Gelir vergisi dilimi fikrini duymuş olabilirsiniz, ancak bunun ne olduğunu ve neden önemli olduğunu biliyor musunuz? Bu makaleyi okuyorsanız, bunun nedeni büyük olasılıkla ya yakın zamanda vergilerinizi dosyalamak istemenizdir ya da bunu yapacak birini tanıyor olmanızdır. Bu gönderi, 2023 federal gelir vergisi dilimlerini ve nasıl çalıştıklarını anlamanıza yardımcı olacaktır.
Vergi Braketi Nedir?
Vergi oranı, belirli bir oranda vergilendirilen gelir aralığıdır. Oranlar genellikle dosyalama durumuna bağlı olarak değişir. Oranlar, artan bireysel veya kurumsal gelir vergisi sisteminde gelir arttıkça artar.
Daha yüksek ücretleri daha yüksek oranlarda vergilendirirken, daha düşük gelirleri nispeten daha düşük oranlarda vergilendirirler.
Gelir Vergisi Parantezlerinizi Neden Bilmeniz Gerekiyor ve Bunları Nasıl Kullanacaksınız?
Gelir vergisi dilimleri, ödemekle yükümlü olduğunuz asgari gelir vergisi oranlarıdır. Hükümet tarafından belirlenirler ve bütçeye bağlı olarak zaman zaman değiştirilebilirler.
Oranlar son birkaç on yılda birkaç kez değişti, ancak bugün hala kullanıyoruz. Vergilerinizi beyan ettiğinizde, her bir dosyalama durumunuz için vergi dilimlerinin bir listesini göreceksiniz. Bunlardan birini seçebilir ve bu oranı kullanarak toplam vergilendirilebilir gelirinizi hesaplayabilirsiniz.
Örneğin, bekarsanız ve yılda 100 bin dolar kazanıyorsanız, vergilendirilebilir brüt geliriniz 100 bin dolar (yani, 100 bin dolar x %10) olacaktır. Bunu hesaplamaya yönelik ilk adım, bu miktarın yüzde kaçının her oranda vergilendirileceğini bulmaktır.
Evli bir çiftin birlikte başvuruda bulunma oranı %35'tir, yani bu %35 x 100 bin dolar = ortak başvuru yaptıklarında her iki eşin borçlu olduğu 35 bin dolar vergi %35 olur, yani bu %35 x 100 bin dolar = 35 dolar olur k, müşterek başvuruda bulunduklarında her iki eşin borçlu olduğu vergilerde.
Bu sayı, kazanılan miktara ve bekar veya evli olmanıza bağlıdır.
Gelir Vergisi Parantezlerini Bilmek
Gelir vergisi dilimi, geliriniz tarafından belirlenen bir oranda vergilendirilmeden önce kazanabileceğiniz belirli bir miktar paradır. Federal hükümet %10, %15 ve %25 olmak üzere üç farklı parantez oluşturmuştur. Sırasıyla birinci dilimde daha az vergi ödersiniz veya hiç vergi ödemezsiniz, ikinci ve üçüncü dilimde ise daha fazla veya hiç vergi ödemezsiniz.
Örneğin, geliriniz %10'luk vergi dilimine giriyorsa, kazandığınız tüm para %10'dan vergilendirilir. Geliriniz %25'lik vergi dilimi içindeyse, kazandığınız tüm para %25 oranında vergilendirilir.
Gelirinizin her bir bileşeni için ödeyeceğiniz vergi oranını vergi dilimleri içinde gösterirler. Örneğin, 2021'de, gelirinizin ilk 9,950 ABD doları, bekarsanız en düşük %10'luk vergi oranına tabidir.
Vergilendirilebilir gelirinizin azami tutarına kadar, gelirinizin sonraki kısmını %12 oranında vergilendirirler. Tüm vergi mükellefleri, artan oranlı vergi sistemine göre aynı miktarda vergilendirilebilir gelir için aynı oranları öderler.
Genel sonuç, vergi oranlarının daha yüksek gelire sahip olanlar için daha yüksek olmasıdır.
Gelir Vergisi Braketinin Uygunluğu
Gelir vergisi dilimleri, maaşınızın ne kadarını borçlu olduğunuzu anlamanıza yardımcı olacak bir araçtır. Serbest meslek sahibi iseniz, vergilerinizi beyan ettiğinizde gelirinizin ne kadarını borçlu olacağınızı tahmin etmenize de yardımcı olabilirler.
