55 yaşın üzerinde bir ev sahibiyseniz ve evinizi satmayı düşünüyorsanız, bir kerelik sermaye kazancı muafiyetinden yararlanmak isteyebilirsiniz. 55 yaş ve üstü ev sahiplerine sunulan bu muafiyet, evinizi sattığınızda size önemli bir vergi indirimi sağlayabilir. Bu yazımızda, yaşlılar için bir defaya mahsus sermaye kazancı muafiyeti, 55 yaş üstü ev satışı muafiyetinin nitelikleri ve evinizi satarken muafiyetin nasıl hesaplanacağı ve avantajınıza nasıl kullanılacağı ele alınacaktır.
55 Yaş Üstü Ev Satış Muafiyetini Anlamak
55 yaş üstü ev satışı muafiyeti, ev sahiplerine evlerini satarken bir miktar vergi indirimi sağlamak için oluşturulmuştur. 1997 tarihli Vergi Mükelleflerine Yardım Yasası yasalaştığında yeni kısıtlamalarla yürürlükten kaldırıldığı için muafiyet artık yürürlükte değil. Bu, Amerika Birleşik Devletleri hükümeti tarafından yürürlüğe giren en önemli vergi indirimlerinden biriydi.
Önceden, uygun vergi mükellefleri, asıl ikametgahları ise asıl ikametgahlarının satışı üzerinden vergi ödemekten kaçınabiliyordu. 55 yaş üstü ev satışı muafiyetinden yararlanan vergi mükellefleri, Form 2119'u İç Gelir Servisi'ne (IRS) ibraz etmelidir. Mükellef, kazancın tamamını veya bir kısmını daha sonraki bir vergi yılına ertelese bile, form kullanıldı. Form 2119'da, vergi mükelleflerinin konutlarının satışında zarar kaydetmeleri bekleniyordu. Ancak IRS, dosyaları dolduranların zararı vergi yükümlülüklerinden düşemeyeceğini belirtti.
Sermaye Kazanç Vergileri Nelerdir?
Sermaye kazançları, bir yatırım varlığının satışından elde edilen karlardır. Bir yatırım varlığı satın aldığınızda, orijinal satın alma tutarı, varlığın vergi matrahı olarak bilinir. Bu varlığı sattığınızda, satış fiyatını varlığın vergi matrahıyla karşılaştırırsınız. Para kazandıysanız, buna "sermaye kazancı" denir. Para kaybederseniz, buna “sermaye kayıpları” denir.
İstihdam yoluyla veya emeğinizin ürününü satarak kazanılan para olan normal gelirin aksine, sermaye kazançları ayrı olarak vergilendirilir. (Normal gelir, normal gelir vergisi oranları üzerinden vergilendirilir.)
Sermaye kazançları vergi oranı yalnızca yatırım geliri için geçerlidir. Kazanılan ve yatırım gelirinin bir kombinasyonuna sahipseniz, her bir gelir kategorisini geçerli vergi dilimine göre hesaplamanız gerekir. Aynı vergi yılında hem sermaye kazançlarınız hem de zararlarınız varsa, vergilerinizi hesaplarken kayıplarınızı kazançlarınızdan düşebilirsiniz.
Sermaye kazancı vergileri yalnızca bir yıldan uzun süre elde tutulan varlıklara uygulanır. Bir varlığa bir yıldan az sahipseniz, normal gelir vergisine tabidir.
Kıdemliler ve Sermaye Kazançları Vergileri
Yaşlılar için Sermaye Kazançlarından Muafiyet
Yaşlıların çoğunluğu gelirlerini iki kaynaktan alıyor: Sosyal Güvenlik ve emeklilik fonları. 401(k), IRA veya diğer portföylerinizden varlık satarken, emeklilik hesabı geliriniz neredeyse tamamen sermaye kazançlarına bağlıdır. Belirli durumlarda, emekliler büyük miktarda nakit almak için evlerini satarak gelirlerini artırırlar. Sermaye kazançları bağlamında, bu, yaşlılar için iki genel vergi zorluğu doğurur:
Emeklilik Planları
IRS, vergi avantajlı hesaplar yoluyla emeklilik tasarruflarını teşvik eder; Devlet, uygun emeklilik hesapları için çeşitli vergi indirimleri sunmaktadır.
