Yeni bir araba almak için piyasadaysanız ve kiralama ve finansman hakkında her şeyi öğrenmek istiyorsanız, bu rehber tam size göre. Kiralama ile finansman arasındaki temel fark, ilgili maliyetler ve sorumluluklarla ilgilidir. Temel olarak, kiralama ve finansman arasındaki temel farkları bilmek, ihtiyaçlarınıza en uygun olanı seçmenize yardımcı olacaktır.
Kiralama Finansmanı Nedir?
Kiralama finansmanı, orta veya uzun vadeli bir kredi almanın farklı bir yoludur. Varlığın sahibi, başka bir kişiye, kiralama finansmanı kapsamında periyodik ödemeler karşılığında o varlığı kullanma hakkı verir. “Kiracı” terimi varlığı kullanan kişiyi, “kiraya veren” ise mal sahibini ifade eder.
Kiralama finansmanı, bir varlığın sahibinin başka bir kişiye dönemsel ödemeler karşılığında o varlığı kullanma hakkı verdiği, popüler bir orta ve uzun vadeli finansman yöntemidir. Leasing, kiracının kiraya verene yaptığı aylık ödemedir. Kiracıya varlığın kullanım hakkı verilir, ancak kiralayan varlığın sahibidir. Kiralama sözleşmesinin sonunda, varlık kiraya verene iade edilir veya kiracıya varlığı satın alma veya kira sözleşmesini yenileme seçeneği sunulur.
Kiralama ve Finans: Farkı Bilin
Kiralama ve finansman arasındaki temel fark, mülkiyettir. Bir araba kiraladığınızda, onun sahibi olmazsınız. Bunun yerine, onu belirli bir süre kullanmak için ödeme yaparsınız. Kiralama süreniz bittiğinde yenileyebilir, aracı iade edebilir veya satın alabilirsiniz. Finanse ederseniz, araca tamamen sahip olursunuz.
Ayrıca aynı araç ve vade için kira ödemeleri, kredi ödemelerine göre %30-60 daha düşüktür. Kiralamalar, üreticinin garanti kapsamıyla aynı süre boyunca sürdüğü için daha az bakım sorununa sahiptir.
Bir arabayı finanse ettiğinizde, üreticinin garantisi sona erdikten sonra maliyetli onarımlarla uğraşmak zorunda kalacaksınız. Ayrıca, kiraladığınız bir araçta aşırı yıpranmaya neden olursanız, kiralama şirketine cezai bir ücret ödemeniz gerekebilir. Aracı finanse ettiğinizde ise böyle bir kaygınız yok. Aşırı aşınma ve yıpranma ise finanse edilen bir aracın yeniden satış değerini etkileyebilir.
İki Türlü Kiralama Finansmanı Nedir?
Faaliyet kiralamaları ve finansman kiralamaları, en yaygın iki kiralama türüdür (sermaye kiralaması olarak da adlandırılır). İkisini ayırt etmek için, kiraya verenin varlık mülkiyetinin risklerini ve getirilerini kiracıya ne kadar tam olarak devrettiği dikkate alınmalıdır.
#1. Finansal kiralama
Üç yıl veya daha uzun süreli uzun vadeli bir kiralama; bunun ardından ekipmanı satabilir veya hurdaya ayırabilir ya da nominal bir kira ödeyebilirsiniz. Kiralama süresi boyunca, leasing şirketi ekipmanın tüm maliyetini ve masraflarını geri alır. Ekipmanın sahibi olmasanız bile ekipmanın bakımından ve sigortalanmasından siz sorumlusunuz. Kiralanan varlık, bilançonuzda bir sermaye kalemi veya şirketin satın aldığı bir kalem olarak gösterilmelidir. Yedi yıl veya daha uzun süreli “uzun süreli finansman kiralamaları” için sermaye ödenekleri talep edebilirsiniz.
2 numara. Operasyonel kiralama
Operasyonel kiralamayı düşünürken aşağıdaki noktaları göz önünde bulundurun:
- Ekipmana tüm çalışma ömrü boyunca ihtiyacınız yoksa, kiralama şirketi kiralama sonunda varlığı iade edecektir.
- Kiralama şirketi bakım ve sigortadan sorumludur.
- Varlığı bilançonuza eklemeniz gerekmez.
4 Temel Kiralama Türü Nelerdir?
1 numara. Mutlak Net Kiralama ABL
Mutlak bir net kiralamada kiracı, sigorta, vergiler ve bakım dahil olmak üzere tüm yükü üstlenir. Mutlak tip, mülk sahibinin bir kiracının ihtiyaçlarını karşılamak için konut birimleri inşa ettiği tek kiracılı sistemlerde yaygın olarak kullanılır. Mal sahibi, bitmiş birimi belirli bir süre için kiracıya teslim eder.
Bu gibi durumlarda, kiracılar genellikle sözleşmenin şartlarını anlayan ve masrafları üstlenmeye istekli olan büyük şirketlerdir. Ancak işin çoğu kiracı tarafından yapıldığından, mülk sahipleri genellikle aylık oranları düşürmeyi kabul eder.
