10 erken para çekme cezasını önlemek için, Roth IRA para çekme işlemi yapmadan önce aşağıdaki kuralları göz önünde bulundurun:
Para Çekme İşlemleri 59½ Yaşından Sonra Yapılmalıdır.
Beş yıllık bir elde tutma süresinden sonra para çekme işlemi gereklidir.
- Erken ayrılma cezasının, ilk kez ev satın alma, üniversite masrafları ve evlat edinme veya doğum masrafları dahil olmak üzere bazı istisnaları vardır.
- 59½ yaşından küçükseniz Roth IRA para çekme kuralları
Ve Beş Yıldan Az Bir Süredir Bir Roth IRA'ya Sahipsiniz
- Roth IRA'nızdan elde ettiğiniz kazançlar, 5912 yaşınızı doldurmadan ve hesap beş yıl boyunca açılmadan önce çekerseniz, vergilere ve cezalara tabi olabilir. Aşağıdaki senaryolarda para cezalarından kurtulabilirsiniz (vergilerden değil):
- Ömür boyu maksimum 10,000 $'a kadar olan ilk ev satın alma maliyetinizi karşılamak için para çekme işlemini kullanırsınız.
- Para çekme, uygun eğitim masraflarını karşılamak için kullanılır.
- Geri çekmeyi yasal evlat edinme veya doğumla ilgili masraflar için kullanırsınız.
- Çalışma ya da ölme yeteneğinizi kaybedersiniz.
- İşsizseniz, ödenmemiş sağlık faturalarını veya sağlık sigortasını karşılamak için para çekmeyi kullanırsınız.
- Esasen eşit büyüklükte olan periyodik ödemeler dağılımı oluşturur.
Ve En Az Beş Yıldır Roth IRA'nız var.
Aşağıdaki istisnalardan birinin kapsamına girerseniz, vergi veya ceza ödemeden hesabınızdan para çekebilirsiniz.
- İlk evinizi satın almak için 10,000 dolarlık bir kredi alıyorsunuz.
- Engelliliğe bağlı bir geri çekilme var.
- Ölümünüzden sonra, geri çekilme bir hak sahibine veya mirasınıza yapılır.
Roth IRA 59½ Yaş Üzerinde Para Çekme Kuralları
- Roth IRA, beş yıldan kısa bir süre sahip olduktan sonra yapılan para çekme işlemleri.
- Beş yıllık tutma şartını yerine getirmediyseniz, kazançlarınız vergilendirilecek ancak cezalandırılmayacaktır.
- Beş yıldan fazla bir süredir sahip olduğunuz bir Roth IRA'dan para çekme.
- Bir Roth IRA, beş yıl sonra vergisiz olarak geri çekilebilir.
- Geleneksel IRA'dan farklı olarak Roth IRA için Gerekli Minimum Dağıtım olmadığını unutmayın.
Her Yaş İçin Para Çekme için Roth IRA Kuralları
Geleneksel veya Roth IRA'nızın başka bir IRA'ya transferinden kaynaklanan çeki herhangi bir vergi veya ceza ödemeden yatırmak için 60 gününüz var. Bunu her takvim yılında yalnızca bir kez gerçekleştirebilirsiniz ve buna "vergiye tabi olmayan devir" denir.
Roth IRA Kuralları Dağıtımı
Mümkün olan “gelir vergisinden muaf” ödemelere yapılan vurgu, Roth IRA'ların tercih edilen bir yatırım aracı olduğu algısına yol açmıştır. Yine de burası, bir Roth IRA'nın zorlayıcı olabileceği yerdir. Bunun nedeni, bir Roth IRA'dan para çekme işlemlerini yöneten IRS düzenlemelerinin karmaşık olması ve her hesabın ve her hesap sahibinin durumuna bağlı olmasıdır. Roth IRA dağıtımı için kuralları tanımak işe yarar.
Nitelikli ve Niteliksiz Roth IRA Kurallarının Dağılımı
Roth IRA'ları için nitelikli ve niteliksiz dağıtımlar mevcuttur. Aradaki farkı anlayarak dağıtım üzerinden gelir vergisi ödemenizin gerekip gerekmeyeceğini belirleyebilirsiniz. 59 buçuk yaşından önce yapılan ve brüt gelire dahil edilen erken dağıtımlar, %10 ek vergiye tabi olabilir.
- Hesabınız beş yıldan uzun bir süredir aktif olduğunda ve en az 59 buçuk yaşında olduğunuzda veya vefatınız, sakatlığınız veya ilk kez ev alıcı istisnasını kullanmanız sonucunda, vergisiz nitelikli dağıtımlar gerçekleşir. ve brüt gelirinize sayılmaz. Hesabın yüklendiği ilk vergilendirilebilir yılın 1 Ocak'ında başlayıp beşinci yılın 31 Aralık'ında sona eren, uygun Roth IRA dağıtımları için beş yıllık bekleme süresi tüm Roth IRA'larınız için geçerlidir. Örneğin, 2020'de ilk Roth IRA'nızı açarsanız ve 2019 Roth katkısı yaparsanız, katkınız geriye dönük olarak beş yıllık bekleme sürenizin başlangıcı olan 1 Ocak 2019'a kadar geçerli olacaktır.