Emeklilik fonlarının çoğu ön uç vergi avantajlıdır, yani bu hesaplara yatırdığınız parayı, yatırım yaptığınız yıl gelir vergilerinizden düşebilirsiniz. Başka bir deyişle, bu hesaplara yatırdığınız para vergiden muaftır. 401(k)s ve IRA'lar en yaygın iki ön uç emeklilik planı türüdür.
Yalnızca birkaç emeklilik fonu arka uç vergi avantajları sunar. Bu durumda, zaten vergilendirilmiş olan parayı kullanarak hesaba yatırım yaparsınız. Daha sonra hesabınızdan para çekerken ek vergi ödemezsiniz. Roth IRA'lar, en sık kullanılan arka uç emeklilik hesabı türüdür.
Arka uç emeklilik hesapları, emeklilere bir tür sermaye kazancı muafiyeti sağlar. 401(k)'den para çektiğinizde, yatırdığınız ile çektiğiniz arasındaki fark üzerinden değer artış kazancı vergileri ödemeniz gerekir. (İdeal olarak, hesap zaman içinde büyük ölçüde artmış olmalıdır.) Roth IRA veya diğer benzer emeklilik hesaplarında durum böyle değildir. Bu hesaplardan para çektiğinizde, üretilen kazanç üzerinden sermaye kazancı vergisi ödemeniz gerekmez. Vergilerini zaten ödedin. Bu bir kıdemli muafiyet olmamakla birlikte, emeklilik tasarruflarından uygun şekilde para çekebilen kişiler için geçerlidir.
Yaşlılar için Tek Seferlik Sermaye Kazançları Muafiyeti Nedir?
55 yaş üstü ev satışı muafiyeti olarak da bilinen yaşlılar için tek seferlik sermaye kazancı muafiyeti, 55 yaş ve üstü ev sahiplerine sunulan bir vergi indirimidir. Bu muafiyet kapsamında, bir ev sahibi, evinin satışından elde edilen 250,000 $'a kadar sermaye kazancını vergiye tabi gelirinden hariç tutabilir. Bu muafiyet ömür boyu bir kez mevcuttur, bu nedenle bu muafiyetten yararlanıp yararlanmamaya karar verirken tüm faktörleri göz önünde bulundurmak önemlidir.
55 Yaş Üstü Muafiyet Yeterliliği
55 yaş üstü ev satışı muafiyetine hak kazanmak için, bir ev sahibinin belirli gereksinimleri karşılaması gerekir. Ev sahibi satış tarihinde en az 55 yaşında olmalı, satıştan önceki beş yılın en az ikisinde ev birincil ikametgahı olmalı, ev sahibi geçmişte muafiyetten yararlanmamış olmalı ve satıştan elde edilen toplam sermaye kazancı 500,000 ABD Dolarını geçmemelidir.
Ev Sahibi Muafiyeti Örneği
Örneğin, bir kişinin 2000 yılında bir ev satın aldığını ve 2001 yılına kadar orada ikamet ettiğini varsayalım. Daha sonra mülk sahibi tarafından sonraki iki yıllığına kiralandı. Kiracı taşındıktan sonra mal sahibi geri dönmeyi tercih etti ve 2005 yılına kadar orada kaldı. Daha sonra mülk sahibi tarafından satıldı. Bu durumda, ev, satıştan önceki beş yılın en az ikisinde ana konut olarak kullanıldığı için ev sahibi yine de muafiyetten yararlanabilir.