#2. Üçlü Net Kira
Üçlü net kiralama, üç gider kategorisi ile gelir: sigorta, bakım ve emlak vergileri. Mülk sahibi, bu giderleri kiracıya kira fazlası olarak yansıtarak, geçiş veya işletme gideri yaptı. Vergiler, sigorta ve ortak alan ücretleri bazı aşırılık örnekleridir (TICAM).
NNN anlaşmaları olarak da bilinen üçlü ağ anlaşmaları, tek kiracılı ve çok kiracılı kiralama birimlerinde normdur. Tek kiracılı bir kiralamada, kiracı çevre düzenlemesi ve dış bakım üzerinde kontrole sahiptir. Kısacası kiracı, kira süresi boyunca mülkün görünümünü belirler.
Bir mülkün birden fazla kiracısı olduğunda, mal sahibi mülkün nasıl göründüğü üzerinde tam kontrole sahiptir. Bu şekilde, hiçbir kiracı binanın genel görünümünü bozamaz. Çok kiracılı bir düzenlemede, kiracı ayrıca kiracı sayısına bağlı olarak işletme maliyetlerinden düzenli bir pay ödemek zorundadır.
Sonuç olarak, kiracılara binanın işletme maliyetlerini denetleme hakkı verilir. Üçlü net kiralama kapsamında, mülk sahibi bir hademe kiralayamaz. Her kiracı temizlik ve iç bakım masraflarına katkıda bulunur.
#3. Değiştirilmiş Brüt Kiralama
Mülk sahibi, değiştirilmiş brüt kiralama kapsamında tüm yükü üstlenir. Şartlara göre, mal sahibi tüm sigorta, emlak vergileri ve ortak alan bakımından sorumludur. Kiracı ise binanın içindeki temizlik, kamu hizmetleri ve onarım masraflarını ödemek zorundadır.
Kira sözleşmesi ayrıca binanın çatısı ve diğer yapısal bölümlerinin mal sahibinin sorumluluğunda olduğunu söylüyor. Ancak, kiracılık maliyetlerinin büyük bir kısmını mal sahibi üstlendiği için aylık ücretler diğer türlere göre daha yüksektir.
Değiştirilen kiralama türü kiracılara fayda sağlar çünkü mal sahibi işletme maliyetlerini ve diğer riskleri üstlenir. Kiracının oranları yıl boyunca tutarlıdır ve mülkün operasyonlarında söz sahibi değildir. Ne yazık ki mal sahibi, binanın yönetim masraflarını karşılamak için aylık bir ücret talep etmeye karar verebilir.
#4. Tam Hizmet Kiralama
Adından da anlaşılacağı gibi, tam hizmet kiralama, bir binayı işletme maliyetlerinin çoğunu karşılar. Ancak, veri ve telefon maliyetleri gibi bazı istisnalar vardır. Mülk sahibi ortak alanların bakımı, vergiler, sigorta, kamu hizmetleri ve temizlik için ödeme yapmak zorundadır. Kiracı olarak da bilinen kiracıya, kiraya verene (mülk sahibi veya ev sahibi) belirli bir süre için düzenli ödemeler karşılığında mülkün kullanımını garanti eder. Kiracı olarak da adlandırılan kiracıya, mülk sahibi veya ev sahibi olan kiraya verene düzenli ödemeler karşılığında mülkü belirli bir süre kullanma hakkı verir. Kiralama şartlarına uyulmaması durumunda, hem kiracı hem de kiraya veren sonuçlarla karşı karşıya kalır. Bir kiralama, gayri maddi haklara bir örnektir.
Operasyonel Kiralama ve Finansal Kiralama Arasındaki Fark Nedir?
- Mülkiyet: Kiralama süresinin sonunda, mülkün mülkiyeti finansal kiralama sözleşmesi kapsamında kiracıya geçer. Bununla birlikte, bir operasyonel kiralama sözleşmesinde, kiraya veren, kiralama süresi boyunca ve sonrasında mülkün mülkiyetini elinde tutar.
- Balon/Kalan Tutar: Finansal kiralama sözleşmesinde, kiracının mülkü veya ekipmanı belirli bir fiyattan satın alması için bir balon/kalan opsiyonu vardır. Ancak, kiracının bir faaliyet kiralaması kapsamında bu seçeneği yoktur Bir finansal kiralamanın balonu/kalıntısı, ATO varlık yönergeleri kullanılarak belirlenir.
- Yönetim ve işletme maliyetleri: Tüm işletme maliyetleri (servis, kayıt, lastikler, sigorta vb.), belirlenen dönem ve kilometre için tek bir aylık geri ödeme tutarı ile kiralamaya dahildir. Bunlar genellikle bir finansal kiralamaya dahil edilmez, bu da kiracının ek yönetim ve fiyat dalgalanmalarıyla karşı karşıya kalabileceği anlamına gelir.