- Yukarıda belirtilen kriterlere uymayan bir dağıtım, niteliksiz olarak kabul edilir. Bu, uygun olmayan dağıtımların brüt gelire dahil edildiği anlamına mı gelir? Hayır, her zaman değil.
Roth IRA Dağıtım Kuralları
Geleneksel IRA'lardan farklı olarak, bir Roth IRA'dan niteliksiz dağıtım elde etmek için kurallar vardır.
1 numara. Katkılara Öncelik Verilir
Birkaç Roth IRA'nız olması durumunda, yıllık katkı payları dağıtılacak ilk meblağlardır. Roth katkı payları herhangi bir zamanda yapılabilir ve vergilendirilmez veya indirilemeyecekleri için brüt gelire dahil edilmez.
2 numara. Sırada Dönüştürülen Para Birimi Var
Tüm bağışlarınızın kullanılmasının ardından dağıtılan tutarlar, tamamladığınız dönüşümlerdir. Bu dönüşüm tutarlarının dağıtımı ilk giren ilk çıkar esasına göre yapılır ve vergiden muaftır. Bir istisna olmadıkça, beş yıllık tutma süresinden önce veya 5912 yaşında veya daha büyük olduğunuzda alınan dönüştürülen fonlar, fazladan %10 vergiye tabi olabilir.
3 numara. Gelir Son Gelir
Nihai para miktarı kazançlardan verilir. Başka bir istisna uygulanmadıkça, hesabın beş yıldan fazla açık olması ve en az 5912 yaşında olmanız, malul olmanız veya vefatınızdan sonra lehdarınıza ödeme yapılması veya ilk kez ev sahibi olmanızdan önce alınan kazançlar. muafiyet, gelir vergisi ve %10 ek vergiye tabidir.
#4. %10 İlave Vergiden Muafiyetler
5912 yaşına geldikten sonra yapılan dağıtımlar, vefat, maluliyet, uygun sağlık giderleri, bazı işsizlerin sağlık sigortası primleri, nitelikli ilk ev alma giderleri, nitelikli yüksek öğrenim giderleri, Büyük ölçüde Eşit Periyodik Ödemeler (SEPP), Roth dönüşümü, nitelikli yedeklerin dağıtımı , nitelikli doğum veya evlat edinme masrafları veya IRS vergisi hariç tutulanlar arasındadır.
Roth IRA Kuralları Dönüşümü
Tüketiciler, geleneksel IRA ve 401(k) fonları gibi vergisi ertelenmiş emeklilik tasarruflarını, emeklilikte vergiden muaf para çekme avantajından yararlanabilmeleri için Roth tasarruflarına dönüştürmek için Roth IRA dönüştürme yaklaşımını kullanır. Doğrudan bir Roth IRA'ya katkıda bulunamıyorlarsa, yüksek gelirli kişiler bunu geçici bir çözüm olarak kullanır. Bu durumda bir arka kapı Roth IRA olarak adlandırılır. Bir Roth IRA dönüşümü yapmak oldukça basittir, ancak dönüştürdüğünüz para üzerinden vergi ödemeye hazır olmalısınız. Roth IRA dönüşümüne başlamadan önce bilmeniz gereken kurallar aşağıda listelenmiştir.
Roth IRA Dönüşüm Kurallarındaki Sınırlamalar
2022 yılı boyunca hükümet, yalnızca 6,000 yaşında veya daha büyükseniz 7,000 ABD Doları veya 50 ABD Doları tutarında doğrudan Roth IRA katkısı yapmanıza izin verecektir. 2023'te bu limitler 6,500 ABD Dolarına veya 7,500 yaşında veya daha büyükseniz 50 ABD Dolarına yükselecektir. Bununla birlikte, vergisi ertelenmiş varlıklardan Roth IRA'nıza tek bir yıl içinde aktarabileceğiniz tutarın bir sınırı yoktur. Tüm vergi ertelenmiş fonlarınızı bir kerede dönüştürme seçeneğiniz vardır, ancak bunu yapmak her zaman iyi bir fikir değildir, çünkü bunu yapmak sizi daha yüksek bir vergi oranına sokabilir.
Bir Roth IRA'nın Dönüştürülmesine İlişkin Kurallar
Bir 401(k) veya normal IRA'yı bir Roth IRA'ya dönüştürmek pratikte basit bir prosedürdür. Aslında o kadar basit ki, farkına varmadan hata bile yapabilirsiniz. Emeklilik hesabınızı bir Roth IRA'ya dönüştürmenin üç temel adımı aşağıdaki gibidir:
1 numara. Devam Edin ve Bir Roth IRA Açın.