55 Yaş Üstü Konut Satış Muafiyeti Başvurusunda Bulunulabilir mi?
1997 tarihli Vergi Mükelleflerine Yardım Yasası'nın kabul edilmesinden önce, 55 yaş ve üzerindeki uygun ev sahipleri, birincil evlerinin satışı üzerinden sermaye kazancı vergileri ödemekten muaf tutuluyordu. Kanun kabul edildiğinde, ev satışı muafiyeti için yaş şartı kaldırıldı.
Yaşlılar Evlerini Sattıklarında Vergi Muafiyeti Alırlar mı?
Yaşlılar, herkes gibi, evlerini satmadan önce iki yıl boyunca evlerine sahip olmak ve yaşamak gibi belirli kriterleri karşılamaları halinde evlerini satarak kazandıkları para miktarı üzerinden vergi muafiyeti alabilirler.
Yaşlılar Sermaye Kazançlarından Nasıl Kaçınabilir?
Yaşlıların sermaye kazançlarından kaçınmasının bir yolu, 55 yaş üstü ev satışı muafiyetinden yararlanmaktır. Bu muafiyet, bir ev sahibinin, evlerinin satışından elde edilen 250,000 $'a kadar olan sermaye kazançlarını vergiye tabi gelirlerinden hariç tutmasına izin verir. Bu, önemli bir vergi indirimi olabilir ve bu muafiyetten yararlanıp yararlanmamaya karar verirken kendi avantajınıza kullanılabilir.
55 yaş üstü ev satışı muafiyetinden yararlanmanın yanı sıra, yaşlıların sermaye kazançlarından kaçınmasının başka yolları da var. Bunlardan bazıları, satıştan önceki beş yılın en az ikisinde evin birincil konutunuz olduğundan emin olmak, bir 1031 borsasına yatırım yapmak veya satıştan elde edilen gelirin bir kısmını hayır kurumlarına bağışlamayı içerir.
Bir Emlak Satışında Sermaye Kazançlarını Nasıl Hesaplarsınız?
Bir emlak satışından elde edilen sermaye kazançlarını hesaplamak için, mülk için ödediğiniz tutarı, sattığınız tutardan çıkarmanız gerekecektir. Bu fark sermaye kazancı olarak bilinir. Örneğin, 200,000 $'a bir ev satın aldıysanız ve 250,000 $'a sattıysanız, sermaye kazancınız 50,000 $ olacaktır.
Sermaye kazancını hesaplamaya ek olarak, mülkün satışıyla ilgili tüm masrafları da düşmeniz gerekecektir. Bu giderler emlak komisyonlarını, yasal ücretleri ve satışla ilgili diğer maliyetleri içerebilir. Sermaye kazancını hesapladıktan ve tüm masrafları çıkardıktan sonra, toplam sermaye kazancınızı elde edeceksiniz.
Sermaye Kazançlarını Ödememek İçin Kaç Yıl Sahibi Olmanız Gerekiyor?
Evinizi sattığınızda sermaye kazancı ödememek için, satıştan önceki beş yılın en az ikisinde evin sahibi olmanız gerekir. Evinize iki yıldan daha az bir süre sahip olduysanız, sermaye kazancı vergisine tabi olabilirsiniz.
İki yıllık mülkiyet şartına ek olarak, 55 yaş üstü ev satışı muafiyetinin niteliklerini de karşılamanız gerekir. Buna, satış sırasında en az 55 yaşında olmak, satıştan önceki beş yılın en az ikisinde evin birincil ikametgahınız olması ve satıştan elde edilen toplam sermaye kazancının 500,000 ABD Dolarını geçmemesi dahildir.
Ömür Boyu Muafiyete Uygun Nitelikli Sermaye Gayrimenkullerinin Başlıca Türleri Nelerdir?
Ömür boyu muafiyet için uygun olan başlıca nitelikli sermaye mülkü türleri, oturum amaçlı gayrimenkuller ve belirli yatırım türleridir. Muafiyet kapsamında, konut gayrimenkulleri müstakil evleri, dubleksleri, tripleksleri, dörtlüleri ve devremülkleri içerir. Ayrıca hisse senedi, tahvil, yatırım fonu ve borsa yatırım fonları gibi bazı yatırımlar da ömür boyu muafiyetten yararlanabilmektedir.