IRS'nin bekar insanlar ve evli çiftler için ortak dosyalama için farklı parantezleri vardır. Parantezler her yıl değişir, bu nedenle aşağıdaki bilgilere dayanarak ne kadar tasarruf veya yatırım yapacağınıza karar vermeden önce mevcut parantezleri kontrol ettiğinizden emin olun.
Vergilerinizi beyan ettiğinizde, IRS herhangi bir vergi ödemeden önce toplam vergilendirilebilir gelirinizi belirler. Farklı vergi dilimleri, ne kadar borcunuz olduğunu belirlemenin farklı standart yollarını oluşturur. Vergilerinizden tasarruf etmek ve fazla harcama yapmamak için farklı gelir vergisi dilimlerini bilmek önemlidir.
Gelir Vergisi Braketlerinin Farklı Türleri.
Bu bölümde, farklı gelir vergisi dilimlerini ele alacağız.
Ayrıca, bunların nasıl çalıştığını ve sizin avantajınıza nasıl kullanılabileceğini anlamanıza yardımcı olacak ayrıntılı bir örnek vereceğiz.
Anlaşılması gereken ilk şey, üç farklı vergi dilimi olduğudur:
- %1 braket: Bu en düşük dilimdir ve geliri 0 dolardan az olan tüm vergi mükellefleri bu oranı öder.
- %10 dilimi: Bu ikinci en düşük dilimdir ve geliri 10,000 ABD Dolarından az olan tüm vergi mükellefleri bu oranı öder.
- %25 dilimi: Bu en yüksek dilimdir ve geliri 25,000 ABD Dolarından fazla olan tüm vergi mükellefleri bu oranı öder.
%25'lik vergi dilimine odaklanacağız çünkü insanların kendi durumlarından bahsederken bunu örnek olarak kullanmaları yaygındır.
Bunun nedeni, yılda 25,000 ABD Doları kazanıyorsanız ancak %25 vergi dilimindeyseniz, gelirinizin 10,000 ABD Doları üzerinden vergi ödemeniz gerekecek, bu da etkin vergi oranınızın %25 olacağı anlamına geliyor.
Bunun yerine %12 vergi diliminde olsaydınız, efektif vergi oranınız da %12 olurdu.
Vergilendirilebilir Gelirinizi Nasıl Azaltabilirsiniz?
Standart kesinti ve kişisel muafiyet kesintilerini karşılaştırarak başlayacağız.
Bunlar, vergilendirilebilir gelirinizi azaltmanın iki yoludur.
#1. Standart Kesinti
Standart kesinti, gelir düzeyi ne olursa olsun herkesin talep edebileceği sabit bir miktardır. Çocukları veya engelleri olan bekar başvuru sahipleri, ortak başvuruda bulunan evli çiftler, hane reisleri ve nitelikli dullar veya dullar için geçerlidir.
Bu miktar, bekar başvuru sahipleri için 12,000 dolar ve 24,000'da ortak başvuruda bulunan evli çiftler için 2019 dolar (veya 18,000 veya daha büyükseniz 65 dolar).
#2. Kişisel Muafiyet
Kişisel muafiyet, gelir düzeyi ne olursa olsun herkesin talep edebileceği sabit bir miktardır.
Bir bağımlı (çocuklar ve bakmakla yükümlü olunan diğer kişiler dahil) talep eden her vergi mükellefi, hane reisi veya hak sahibi dul (er) olarak bakmakla yükümlü olunan çocuğu/çocukları olan her vergi mükellefi, eşinden ayrı yaşayan ancak eşi kendi gelir vergisi mükellefiyeti nedeniyle muafiyetten yararlanamayan (veya tam tersi) ile eşinden ayrı yaşayan ancak eşi kendi geliri nedeniyle muafiyetten yararlanabilecek her mükellef.
Federal Gelir Vergisi Parantezleri
Federal gelir vergisi dilimleri, vergi sistemini anlamanın önemli bir parçasıdır. Gelirinizin ne kadarının federal vergilere tabi olduğunu söylerler ve ayrıca vergilerinizi beyan ederken ne kadar borcunuz olduğunu anlamanıza yardımcı olurlar.
Bireyler, 1,500-2021 gelir yılı için gelir vergisi beyannamelerini sunduklarında düşük ve orta gelir vergisi mahsuplarındaki 2023 dolarlık artışı talep edebilirler.
Amerika Birleşik Devletleri'nde, federal gelir vergisi sistemi (parantezler) artan oranlı bir vergi modeline dayanmaktadır. Bu, geliriniz arttıkça daha fazla vergi ödediğiniz anlamına gelir.