- Hesap yönetimi: Faaliyet kiralamaları daha önce bilanço dışındayken, kiralamaların vergi muamelesi 2019'da muhasebe standardı AASB16'nın uygulanmasıyla değişti ve faaliyet kiralamaları artık bilançoda kullanım hakkı kadar borç olarak da gösteriliyor masraflar.
Kiralama ve Finans: Hangisi Daha İyi, Finans mı Faaliyet Kiralaması mı?
Çoğu durumda, bu sorunun cevabı, durumunuzun özelliklerine bağlı olacaktır. Son kullanıcı bir aylık ödeme yapar ve sonunda aracı operasyonel kiralama sözleşmesi ile iade eder. İdari tasarruflar nedeniyle, bunlar genellikle en az birkaç araba kullanan kuruluşlar için verimlidir.
Finansal kiralamalar daha fazla yönetim gerektirir ve varlık ve ATO yönergelerine bağlı olarak dönem sonunda balon tutarına ulaşılmazsa kiracının yeniden satış riskini artırabilir.
Örnekle Finansal Kiralama Nedir?
Şirket, aracı iyi durumda iade etme sorumluluğunu değil, kiralamanın faydalarını istediğinde, araçları, özellikle çalışkan ticari araçları finanse etmek için finansal kiralama kullanılır. Finansal kiralama, ticari araçlar dışındaki çeşitli varlıklar için kullanılabilir. Örneğin:
Bir sağlık kulübü yeni spor salonu ekipmanı satın almak istedi. Finanse edilen toplam miktar 20,000 £ idi ve anlaşma peşinatsız 60 aylık ödemeyi öngörüyordu. Daha da önemlisi, balon ödemesi 0 sterlin olarak belirlendi, bu da müşterinin (veya daha büyük olasılıkla spor salonu kullanıcılarının!) sözleşmenin sonunda herhangi bir yükümlülük olmayacağını bilerek ekipman üzerinde gerçekten çalışabileceği anlamına geliyor. 60 ay sonra, ekipmanı satabilir veya karabiber için kiralayabilirsiniz.
Kiralama ve Finans: Kiralama Nasıl Çalışır?
Bir araba kiraladığınızda, aylık ödemeniz, aracın amortismanına (bugünkü değeri ile kiralama sonundaki değeri arasındaki fark), artı faiz ve ücretlere bağlıdır.
Kira sözleşmeniz aşağıdaki maddeleri içerir:
- Kiralama sürenizin başında ne kadar ödemeniz gerekiyor?
- Kiralamanın uzunluğu—tipik olarak bir kiralama iki ila dört yıl sürer.
- Arabanın şu anki değeri ve kiralama sonundaki değeri ne olacak.
- Kiralama sürenizin sonunda ödemeniz gereken ücretler.
- "Para faktörü" veya kira ücreti, bir otomobil kredisi faiz oranıyla karşılaştırılabilir.
- Aracı, kiralama süresi dolmadan önce iade ederseniz, fesih ücretleri geçerli olabilir.
- Yılda kaç mil sürmenize izin verilir?
Birçok kiralama, her yıl sürebileceğiniz mil sayısını 10,000 ila 15,000 arasında sınırlar. Bu limiti aşarsanız mil başına ücret ödemeniz gerekebilir. Kiraya verenin normal aşınma ve yıpranma tanımı ve ayrıca aşırı aşınma ve yıpranma olması durumunda ödemeniz gereken miktar Arabanızda sigara içiyorsanız, çocuklarınız varsa, evcil hayvan taşıyorsanız veya işlek bir caddeye park ediyorsanız, şansınızı artırırsınız. para cezasına çarptırılmak. Bazı kurallar zorlayıcı görünebilir, ancak aracın sahibi olmadığınızı unutmayın. Arabanın sahibi aynı kalır ve kiralama süresinin sonunda onu iyi durumda iade etmeniz gerekir.
Sonuç
Son olarak, arabanızı kiralamak veya finanse etmek isteyip istemediğiniz, uzun vadeli hedeflerinize göre belirlenir. Birkaç yılda bir yeni araba almayı seviyorsanız, leasing finansal açıdan daha mantıklıdır. Ancak, bir araba satın alıp ölene kadar elinizde tutmayı planlıyorsanız, kredi daha iyi bir seçenektir. Diğer her şey kişisel tercih meselesi ve finansal yatırımınıza ve araç sahipliğinize ne kadar değer verdiğiniz.
Kiralama ve Finans: İlgili Makaleler
- Kira Muhasebesi: Sınıflandırma ve Yeni Muhasebe Standartları Rehberi
- EKİPMAN KİRALAMA: Faydalar, Türler, Maliyetler ve Eksiksiz Kılavuz
- Kiralık ve Daireler için 2023 Yılında KİRA SÖZLEŞMESİ NASIL YAZILIR
- ARAÇ KİRALAMAK İÇİN YILIN EN İYİ ZAMANI: Tam Bir Yeni Yıl Rehberi
- KİRALIK VE KİRALIK EV: Temel Farklar Nelerdir?
Kiralama ve Finans: Referanslar