65 veya 55 Yaşından Sonra Sermaye Kazançları Ödüyor musunuz?
Genel olarak, 65 veya 55 yaşından sonra sermaye kazançları ödemek zorunda değilsiniz. Bunun nedeni, 55 yaş üstü ev satışı muafiyetinin, ev sahiplerinin evlerinin satışından elde edilen 250,000 $'a kadar sermaye kazançlarını vergiye tabi gelirlerinden hariç tutmasına izin vermesidir. Bu muafiyet ömür boyu bir kez mevcuttur, bu nedenle bu muafiyetten yararlanıp yararlanmamaya karar verirken tüm faktörleri göz önünde bulundurmak önemlidir.
2023 Yılı Sermaye Kazançları Muafiyeti Nedir?
2023 yılı için sermaye kazancı muafiyeti önceki yıllarda olduğu gibi aynıdır. 55 yaş ve üzerindeki ev sahipleri, evlerinin satışından elde edilen 250,000 $'a kadar sermaye kazançlarını vergiye tabi gelirlerinden hariç tutabilir. Bu muafiyet ömür boyu bir kez mevcuttur, bu nedenle bu muafiyetten yararlanıp yararlanmamaya karar verirken tüm faktörleri göz önünde bulundurmak önemlidir.
Sonuç
55 yaş üstü ev satışı muafiyeti, evlerini satmak isteyen yaşlılar için önemli bir vergi indirimi sağlayabilir. Bu muafiyet, bir ev sahibinin, evlerinin satışından elde edilen 250,000 $'a kadar olan sermaye kazançlarını vergiye tabi gelirlerinden hariç tutmasına izin verir.
55 yaş üstü ev satışı muafiyetine hak kazanmak için, bir ev sahibinin satış sırasında en az 55 yaşında olması da dahil olmak üzere belirli gereksinimleri karşılaması, evin önceki beş yılın en az ikisinde birincil ikametgahı olması gerekir. Satış, ev sahibi geçmişte muafiyetten yararlanmamış olmalı ve satıştan elde edilen toplam sermaye kazancı 500,000 ABD Dolarını geçmemelidir. Bu muafiyetten yararlanmanın yanı sıra, yaşlıların bir 1031 borsasına yatırım yapmak veya satıştan elde edilen gelirin bir kısmını hayır kurumlarına bağışlamak gibi sermaye kazançlarından kaçınmasının başka yolları da vardır.
55 yaşın üzerinde bir ev sahibiyseniz ve evinizi satmayı düşünüyorsanız, yaşlılar için bir kerelik sermaye kazancı muafiyeti hakkında daha fazla bilgi edinmek için birkaç dakikanızı ayırın. Bu muafiyet önemli bir vergi indirimi sağlayabilir ve bu muafiyetten yararlanıp yararlanmamaya karar verirken kendi avantajınıza kullanılabilir. Doğru bilgi ve planlama ile 55 yaş üstü konut satış muafiyetini kendi avantajınıza kullanabilir ve evinizi satarken cebinizde daha fazla para kalmasını sağlayabilirsiniz.
İlgili Makaleler
- Yaşlılar İçin En İyi Otomobil Sigortası: 2023 Karşılaştırmaları
- Vergi Muafiyeti: Vergi İstisnası Açıklandı!
- Yaşlılar için Hayat Sigortası: 2023'te yaşlılar için uygun fiyatlı hayat sigortası nelerdir?
- EN DÜŞÜK EMLAK VERGİLERİNE SAHİP DEVLETLER: Devletler Neden Mülk Üzerinden Düşük Vergilere İzin Veriyor?
- Emlak Vergisi Olmayan Eyaletler: 2023'de Emlak Vergisi Olmayan Eyaletler Var mı?
Referanslar