Gelir Vergisi Parantezleri 2023
Vergiye tabi gelirin ilk 8,950$'ı %10 (veya 895.50$) oranında vergilendirilir. Bu miktarın üzerinde, vergiye tabi gelirinizi %15 (1,474 $) oranında vergilendirirler.
2018 için en yüksek marjinal oran %37'dir.
539,900 dolardan (evli çiftler için ortak başvuruda 647,850 dolar) fazla kazanan bekar vergi mükellefleri için en yüksek vergi oranı, 37 vergi yılı için %2023'de kalacak.
215,950 doların üzerindeki gelirler için (ortak dosyalayan evli çiftler için 431,900 dolar), diğer oranlar %35'tir;
Gelir Vergisi Oranları
Yedi vergi dilimi vardır: %10, %15, %25, %28, %33, %35 ve %39.6. En yüksek gelir vergisi dilimi, tek başvuru sahipleri için 39.6 dolardan fazla kazanan ortak başvuru sahipleri için %415,000'dır.
Aşağıdaki tablo bekarlar, evliler ve hane reisleri için gelir vergisi dilimlerini ve oranlarını göstermektedir. Enflasyondan sonra 2023'de tüm vergi bantları ve vergi mükellefleri için gelir eşiklerini göstermek için aşağıdaki tabloyu paylaştırdılar.
2023'deki federal gelir vergisi oranları yüzde on, yüzde on iki, yüzde yirmi iki, yüzde yirmi dört, yüzde otuz iki, yüzde otuz beş ve yüzde yedidir. Bekar başvuru sahipleri için 539,900 doları ve müşterek başvuruda bulunan evli çiftler için 647,850 doları aşan vergilendirilebilir geliri olan mükellefler, %37'lik en yüksek marjinal oranda vergi ödeyeceklerdir.
| Vergi oranı | Tek El İlanları | Ortak beyanname veren evliler | Hanehalkı Başkanı |
| %10 | $ 0- $ 10,275 | $ 0 - $ 20,550 | $ 0 - $ 14,650 |
| %12 | $ 10,275 - $ 41,775 | $ 20,550 - $ 83,550 | $ 14,650 - $ 55,990 |
| %22 | $ 41,755 - $ 89,075 | $ 83,550 - $ 175,150 | $ 55,990 - $ 89,050 |
| %24 | $ 89,085 - $ 170,050 | 175,150 $ – 340 $ | $ 89,050 - $ 170,050 |
| %32 | $ 170,050 - $ 215,950 | $ 340,100 - $ 431,900 | $ 170,050 - $ 215,900 |
| %35 | $ 215,990 - $ 539,900 | $ 431,900 - $ 647,850 | $ 215,900 - $ 539,900 |
| %37 | 539,900 $ veya daha fazla | $ 647,850 veya daha fazla | $ 539,900 veya daha fazla |
Sonuç
Şu anda, 2023'de yedi farklı federal gelir vergisi dilimi vardır. Gelirinizi bilmek, hangi kategoriye girdiğinizi ve vergi oranınızın ne olduğunu belirlemenize yardımcı olabilir. Ardından, vergi diliminizi, marjinal vergi oranınızı ve olası vergi borcunuzu belirlemek için vergilendirilebilir yıl için IRS Vergi Oranı Çizelgelerini kullanabilirsiniz.
Bu makale şu ana kadar gelir vergisi dilimi hakkında bilmeniz gereken her şeyi tartıştı.
Gelir Vergisi Braketi SSS
Hangi vergi dilimi en yüksek vergi yükünü taşır?
Bekar başvuru sahipleri için 539,900 doları ve müşterek başvuruda bulunan evli çiftler için 647,850 doları aşan vergilendirilebilir geliri olan mükellefler, %37'lik en yüksek marjinal oranda vergi ödeyeceklerdir.
Vergi oranları vergiye tabi gelire mi yoksa toplam gelire göre mi belirleniyor?
Brüt gelir, vergiye tabi gelir miktarını belirlemek için belirli izin verilen indirimleri indirdikleri vergiye tabi gelir için başlangıç noktasıdır. Vergi dilimlerini ve marjinal vergi oranlarını belirlemek için brüt gelir değil vergiye tabi gelir kullanılır.
2023 Gelir Vergisi Parantezleri Nedir?
2023 dolardan (evli çiftler için ortak başvuruda 539,900 dolar) fazla kazanan bekar vergi mükellefleri için 647,850 gelir vergisi dilimi oranı, 37 vergi yılı için %2023'de kalacak.