Bir finans kurumuna gitmeli ve bir Roth IRA hesabı açmalısınız. Varsa, dönüştürülen hesabı işlemek için mevcut bir Roth IRA'yı da kullanabilirsiniz.
2 numara. Planınızın Yöneticileriyle Konuşun.
Yeni hesaba geçmek için nelerin gerekli olduğunu öğrenmek için eski ve yeni finans kurumlarıyla iletişime geçin. Yalnızca aynı kurumda yeni bir hesap oluşturuyorsanız, bu adım daha basit olabilir.
#3. Gerekli Belgeleri Gönderin.
Hangi evrakların dosyalanması gerektiğine karar verdikten sonra bunu teslim edebilirsiniz. Hangi varlıkların dönüştürülmekte olduğu belirtilmelidir. Dönüşümü yaptığınız yıl için vergilerinizi beyan etme zamanı geldiğinde, bir hesabı Roth IRA'ya dönüştürdüğünüzü bildirmek için Form 8606'yı IRS'ye göndermelisiniz. Bazı insanlar Roth IRA'larını sık sık dönüştürmeyebilirken, standart bir Roth IRA'ya hak kazanmak için çok fazla kazanan birçok kişi bunu her yıl yapar. Hesabın sayısız avantajından yararlanabilmelerinin tek yolu bunu yapmaktır.
Kurallara Göre Hangi Hesap Türleri Roth IRA'ya Dönüştürülebilir?
İster yeni ister halihazırda mevcut olsun, emeklilik fonlarının bir Roth IRA hesabına aktarılması Roth IRA dönüşümü olarak bilinir. Dönüştürülebilir hesap türleri genellikle iki gruptan birine girer.
Çeşitli avantajlardan yararlanmak için, standart IRA'lar, SEP IRA'lar ve SIMPLE IRA'lar dahil olmak üzere mevcut IRA hesaplarının tümü Roth IRA'lara dönüştürülebilir. Hesaplarınızın tutulduğu finansal kurumlarla iletişime geçmek ve herhangi bir evrakı doldurmak basit sürecin parçalarıdır.
Ayrıca, bir yenileme seçeneği aracılığıyla, işveren tabanlı emeklilik planları bir Roth IRA'ya dönüştürülmeye hak kazanır. Geçerli vergileri ödeyecek paranız olduğu sürece, eski 401(k) hesaplarını eski işinizden Roth IRA'lara dönüştürebilirsiniz. Bir Roth 401(k)'yi vergi yükümlülükleri olmadan dönüştürmek mümkündür.
Bir Roth IRA'nın Dezavantajları Nelerdir?
Roth IRA'lar en iyi seçenek gibi görünse de, düşük maksimum katkı payı ve acil bir vergi indiriminin olmaması gibi dezavantajları vardır.
Bir Roth IRA'da Paranın Ne Kadar Sürede Olması Gerekir?
Beş yıllık tutma şartını yerine getirmediyseniz, kazançlarınız vergilendirilecek ancak cezalandırılmayacaktır. Beş yıldan uzun bir süre sonra yapılan Roth IRA para çekme işlemleri.
Roth IRA'ya Kimler Katkıda Bulunamaz?
Kazanılan geliriniz çok yüksekse, hiçbir şekilde katkıda bulunmanıza izin verilmez.
ABD Dışı Vatandaşlar Roth IRA Açabilir mi?
Evet kısa cevaptır. Bazı kişiler yalnızca vatandaşların emeklilik hesaplarına sahip olabileceğini düşünebilirken, herkesin 401(k) ve ayrıca bir standart veya Roth IRA'sı olabilir.
Gelir Olmadan Roth IRA Açabilir miyim?
Herhangi bir geliriniz yoksa, genellikle geleneksel veya Roth IRA'ya katkıda bulunamazsınız.
Bir Roth IRA Hangi Yaşta Mantıklı Değil?
Daha sonra bir Roth IRA açarsanız ve 5912 yaşının üzerindeyseniz, erken para çekme cezasına tabi olmayacaksınız. Kazançlarınızı vergisiz olarak çekebilmeniz için bir Roth IRA açtıktan sonra beş yıl beklemeniz gerekir.
İlgili Makaleler
- Para Yatırımının En İyi Yolları: 7'de En İyi 2023 + Seçenek ve En İyi Uygulamalar
- ROTH 401(K): Para Çekme Kuralları ve Karşılaştırmalar
- IRA NASIL ÇALIŞIR? 2023 Yeni Başlayanlar Ve Profesyoneller Rehberi
- EMEKLİLİK PLANI TÜRLERİ: En İyi Kolay 2023 Rehberi
Referanslar
